Международные расчёты это:

Международные расчёты

(International settlements)


Расчёты по международным торговым операциям


Основные формы и правовые особенности международных расчётов, системы для их проведения


Содержание

    Содержание

    Раздел 1. Основные понятия международных расчётов.

    1Определения описываемого предмета

    2Международные операции частных банков

    3Международные кредитные операции

    - Сущностная характеристика международных кредитных отношений

    - Коллизионные вопросы в международном кредитовании

    - Межгосударственное правовое регулирование вексельных операций

    - Коллизионные вопросы регулирования чековых операций

    4Международные транспортные операции

    - Транспорт в международных экономических связях

    - Виды транспортных операций в зависимости от видов транспорта

    - Международные правовые основы транспортных операций

    - Международные транспортные перевозки: состояние и перспективы российского

    транспорта в мировой системе

    5Международные лизинговые операции

    6Международные документарные операции

    7Международные коммерческие операции

    8Международные страховые операции

    9Международные торговые операции

    10Международные экономические операции

    11Международные операции встречных соглашений

    Раздел 2. Понятие и виды внешнеторговых сделок.

    Раздел 3. Формы международных расчётов.

    Международные расчёты — это форма международных валютно-кредитных отношений. Представляет собой совокупность различных форм и методов расчёта по торгово-экономическим операциям между контрагентами из разных стран.

    Международные расчеты – это регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими, полит. и культур. отношениями между юридическими лицами и гражд-ми разных стран.

    Международные операции - это комплекс основных и вспомогательных (обеспечивающих) операций, осуществляемых на возмездной основе между контрагентами разных стран для осуществления сделок, которые оформляются внешнеторговыми договорами или контрактами.

    Международные операции - это договора по купле-продаже товаров.

    Международные операции - это операции по обмену продукцией в материально-вещественной форме.

    Международные операции - это разнообразные услуги, на которые существует спрос со стороны клиентов, участвующих в международной торговле, инвестиционной деятельности на международном рынке ссудных капиталов, туризме; покупку и продажу иностранных ценных бумаг, иностранной валюты; прием чеков, векселей, банковских акцептов для инкассирования.

    1.1. Международные операции

    Международные операции частных банков

    частных банковдународные операции частных банков включают:частных банковги, на которые существует спрос со стороны клиентов, участвующих в международной торговле, инвестиционной деятельности на международном рынке ссудных капиталов, туризме; покупку и продажу иностранных ценных бумаг, иностранной валюты; прием чеков, векселей, банковских акцептов для инкассирования.

    Наибольшая часть доходов банков от международных операций поступает от предоставления займа. Банковское кредитование международной торговли выступает в форме займов под обеспечение долга товаров и товарных документов, вексельных и акцептных ссуд, банковских кредитов. Новыми специфическими формами кредитования внешней торговли являются лизинг, факторинг, форфетирование. Средне- и долгосрочные международные банковские займы предоставляются также в форме еврокредитов.

    Международные операции банков связаны с обменом одной валюты на другую. Такие операции называются валютными. Необходимость их проведения обусловлена отсутствием единого платежного средства, которое можно было бы использовать в качестве международного средства обращения при расчетах по международным займам, внешней торговле и услугам. Совокупность различных валютных операций образует валютный рынок Forex, являющийся частью мирового рынка ссудных капиталов. На валютном рынке Forex концентрируются предложение и спрос на иностранную валюту. предложение исходит прежде всего от экспортеров, получивших валютную выручку за проданные товары и услуги, спрос — от импортеров, которым иностранная валюта нужна для оплаты купленных товаров и услуг. Основой валютных операций, таким образом, служит международное движение товаров и услуг, капиталов и займов.

    Операции на валютном рынке Форекс осуществляют банки, отдельные организации и частные лица. Различают биржевой и внебиржевой валютные рынки Forex. В промышленно развитых странах подавляющая часть всех валютных операций осуществляется через частные банки на внебиржевом рынке. Операции на валютных биржах носят подчиненный характер по отношению к внебиржевому межбанковскому рынку.

    В странах с неразвитым валютным рынком Forex преобладает биржевой сектор. В Российской Федерации до 1994 г. основная часть валютных операций осуществлялась на биржевом международном валютном рынке Forex, прежде всего на главной валютной бирже — Московской межбанковской валютной бирже (ММВБ). Начиная с 1994 г. в Российской Федерации преобладают внебиржевые межбанковские валютные операции. В странах, где валютных ограничений нет или они незначительны (США, ФРГ, Япония, Гонконг, ОАЕ и др.), любой банк может совершать валютные договоренности. В странах, где национальная валюта неконвертируема (или частично конвертируема), на международном рынке Forex оперируют только банки, которым государством предоставлено право на проведение валютных операций.

    Активность банков на международном рынке Форекс зависит от величины банка, его репутации, степени развития зарубежной сети отделений и филиалов, оснащенности ЭВМ, телефонной и телеграфной связью. Основная доля валютных операций приходится на крупнейшие частные банки. Они не только покупают и продают валюту, осуществляют международные расчеты, но и хранят запасы иностранной валюты, определяют валютные курсы. Другие банки обращаются к ним за котировкой и покупают у них валюту для своих клиентов.

    В большинстве стран (Японии, ФРГ, Франции, Италии, Австралии, Нидерландах, Российской Федерации) существуют специальные валютные биржи. С 70-х гг. распространилась торговля валютой на фондовых и товарных биржах.

    Операции с валютой осуществляются банками как за свой счет, так и за счет своих клиентов (на комиссионных началах) с использованием электронной техники, телекса, телефона. Инструментами валютных сделок являются в основном безналичные платежные средства, выраженные в иностранной валюте: переводы, чеки, векселя. Объем сделок с наличной иностранной валютой (банкнотами, монетами) невелик.

    Перевод - это приказ банка, адресованный банку-корреспонденту в другой стране, о выплате по просьбе и за счет своего клиента против телеграфного или почтового перевода определенной суммы денег иностранному получателю (бенефициару). Наиболее быстрым и надежным средством получения валюты является телеграфный перевод. Применение банками-корреспондентами специального кода (ключа) дает возможность предотвратить хищение валютных средств, а также гарантирует банки от ошибок при переводе средств своим клиентам. При переводе банк осуществляет одновременно две операции: продает клиенту иностранную валюту за национальную; переводит иностранную валюту за границу.

    2.2. Международные рассчеты

    варрант - это письменный приказ банка зарубежному банку-корреспонденту о выплате определенной денежной суммы держателю чека с корреспондентского счета банка-чекодателя в банке-корреспонденте.

    Банковский вексель - это переводный вексель (тратта), выставленный банком данной страны на иностранный банк-корреспондент.

    Под международными расчетами понимается система регулирования платежей по международным требованиям и обязательствам. Международные расчеты осуществляются через банки на основе корреспондентских отношений и корреспондентских счетов. Это позволяет осуществлять основную часть международных платежей без использования наличной валюты.

    Формы международных расчетов аналогичны внутренним, но имеют свои особенности.

    Во-первых, они, как правило, носят документарный характер, т.е. осуществляются против финансовых (чеки, векселя) и коммерческих (коносаменты, накладные на товар) документов.

    Во-вторых, международные расчеты унифицированы. При их проведении банки большинства стран, включая страны СНГ, руководствуются Вексельной и Чековой конвенциями, принятыми в Женеве в 1930 и 193] гг., а также изданными Парижской международной торговой палатой «Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов» и «Унифицированными правилами по инкассо».

    Ссылка на эти документы должна делаться во внешнеторговых контрактах и поручениях банку на открытие аккредитивов и инкассовых поручениях.

    Классическими и самыми распространенными формами документарных расчетов являются документарный аккредитив и документарное инкассо.

    аккредитив представляет собой обязательство банка (банка-эмитента) по указанию покупателя (импортера) произвести платеж продавцу (экспортеру) или акцептовать выставленную последним переводного векселя на сумму стоимости поставленного продукта и оказанных услуг против предъявленных продавцом документов. В аккредитивной форме расчетов могут участвовать несколько банков: банк-эмитент, который открывает аккредитив; авизующий банк, извещающий продавца об открытии аккредитива; банк, подтверждающий аккредитив; исполняющий банк, который оплачивает аккредитив, акцептует либо учитывает переводного векселя. При этом в качестве авизующего, подтверждающего и исполняющего банка может выступать один и тот же банк/

    Операция с аккредитивом проходит четыре основных этапа.

    Первый этап. Импортер после получения извещения экспортера о готовности продукта к отгрузке дает поручение своему банку (банку-эмитенту) открыть в согласованном с экспортером банке аккредитив на определенную сумму и на оговоренный срок в пользу экспортера. В поручении на открытие аккредитива он сообщает банку перечень документов, против которых могут быть выплачены суммы аккредитива.

    Второй этап. Банк-эмитент открывает в банке экспортера или другом согласованном банке аккредитив, после чего авизующий банк извещает экспортера об открытии аккредитива и в случае необходимости подтверждает его.

    Третий этап. Экспортер, отгрузив продукт, предъявляет банку, в котором открыт аккредитив, документы, перечень которых содержится в контракте и поручении об открытии аккредитива, и получает против этих документов причитающуюся сумму платежа (обычно она перечисляется на его счет).

    Четвертый этап. банк экспортера пересылает товарные документы банку эмитенту, а тот вручает их импортеру, который возмещает ему сумму аккредитива.

    В зависимости от характера ответственности банков аккредитивы могут быть отзывные и безотзывные, подтвержденные и неподтвержденные.

    Отзывный аккредитив может быть аннулирован или заменен досрочно как по указанию импортера, так и банком-эмитентом. Такой аккредитив не обеспечивает интересы экспортера и на практике встречается редко. Безотзывный аккредитив не может быть изменен или аннулирован досрочно без согласия экспортера. Он представляет собой твердое обязательство банка-эмитента совершить платеж продавцу или акцептовать выставленную последним переводного векселя. Если какой-либо банк по просьбе банка-эмитента подтверждает безотзывный аккредитив последнего, то такое подтверждение служит твердым обязательством подтверждающего банка в дополнение к обязательству банка-эмитента по платежу или акцепту переводные вексели. Для экспортера предпочтительным, естественно, является безотзывный, подтвержденный аккредитив. Если банк-эмитент при открытии аккредитива переводит банку, исполняющему аккредитив, валютное покрытие, то аккредитив называется покрытым, а без перевода — непокрытым.

    Операция документарное инкассо заключается в. том, что экспортер дает своему банку инкассовое поручение, т.е. поручение получить от импортера определенную сумму валюты против передачи последнему обусловленных во внешнеторговом контракте документов. Иначе говоря, экспортер через свой банк отправляет документы в банк импортера для инкассации (их выкупа).

    Инкассовая операция проходит четыре основных этапа. Первый этап. Экспортер передает своему банку инкассовое поручение и приложенные к нему документы.

    Второй этап. банк экспортера, принявший инкассовое поручение, направляет его вместе с документами банку-корреспонденту в стране импортера.

    Третий этап. Банк-корреспондент в стране импортера предъявляет документы импортеру и выдает их ему против указанной в инкассовом поручении суммы платежа или против акцептов переводные вексели.

    Четвертый этап. Полученная от импортера сумма платежа переводится банком импортера на счет банка экспортера, который, в свою очередь, зачисляет ее на счет экспортера.

    Проведение валютных операций невозможно без обмена валютами и определения пропорций такого обмена. Эти пропорции устанавливаются через валютные котировки. Под валютной котировкой понимается установление курса валют, опкотировкой иностранной валютыия двух валют, предложенных для обмена.

    Различают котировку валют официальную, межбанковскую, биржевую. Официальную валютную котировку осуществляет государство (обычно ЦБ). Официальный курс валют используется для целей учета и таможенных платежей, при составлении платежного баланса.

    Способы определения официального курса валюты различаются по странам в зависимости от характера международной валютной системы и режима курса валют. В странах, где действует режим «жесткой» фиксации, официальная котировка определяется чисто административным путем. Правительство или центрбанк просто устанавливают (независимо от спроса и предложения на валюту) курс национальной валюты по отношению к валюте какой-либо одной страны, к которой «привязана» валюта данной страны, или сразу по отношению к нескольким валютам (на базе валютной корзины), или к СДР, ЭКЮ. При этом ЦБ может устанавливать различные курсы валют по отдельным операциям (множественность курсов валют). Такой способ применялся в России до июля 1992 г.

    При режиме «мягкой» фиксации, когда допускаются колебания курсов валют в установленных центробанком пределах (так называемом валютном коридоре), официальный курс валюты устанавливается в рамках «валютного коридора» либо на уровне биржевого (так было, например, в Российской Федерации с июля 1995 г. по май 1996 г.), либо путем ежедневных котировок — так называемой скользящей фиксации.

    В странах со свободным валютным рынком Форекс, где действует режим «плавающих» курсов (складывающихся на рынке в зависимости от спроса и предложения на иностранную валюту), центральные банки устанавливают официальный курс на уровне межбанковского. В некоторых промышленно развитых странах сохраняется традиция установления официального курса на уровне биржевого. Так, в ФРГ официальный курс марки приравнивается к курсу американского доллара на валютной бирже во Франкфурте на Майне в 11-00. Однако эта дань традиции, по сути, ничего не меняет, так как этот курс практически не отличается от межбанковского.

    Поскольку основной объем валютных операций в промышленно развитых странах осуществляется на внебиржевом межбанковском валютном рынке, основным курсом валютного рынка Forex этих стран является межбанковский курс. Межбанковскую котировку устанавливают крупные частные банки — основные операторы валютного рынка Форекс, поддерживающие друг с другом постоянные отношения. Их называчастные банки(делатели рынка). Остальные банки (маркет-юзеры — пользователи рынка) обращаются за котировкой к маркет-мейкерам. Межбанковские валютные котировки устанавливаются маркет-мейкерами путем последовательного сопоставления спроса и предложения по каждой валюте. На межбанковские курсы ориентируются все остальные участники международного валютного рынка Forex, он служит основой установления курсов для банковских клиентов. Биржевой курс носит в основном справочный характер.

    В странах с жесткими валютными ограничениями и «жесткой» фиксацией курса все операции проводятся по официальным курсам. В ряде стран с неразвитым международным валютным рынком Forex, где основной объем валютных операций приходится на валютные биржи, основным курсом внутреннего международного валютного рынка Форекс служит биржевая котировка, которая складывается на бирже на основе последовательного сопоставления заявок на покупку-продажу валюты (биржевой фиксинг). Биржевой курс служит основой установления курсов как по межбанковским сделкам, так и для банковских клиентов. В Российской Федерации, несмотря на преобладание внебиржевых операций, сохраняется особая роль биржевого курса. Межбанковские курсы по-прежнему ориентированы на фиксинг на ММВБ.

    На междунродном валютном рынке Форекс действуют два метода валютной котировки: прямая и косвенная (обратная). В большинстве стран (в том числе в Российской Федерации) применяется прямая котировка, при которойкотировки иностранной валютытранной валюты выражается в национальной валюте. При косвенной котировке курс единицы национальной валюты выражается в определенном количестве иностранной валюты. Косвенная котировка применяется в Англии и с 1987 г. частично в США.

    В операциях на межбанковских валютных рынках Forex преобладает котировка по отношению к американскому доллару, что объясняется его ролью международного платежного и резервного средства. Для торгово-промышленной клиентуры котировка валют банками обычно базируется на кросс-курсе.

    Кросс-курс означает определенное соотношение двух валют, которое вытекает из их курсов по отношению к третьей валюте (обычно к доллару Соединенных Штатов.

    банки котируют курсы продавца и покупателя. Курс продавца - это курс, по которому банк готов продать котируемую валюту, а по курсу покупателя банк готов ее купить. При прямой котировке курсы продавцов всегда выше, чем курсы покупателей. разница между ними (маржа) составляет прибыль банка. Размер маржи зависит от разных факторов. Обычно в периоды неустойчивой конъюнктуры, когда увеличивается риск потерь от изменения курса валюты, маржа повышается.

    В официальных бюллетенях могут публиковаться либо оба курса, либо один из них, либо средние курсы. Средний курс — это среднеарифметическая курсов продавца и покупателя; средний курс продавца — среднеарифметическая среднего курса и курса продавца; средний курс покупателя — средняя арифметическая среднего курса и курса покупателя.

    Как отмечалось, в международном платежном обороте иностранная валюта выступает не в виде наличных денег, а в форме безналичных платежных средств. Естественно, что курсы различных видов платежных средств различны, поскольку различны их надежность и степень валютного риска при их использовании. Самым высоким (при прямой котировке) является обычно курс телеграфного перевода, так как при телеграфном переводе иностранная валюта выплачивается банком немедленно или на следующий день после получения перевода от иностранного банка. Это позволяет практически избежать валютного' риска. Как правило, именно курсы телеграфного перевода публикуются в официальных бюллетенях и котировочных таблицах. Курсы других платежных средств определяются на основе курса телеграфного перевода.

    На рынке Forex практикуются различные виды конверсионных операций, т.е. сделок по покупке-продаже иностранной валюты. Основная масса операций — концессии с немедленной поставкой (наличные, кассовые соглашения). Особенностью этих сделок является то, что дата заключения договора практически совпадает с датой ее исполнения. валюта поставляется продавцом покупателю не позднее, чем на второй за днем заключения договоренности рабочий банковский день. Дата поставки средств на счет контрагента, оговоренная сторонами концессии, называется датой валютирования.

    2.2. Международные операции частных банков

    соглашения с немедленной поставкой бывают трех видов. сделка типа «сегодня», при которой датачастных банковадает с днем заключения договора. сделка типа - «завтра», при которой дата валютирования наступает на следующий за днем заключения договоренности рабочий банковский день. При сделке типа «спот» средства поставляются на счет на второй за днем заключения концессии рабочий банковский день.

    Другой вид конверсионных операций — срочные соглашения, дата валютирования по которым отстоит от даты заключения договора более, чем на два рабочих банковских дня,

    Такие договоренности имеют две особенности. Во-первых, существует интервал во времени между моментом заключения и моментом исполнения концессии. Обычно сроки варьируются от одной недели до 6—12 месяцев. Во-вторых, валютный курс, т.е. цена совершения соглашения, фиксируется в момент ее заключения. Иначе говоря, курс исполнения договора не зависит от изменения курсов на рынке Форекс. При наступлении обусловленного срока валюта покупается или продается по курсу, зафиксированному в момент заключения договоренности. Срочные концессии совершаются с целью страхования от валютного риска (хеджирования) или с целью валютной спекуляции. Экспортер может застраховать себя от понижения курса иностранной валюты, продав будущую валютную выручку на срок по срочному курсу. Импортер может застраховаться от повышения курса иностранной валюгы, купив валюту на срок. Если ожидается падение валютного курса, то валютные спекулянты, играющие на понижение курса («""быки""»), продают валюту на срок по действующему в момент заключения соглашения срочному курсу. Если к моменту исполнения договора валютный курс на рынке понизится, то игрок купит валюту на рынке по пониженному курсу и продаст ее по срочному курсу, получив прибыль в виде курсовой разницы. Спекулянты, играющие на повышение («""медведи""»), ожидая повышения валютного курса, покупают ее по существующему в данный момент срочному курсу на срок с тем, чтобы при наступлении срока договоренности получить валюту от продавца по курсу, зафиксированному в момент концессии, и продать по более высокому курсу на рынке, получив курсовую прибыль. Банковские срочные соглашения называются форвардными.

    Курс по форвардной сделке отличается от курса по сделке спот. Он устанавливается методом премии или снижения цены. премия означает, что форвардный курс выше, чем спот на сумму премии; уступка в цене означает, что курс по срочной сделке ниже. Форвардная маржа, т.е. разница между курсами спот и форвард, зависит от разницы в процентных ставках по депозитам на мировом рынке капиталов. валютные курсы стран, где более низкий процент по депозитам, котируются с премией, а стран с более высокой процентной ставкой — со скидкой.

    Разновидностью валютных сделок, сочетающей кассовую и форвардную операции, является сделка своп. Такая сделка сочетает куплю-продажу двух валют на условиях немедленной поставки (т.е. на условиях спот) с одновременным заключением контрсделки на срок с теми же валютами. Например, кассовая продажа долларов на марки на условиях спот и одновременная покупка доллара за марки на срок (репортная сделка) или сочетание тех же сделок, но в обратном порядке: покупка долларов за марки на условиях спот и одновременная продажа долларов на срок (депортная операция).

    Разновидность форвардной договора — опционная сделка. Особенность опционной договоренности, т.е. концессии, объектом которой является опцион, состоит в том, что покупатель опциона приобретает не саму валюту, а право на ее покупку или продажу. В этой сделке продавец опциона (т.е. лицо, выписывающее опцион) принимает на себя обязательство продать или купить определенное количество валюты, если покупатель опциона пожелает ее купить или продать. В отличие от продавца опциона, который берет на себя определенное обязательство, покупатель (держатель) опциона получает право купить или продать валюту. Он этим правом может воспользоваться, если ему выгодно, либо отказаться. За это он выплачивает продавцу опциона премию. Если покупателю невыгодно реализовать свое право. По опциону, то он потеряет только премию.

    соглашения спот, форвардные и опционные осуществляются как на межбанковском рынке, так и на биржах. Специфически биржевыми являются фьючерсные контракты. Это договора по покупке-продаже фьючерсных сделок. Фьючерсными называются стандартные биржевые контракты, регламентирующие все условия договоренности. фьючерсная сделка может завершиться либо поставкой валюты, либо совершением контрсделки. Как правило, фьючерсная сделка завершается не путем поставки валюты, а посредством совершения контрсделки (обратной, или офсетной концессии), т.е. выкупа ранее проданных или продажи ранее купленных фьючерсов. Результатом совершения контрсделки является уплата проигравшей стороной и получение выигравшей разницы между курсами валюты в день заключения и в день исполнения (ликвидации) соглашения. Эту разницу выплачивает выигравшей стороне и получает от проигравшей стороны расчетная (клиринговая) палата биржи. Все фьючерсы немедленно после заключения регистрируются в расчетном центре, и после регистрации продавец и покупатель вообще не выступают как стороны, подписавшие контракт; для каждого из них противоположной стороной является расчетный центр биржи.

    Целями фьючерсных, как и других срочных сделок, являются хеджирование риска и спекуляция. банки, беря на себя валютные риски своих клиентов, проводя форвардные операции, могут перестраховаться с помощью обратного фьючерсной сделки. При ликвидации фьючерсного контракта они получат ту разницу в курсе, которую они потеряли в сделке с реальным продуктом.

    С целью получения прибыли за счет разницы курсов валют банки могут проводить валютный арбитраж — покупку (продажу) валюты с последующим совершением контрсделки для получения курсовой прибыли. Различают арбитраж пространственный и временной. Пространственный арбитраж используется для получения прибыли за счет разницы курсов на разных валютных рынках Форекс.

    Арбитражист покупает (продает) валюту, например в Нью-Йорке, и практически одновременно через своего корреспондента продает (покупает) эту валюту, т.е. совершает контрсделку в Лондоне.

    Пространственный арбитраж не связан с валютным риском, так как покупка и продажа валюты производятся одновременно.

    При временном арбитраже курсовая прибыль получается за счет изменения курса в течение определенного времени, поэтому временной арбитраж связан с валютным риском. Валютный арбитраж может осуществляться как на условиях спот, так и на условиях форвард.

    При совершении валютных операций банк вкладывает в покупаемую валюту часть своих ресурсов в валюте, которую он продает. При покупке и продаже валют происходит изменение соотношения требований и обязательств банка в иностранной валюте, которое определяет его валютную позицию. В случае их равенства валютная позиция считается закрытой, а при несовпадении — открытой. Открытая валютная позиция приводит к возникновению валютного риска, т.е. риска потерь от изменения курса валют. Если к моменту контрсделки (покупки ранее проданной валюты или продажи ранее купленной валюты) курс валюты изменится, то банк может получить по контрсделке меньшую сумму валюты, чем он ранее продал, или заплатить больший эквивалент ранее купленной валюты.

    Открытая позиция может быть короткой и длинной. Короткой называется позиция, при которой обязательства по проданной валюте превышают требования по купленной валюте, т.е. сумма продаж валюты превышает сумму ее покупки. длинная позиция возникает, когда требования по купленной валюте превышают обязательства, иначе говоря, если сумма покупки иностранной валюты больше, чем сумма ее продажи.

    Пусть при открытии банка его валютный отдел имел по долларам и маркам закрытую валютную позицию. В банк обратился клиент с просьбой продать ему доллары за марки. банк продал клиенту 1 млн. долл. США по рыночному курсу — 1,6795. В результате договора банк будет иметь открытую валютную позицию:

    короткую в долл. США = 1 000 000 долл. США,

    длинную в марках ФРГ = 16 795 000 марок ФРГ.

    банки следят за сменой валютных позиций по каждой валюте, оценивают содержащийся в них валютный риск путем определения возможного результата в случае немедленного полного покрытия (т.е. совершения контрсделок) по текущим курсам валют.

    Для ограничения валютного риска центральные банки устанавливают лимиты открытых валютных позиций для частных банков.

    Согласно инструкции российского ЦБ от 22 мая 1996 г. № 41 «Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками России» валютная позиция банков должна определяться с учетом срочных операций в иностранной валюте, причем она возникает на дату заключения договоренности.

    На конец каждого операционного дня величина длинных (или коротких) валютных позиций по всем валютам не должна превышать 30% от собственных средств (капитала) банка, а по отдельным валютам и рублям — 15%.

    Превышения установленных лимитов открытых валютных позиций не могут переноситься банком на следующий операционный день и должны до конца текущего операционного дня закрываться путем проведения балансирующих сделок.

    Международные кредитные операции

    - Сущностная характеристика международных кредитных отношений

    В юридической литературе под кредитными правоотношениями понимают все кредитные отношения, которые возникают при предоставлении (передаче, использовании и возвращении) денежных средств или других средств, на условиях возврата.

    Международный займ ( от лат. сredit - «он верит») - это предоставление денежно-материальных ресурсов одних стран другим во временное пользование в сфере международных отношений, в т. ч. и во внешнеэкономических связях. Эти отношения осуществляются путем предоставления валютных и товарных ресурсов иностранным кредитором на условиях возвратности и уплаты процентов, преимущественно в виде кредитов.

    Возник международный займ в XIV-XV веках в международной торговле, в частности, после освоения морских путей из Европы на Ближний и Средний Восток, а позднее - в Америку и Индию. Дальнейшее развитие международного ссуды связано с выходом производства за национальные рамки, его специализацией и кооперированием. Увеличение масштабов международного займа было связано с интернационализацией мировых хозяйственных связей, международным разделением труда и достижениями научно-технического прогресса.

    До недавнего времени международный займ играл роль фактора, который, главным образом, обслуживал внешнеторговые связи между отдельными странами. Во второй половине 20 века положение стало меняться, и к настоящему времени фактически сформировался международный рыночный механизм ссуды, который опосредует не только сферу международной торговли товарами и услугами, но и регулирование платежных балансов, обслуживание внешнего долга стран-дебиторов.

    Средства для международного займа мобилизуются на международном рынке ссудных капиталов, на национальных рынках ссудного капитала, а также за счет использования ресурсов государственных, региональных и международных организаций. Размер ссуды и условия его представления фиксируются в кредитном соглашении (договоре) между заемщиком и кредитором.

    3.1. Международные кредитные операции

    Кредитные отношения базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической компании любой операции на рынке ссудных капиталов.

    Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития займа, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательствах:

    - Возвратность ссуды. Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от заемщика финансовых ресурсов после завершения их использования кредитором.

    - Срочность займа - отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для кредитора время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного условия является для заемщика достаточным основанием для применения к кредитору экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке - предъявления финансовых требований в судебном порядке. Частичным исключением из этого правила являются так называемые онкольные кредита, срок погашения которых в кредитном договоре изначально не определяется.

    - Платность ссуды (ссудный процент). Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата кредитором полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Ставка (или норма) ссудного процента выступает в качестве цены кредитных ресурсов.

    - Обеспеченность займа. Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов заемщика при возможном нарушении кредитором принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как кредита под обеспечение долга или под финансовые гарантии.

    - Целевой характер ссуды. Распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от заемщика. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного концессии, устанавливающего конкретную цель выдаваемой займа, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия кредитором. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва ссуды или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.

    - Дифференцированный характер займа. Этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной фирмы к различным категориям потенциальных заемщиков.

    Разнообразные формы международного ссуды в общих чертах можно классифицировать по нескольким главным признакам, характеризующим отдельные стороны кредитных отношений.

    По источникам различаются внутреннее, иностранное и смешанное кредитование и финансирование внешней торговли.

    По назначению, в зависимости от того, какая внешнеэкономическая сделка покрывается за счет заемных средств, различаются:

    -коммерческие займы, непосредственно связанные с внешней торговлей и услугами;

    -финансовые займы, используемые на любые другие цели, включая прямые капиталовложения, строительство инвестиционных объектов, приобретение ценных бумаг, погашение внешней задолженности, валютную интервенцию. Одной из форм финансовых ссуд являются облигационные кредиты, размещаемые иностранными кредиторами на международном и национальных рынках ссудного капитала с помощью банков;

    -«промежуточные» займы, предназначенные для обслуживания смешанных форм вывоза капиталов, товаров и услуг, например в виде выполнения подрядных работ (инжиниринг).

    займы по видам делятся на: товарные, предоставляемые в основном экспортерами своим покупателям, и валютные, выдаваемые банками в денежной форме.

    По валюте кредита различаются международные займы, предоставляемые в валюте страны-должника или страны-кредитора, в валюте третьей страны, а также в международной счетной валютной единице, базирующейся на валютной корзине (ЭКЮ, замененной евро).

    По срокам международные займы подразделяются на:

    -краткосрочные - до 1 года, иногда до 18 месяцев (сверхкраткосрочные - до 3 месяцев, суточные, недельные);

    -среднесрочные - от 1 года до 5 лет;

    -долгосрочные - свыше 5 лет.

    Краткосрочный займ обычно обеспечивает оборотным капиталом бизнесменов и используется во внешней торговле, в международном платежном обороте, обслуживая неторговые, страховые и спекулятивные соглашения. Долгосрочный международный займ предназначен, как правило, для инвестиций в основные средства производства, крупномасштабные проекты, научно-исследовательские работы.

    С точки зрения обеспечения обеспечением долга различаются обеспеченные (товарами, коммерческими документами и другими ценностями) и необеспеченные (бланковые) займы. Обеспечением обычно служат товары, товарораспорядительные и другие коммерческие документы, ценные бумаги, векселя, недвижимость и ценности. Бланковый займ выдается под обязательство должника погасить его в определенный срок. Обычно документом по этому займу служит соло-вексель с одной подписью кредитора.

    В зависимости от того, кто выступает в качестве заемщика, займы делятся на:

    -частные, предоставляемые фирмами, банками, иногда Посредниками (брокерами) и подразделяются соответственно на фирменные и банковские;

    -правительственные займы (межправительственные, государственные кредиты) представляются правительственными кредитными учреждениями (например, экспортно-импортным банком США);

    -смешанные, в которых участвуют частные предприятия и государство;

    -межгосударственные займы международных и региональных валютно-кредитных и финансовых организаций (представляются преимущественно через МВФ, группу МБРР, через региональные банки развития развивающихся стран, Европейский инвестиционный банк и другие кредитно-финансовые институты Евро союз).

    Для международного займа важно, в какой валюте он предоставлен, так как неустойчивость ее ведет к потерям заемщика. На выбор валюты кредита влияет ряд факторов, в том числе степень ее стабильности, уровень процентной ставки, практика международных расчетов (например, контракты по поставкам черного золота обычно заключаются в американских долларах), степень инфляции и динамика валютного курса и др. валюта платежа может не совпадать с валютой ссуды.

    Сумма (лимит) займа - часть ссудного капитала, который предоставлен в товарной или денежной форме кредитору. Сумма банковского ссуды (кредитная линия) определяется кредитным соглашением или путем обмена телексами (при краткосрочной ссуде). займ может предоставляться в виде одной или нескольких траншей (долей), которые различаются по своим условиям.

    Срок международного займа зависит от ряда факторов: целевого назначения ссуды; соотношения спроса и предложения аналогичных займов; размера контракта; национального законодательства; традиционной практики кредитования; межгосударственных соглашений.

    стоимость займа. Различаются договорные и скрытые элементы стоимости ссуды. К основным элементам стоимости займа относятся суммы, которые должник непосредственно выплачивает кредитору, проценты, расходы по оформлению обеспечения долга комиссии. Дополнительные элементы включают суммы, выплачиваемые кредитором третьим лицам (например, за гарантию).

    «цена» международного ссуды базируется на процентных ставках стран - ведущих заемщиков, в первую очередь США, Японии, Германии.

    - Коллизионные вопросы в международном кредитовании

    Противоречие между уровнем интернационализации хозяйственной жизни и ограниченностью национальных форм регулирования привело к развитию межгосударственного регулирования международного займа. Оно преследует следующие основные цели:

    -регулирование международного движения ссудного капитала для воздействия на платежный баланс, курс валют, рынки ссудных капиталов;

    -совместные межгосударственные меры по преодолению кризисных явлений;

    -согласование кредитной политики по отношению к определенным кредиторам -- в основном к развивающимся, а также странам Восточной Европы, Российской Федерации и других стран бывшего СССР.

    Межгосударственное регулирование международного ссуды осуществляется в различных формах:

    -координация условий экспортных ссуд и гарантий;

    -согласование размера помощи развивающимся странам;

    -регламентация деятельности международных и региональных валютно-кредитных и финансовых организаций;

    -рециклирование нефтедолларов и др.

    Межгосударственное регулирование международного займа имеет краткую историю, но роль его возрастает.

    Попытки координации условий экспортных займов впервые были предприняты в 1934 г., когда был организован Международный союз страховщиков ссуд и инвестиций со штаб-квартирой в Берне. Но, несмотря на «джентльменские сделки» (1953 г.) членов Бернского союза не предоставлять гарантии по экспортным ссудам на срок свыше 5 лет, на практике крупные экспортеры добились государственных гарантий по займам на более длительные сроки.

    С формированием Европейский союз регулирование международного ссуды поднялось на межгосударственный уровень и осуществляется через региональные компании. страны - члены Евросоюз заключили соглашение об условиях кредитования экспортирования, минимальных процентных ставках и максимальных сроках займов.

    С целью ограничения государственного стимулирования экспортирования товаров в условиях обострения конкуренции на мировых рынках регламентация международного займа осуществляется в рамках ОЭСР. В начале 60-х годов достигнута договоренность членов ОЭСР об унификации сроков и процентных ставок по ссудам, доли покупательского аванса в контрактах на поставки судов. В 70-х годах достигнуто соглашение о предварительных консультациях по займам сроком более 5 лет и организован обмен информацией между правительствами. С 70-х годов применяются межгосударственные меры по ограничению субсидирования экспортирования как средства конкурентной борьбы.

    В июне 1976 г. в рамках ГАТТ заключено «джентльменское соглашение» о единых условиях экспортных ссуд, субсидируемых государством, между США, Японией, ФРГ, Францией, Италией, Канадой, Англией в начале сроком на год.

    Затем оно было продлено до апреля 1978 г. и далее на неопределенный срок и распространено почти на все страны - члены ОЭСР. договоренность стран ОЭСР об условиях экспортных займов, пользующихся государственной поддержкой, называется консенсусом. Главные элементы консенсуса: единый размер авансового платежа - обычно 15% от суммы контракта; дифференцированные условия ссуд по трем условным группам стран (богатые, средние, бедные), определяемые исходя из ВВП на душу населения; максимальный срок погашения; минимальные процентные ставки. В консенсусе косвенно подтверждено право страны выходить за его рамки при условии предварительного информирования участников договора (например, при снижении стоимости ссуды).

    С середины 70-х годов до 1982 г. активно практиковалось межгосударственное регулирование движения ссудного капитала путем рециклирования нефтедолларов из нефтедобывающих стран.

    Региональное рециклирование осуществляли страны -- члены ОПЕК путем использования валютной выручки от экспортирования черного золота для развития национальной экономики, помощи другим развивающимся странам, прибыльных инвестиций в развитых странах.

    Развитые страны производили рециклирование нефтедолларов в своих интересах для:

    -покрытия дефицита платежных балансов;

    -перераспределения нефтедолларов через банки в пользу развивающихся стран - импортеров черного золота в целях расширения национального экспортирования в эти страны;

    -аккумуляции указанных средств в международных валютно-кредитных и финансовых организациях (для последующего их использования в собственных интересах). С этой целью были созданы специальные фонды, в частности нефтяной фонд МВФ.

    Важной формой межгосударственного регулирования международного займа являются международные совещания в верхах, на которых делаются попытки выработать совместные мероприятия по этим проблемам. На встречах на высшем уровне вопросы экспортных займов, передачи технологии, торговли зерном приобрели политическое значение в свете отношений Восток - Запад.

    Своеобразной формой сотрудничества банков на многосторонней основе стали международные банковские клубы. Например, валютный рынок клуб объединяет 1600 банкиров, представляющих мировые финансовые центры, и ежегодно проводит совещания по актуальным проблемам международных валютно-кредитных и финансовых отношений. Межгосударственное регулирование ссуды испытывает влияние противоречивых тенденций - партнерство и разногласия - во взаимоотношениях трех основных мировых финансовых центров - США, Западной Европы, Японии.

    Каждый центр силы стремится перенести последствия нестабильности национальной экономики на своих партнеров. Своеобразную форму кредитования во внешнеэкономической сфере представляют собой займы международных банковских консорциумов. На стороне заемщиков выступает большая группа банковских учреждений различных стран.

    Использование такой формы дает возможность мобилизовать значительные валютные средства путем привлечения их от большого числа банков разных стран и предоставления непосредственно консорциумом таким образом консолидированной суммы кредитору в порядке и на условиях, согласованных между банками -- участниками консорциума и кредитором.

    Анализ условий консорциальных соглашений показывает, что, хотя договоренности данного типа и содержат чрезвычайно подробную регламентацию прав и обязательств сторон (особенно когда концессии оформляются на основе практикуемых в странах англо-американского права примерных форм), тем не менее указанная регламентация не считается всеобъемлющей и учитывающей любые возможные случаи, которые могут произойти в процессе реализации сделки.

    Поэтому в договора обычно включается специальное условие о «применяемом праве», то есть о системе правовых норм определенной страны, которыми в необходимых случаях будут регулироваться правоотношения сторон по данному соглашению. Как показывает практика, в качестве применяемого права сторонами часто избирается, например, право Британии, Франции или ФРГ. При этом обычно определяется, что условия договоренности подлежат толкованию также в соответствии с указанным в нем применяемым правом.

    - Межгосударственное правовое регулирование вексельных операций

    Широкое распространение в области международных кредитно-расчетных отношений получили такие ценные бумаги, как вексель и чек.

    векселями оформляются задолженность импортера при коммерческом займе и отношения между банками при предоставлении банковских ссуд.

    Расчеты с помощью векселей - одна из наиболее сложных форм расчетов, ибо она требует знания довольно объемного вексельного законодательства и свободного владения терминами, применяемыми при этих расчетах.

    В настоящее время в мире существуют две основные системы вексельного права.

    Одна из них основывается на Женевских вексельных конвенциях 1930 г.:

    -Конвенция от 7 июня 1930г. №358, устанавливающая Единообразный закон о переводном и простом векселе (далее - ЕВЗ) 14;

    -Конвенция от 7 июня 1930 г. № 360 «О Гербовом сборе в отношении переводного и простого векселей» 10;

    -Конвенция от 7 июня 1930 г. № 359, имеющая целью разрешение некоторых коллизий законов о переводных и простых векселях 12.

    К этой системе принадлежат страны, которые либо ратифицировали вексельные конвенции, либо приняли законы, по содержанию похожие на указанные конвенции. Вторая мировая система вексельного права основывается на английском законе о траттах 1882 г. К ней принадлежат страны, входящие в систему «общего права».

    Кроме того, существует группа стран, которые имеют вексельное законодательство, не основывающееся ни на Женевских вексельных конвенциях, ни на англо-американской системе вексельного права.

    Участники конвенции, устанавливающей единообразный закон о переводных и простых векселях приняли на себя обязательства ввести в действие на территории их стран Единообразный закон о переводном и простом векселях, содержащийся (в качестве приложения) в указанной конвенции.

    Достигнутая благодаря этому унификация материального вексельного права охватывает наиболее важные вопросы вексельного обращения, относительно, основных реквизитов векселя, порядка его акцепта плательщиком, передачи тратту по передаточной надписи - индоссаменту, обеспечения платежей по векселю авалем, сроков платежа по векселю, протестов и исков в случае неакцепта или неплатежей и другие.

    Однако Женевская конвенция не создала полной унификации вексельного права, поэтому одновременно с ней была подписана конвенция имеющая цель - разрешение некоторых коллизий законов о переводных и простых векселях.

    Указанная конвенция предназначена для разрешения коллизий, возникающих между участниками вексельных отношений в тех случаях, когда оказывается возможным применение к этим отношениям не совпадающего по содержанию права разных государств. Вместе с тем каждое из государств - участников сохраняет за собой право самостоятельно решить вопрос о применении принципов, установленных в конвенции, поскольку он касается “обязательства, принятого вне территории одной из Высоких Договаривающихся Сторон” либо “закона, подлежащего применению согласно этим принципам, но не являющегося законом одной из Высоких Договаривающихся Сторон”.

    В конвенции содержатся основные правила разрешения коллизий законов, построенные на основе коллизионного принципа закона места исполнения обязательств, который в различных формулировках расположен в большинстве положений конвенции. Так, способность лица обязываться по переводному или простому векселю определяется его национальным законодательством. В случае, если национальное законодательство имеет отсылочную норму к законодательству другой страны, то применяется это последнее законодательство, даже если оно имеет обратную отсылочную норму.

    Форма, в которой приняты обязательства по векселям определяется законом той страны, на территории которой эти обязательства были подписаны.

    Действие обязательств акцептанта тратту или лица, подписавшего вексель, определяется по закону места платежа по этим документам. Действие, которое “производят подписи других лиц”, обязанных по переводному или простому векселю, определяется по закону той страны, на территории которой подписи были даны.

    сроки на предъявление иска в порядке регресса определяются для всех лиц, поставивших свои подписи, законом места составления документа.

    Союз Советских Социалистических Республик (CCCP) присоединился к Женевским вексельным конвенциям 25 ноября 1936 года, а постановлением ЦИК и СНК СССР в 1937 г. на территории Союза Советских Социалистических Республик (CCCP) вступило в силу Положение о переводном и простом векселе, текстуально почти полностью совпадающее с ЕВЗ. законом Украины от 18.06.91 г. «О ценных бумагах и рынку акций» вексель был признан в качестве ценной бумаги в Украине. А законом Украины от 12.09.91 г. «О правопреемстве Украины» и Постановлением Верховной Рады Украины от того же числа «О порядке временного действия на территории Украины актов законодательства союза ССР» фактически подтверждено действие указанных конвенций и Положения на территории Украины.

    В дальнейшем, приняв три закона от 06.07.1999 г., Украина уже самостоятельно присоединилась ко всем трем Женевским вексельным конвенциям. Согласно сообщению генсека ООН в адрес Министерства иностранных дел Украины, Женевские вексельные конвенции 1930 г. приобрели силу закона для Украины 06.01.2000 г.

    Различают два вида векселей: простые и переводные. Широкое распространение получили переводные векселя, выставляемые импортером продукта на банк и ин-дентованные последним (тем самым банк принимает на себя безусловное обязательство платежа). Такие векселя выполняют роль международного платежного средства. Форма векселя определяется законом страны, где он выставлен (выписан).

    - Коллизионные вопросы регулирования чековых операций

    Женевские чековые конвенции - конвенция, устанавливающая единообразный закон о чеках 15; конвенция, имеющая цель разрешения вопросов коллизий законов о чеках 13; конвенция о гербовом сборе в отношении чеков 11 - были подписаны 19 марта 1931г. государствами, которые являлись участниками Женевских вексельных конвенций, и ратифицированы большинством из них.

    чек - ценная бумага, содержащая письменный приказ чекодателя банку произвести в определенный срок платеж чекодержателю в размере установленной денежной суммы.

    чек имеет много общего с векселем, что находит свое отражение в правовой регламентации. Следует отметить, что аналогично двум типам векселя в мировой правовой системе существуют два типа чека - чек, основанный на Женевских чековых конвенциях, и чек, известный англо-американской правовой системе, в которой чек рассматривается как разновидность тратту.

    Основными отличиями чека от векселя являются следующие: чек - это только средство платежа, в то время как вексель может выступать как орудие займа; различия по срокам платежа и другие.

    В конвенции, имеющей целью разрешение некоторых коллизий законов о чеках, содержаться основные правила о разрешении коллизий в области чекового права.

    Так, способность лица обязываться чеками определяется национальным законодательством чекодателя. Однако если лицо, не имеющее право обязываться чеками по своему законодательству, подписало чек на территории страны, по законодательству которой оно имело бы право обязываться чеками, то чек является действительным.

    закон страны, где чек подлежит оплате, определяет круг лиц, на которых чек может быть выдан. Если выданный документ не может быть признан чеком в силу того, что он выдан на ненадлежащее лицо, - обязательства, вытекающие из имеющихся на чеке подписей, сделанных в странах, законодательства которых не содержит такого рода постановлений (о круге плательщиков по чекам), являются тем не менее действительными.

    Форма чековых обязательств регулируется законом страны, на территории которой эти обязательства подписаны.

    закон страны, на территории которой обязательства, вытекающие из чека, были подписаны, определяет содержание этих обязательств.

    сроки исполнения регресса определяются в отношении всех лиц, чьи подписи имеются на чеке, законом места составления документа.

    закон места исполнения обязательства по чеку устанавливает сроки предъявления чека, обязанность чекодержателя получить частичный платеж, возможность перечеркивания (кроссирования) чека, право чекодателя отменить чек или воспрепятствовать платежу, меры, которые должны быть приняты в случае утраты чека, и т.д.

    Международные транспортные операции

    - Транспорт в международных экономических связях

    При осуществлении международных экономических связей транспорт обеспечивает перемещение товаров (грузов) и людей (пассажиров) между двумя или более странами, то есть в международных сообщениях.

    В мире не существует особого, обособленного от национальных транспортных систем международного транспорта, предназначенного исключительно для международных перевозок грузов и пассажиров.

    Международные перевозки обслуживаются национальными перевозчиками различных стран, использующими для этого свой подвижной состав (морские и речные суда, самолеты, вагоны, автомобили), а также транспортные сети (железнодорожные, автомобильные, речные, воздушные) и транспортные узлы (морские и речные порты, аэропорты, железнодорожные станции, автостанции, грузовые и пассажирские терминалы), относящиеся к транспортным системам отдельных стран.

    Обычно процесс доставки продукта либо пассажиров в международной торговле включает прежде всего его перевозку от внутреннего пункта производства либо отправления А до пограничного пункта (порта) Б страны-продавца (принимающей); далее международную транзитную или морскую перевозку от пункта Б до пограничного пункта (порта) страны-покупателя (В) (если страны - партнеры не имеют общей сухопутной границы); и, наконец, транспортировку от пункта В до внутреннего пункта потребления (Г).

    Под транспортными операциями в их непосредственном значении понимается обеспечение перевозки груза на участках А—Б, Б—В, В—Г. Эти операции осуществляются по договору грузовладельцев с перевозчиками соответствующих видов транспорта общего пользования, к которому относятся перевозочные средства и постоянные устройства, принадлежащие транспортным организациям, предоставляемые по договорам грузовладельцам.

    4.1. Международные транспортные операции

    Транспортные операции считаются международными, если они связаны с перемещением внешнеторговых грузов на относительно страны-продавца и страны- покупателя участках маршрута перевозки Б—В. Правоотношения, возникающие в таких транспортных операциях между отправителями и получателями грузов, а также между ними и перевозчиками, имеют международный характер.

    Осуществляя международные транспортные операции, перевозчики оказывают грузовладельцам транспортные услуги, которые являются специфическим продуктом международной торговли. Международные транспортные услуги продаются и покупаются на международных транспортных рынках. цены транспортных услуг и другие условия их предоставления в одних случаях являются предметом переговоров между заинтересованными сторонами, в других – устанавливаются самими перевозчиками.

    К международным транспортным операциям относят также и перевозки пассажиров в сообщениях между различными государствами. Услуги по доставке пассажиров в международных сообщениях продаются и покупаются на соответствующих транспортных рынках. Важную роль при этом играют туристические агентства и другие подобные фирмы, имеющие тесные связи с предприятиям воздушного, морского, речного, автомобильного и железнодорожного транспорта.

    Таким образом, услуги по перевозкам грузов и пассажиров являются предметом купли-продажи на различных международных транспортных рынках. страны, участвующие в международных экономических связях, продавая и покупая через свои грузовладельческие, транспортные, туристические и другие компании транспортные услуги, осуществляют их экспорт и импорт.

    - Виды транспортных операций в зависимости от видов транспорта

    В зависимости от конкретных видов транспорта, используемых в перевозках, различают морские, речные, воздушные, железнодорожные, автомобильные и трубопроводные сообщения. Это так называемые прямые международные сообщения, обслуживаемые одним видом транспорта. В тех случаях, когда при международной перевозке грузов или пассажиров последовательно используются два или более видов транспорта, имеют место смешанные(комбинированные) сообщения. Если такая перевозка оформлена одним (сквозным) транспортным документом, покрывающим все участвующие в ней виды транспорта, она называется прямой смешанной.

    Международные грузовые перевозки. При любой внешнеторговой сделке проданный продукт попадает в сферу международного обращения. С помощью средств транспорта продукт перемещается от места его производства до пункта потребления. При этом транспорт как бы продолжает процесс производства продукта в пределах сферы обращения, добавляя к его изначальной стоимости (цене), стоимость (цену) произведенной транспортной продукции во время перемещения.

    Мировая торговля генерирует большие потоки товарных масс между странами, регионами и континентами. В обслуживание международной торговли между странами, отделенными друг от друга морями и океанами, незаменим морской транспорт, который по праву считается наиболее универсальным и эффективным средством доставки больших масс грузов на дальние расстояния. Этот вид транспорта обеспечивает перевозки более 80 % объема международной торговли.

    Грузовладельцы оплачивают судовладельцам в виде фрахта за перевозки грузов в международных морских сообщениях 105 - 110 млрд $ ежегодно, что равно приблизительно 7 % стоимости мирового экспортирования.

    Основную часть международных морских грузопотоков составляют массовые наливные и навалочные грузы: Сырая нефть, нефтепродукты, железная руда, каменный уголь, зерно. Из других грузов морской торговли выделяются так называемые генеральные, или тарно-штучные грузы, то есть готовая промышленная продукция, полуфабрикаты, продовольствие. Это наиболее ценная часть мирового торгового оборота (около 70 % по стоимости).

    Серьезным конкурентом морскому транспорту в межконтинентальных перевозках ценных грузов в последнее время стал воздушный транспорт. Железнодорожный, речной и автомобильный транспорт широко используются во внутриконтинентальной внешней торговле, а также при перевозках экспортных и импортных грузов по территории стран - продавцов и стран - покупателей. В международной торговле черным золотом и газом важную роль играют трубопроводные системы.

    Международные пассажирские сообщения. Углубившиеся в ходе последних десятилетий процессы интернационализации внешнеторговых, туристических, научных, культурных, социальных и иных гуманитарных связей вызвали «взрыв» международной подвижности населения во всех развитых странах мира. В настоящее время разовые или регулярные поездки в международных сообщения ежегодно совершают несколько миллиардов пассажиров.

    Воздушный транспорт, имея неоспоримое преимущество перед другими видами транспорта в скорости доставки пассажиров при дальних маршрутах поездок, прочно занял лидирующее положение в международных пассажирских сообщениях.

    Только в течение 80х годов перевозная способность воздушного транспорта на международных линиях удвоилась за счет ввода в эксплуатацию большого числа широкофюзеляжных реактивных самолетов с высокпреимуществоомфортности для пассажиров, с одной стороны, и с улучшенными показателями энергетической эффективности и исходной стоимости перевозок - с другой.

    Наряду с воздушным транспортом во внутриконтинентальных международных перевозках пассажиров широко используется автотранспорт (легковые автомобили и автобусы) и железнодорожный транспорт. Морские и речные пассажирские сообщения наиболее популярны в виде международных туристических круизов.

    Характеристика отдельных видов транспорта, используемого при международных перевозках.

    4.2. Экспортные операции

    Железнодорожный транспорт

    Железные дороги являются наиболее рентабельным видом транспорта для перевозок вагонных политических партий грузов навалом каменного угля, руды, песка, сельскохозяйственной и лесной продукции - на дальние расстояния. Недавно железные дороги начали увеличивать число услуг с учетом спецификации клиентов.

    Было создано новое оборудование для более эффективной грузообработки отдельных категорий товаров, платформы для перевозки автомобильных прицепов (рейсовый контрейлер), стали предоставляться услуги в пути, такие как переадресование уже отгруженных товаров в другой пункт назначения прямо на маршруте и обработка товаров в ходе перевозки.

    Водный транспорт.

    стоимость перевозки водным транспортом громоздких нескоро портящихся товаров невысокой стоимости типа песка, каменного угля, зерна, черного золота, металлических руд очень мала. С другой стороны, водный транспорт самый тихоходный и нередко подвержен влиянию погоды.

    Автомобильный транспорт.

    Грузовой автотранспорт постоянно увеличивает свою долю в перевозках. Этот вид перевозок чрезвычайно гибок в отношении маршрутов и графиков движения. Грузовики в состоянии перевозить продукт «от двери до двери», избавляя отправителя от необходимости лишних перевозок. Грузовики - рентабельный вид транспорта для перевозки на небольшие расстояния дорогостоящих товаров. Во многих случаях автотранспортные тарифы конкурентно сопоставимы с тарифами железных дорог, но при этом грузовики обычно обеспечивают более высокую оперативность оказываемых услуг.

    Трубопроводный транспорт.

    Трубопроводы - специфическое средство транспортировки черного золота, каменного угля и химических продуктов от мест их происхождения к рынкам. Транспортировка нефтепродуктов по нефтепроводам обходится дешевле, чем по железной дороге, но несколько дороже, чем по воде. Большинство трубопроводов используются владельцами для транспортировки их собственных продуктов.

    Воздушный транспорт.

    Этот вид транспорта приобретает все большую значимость. Хотя тарифы грузовых авиаперевозок гораздо выше железнодорожных или автомобильных тарифов, транспортировка по воздуху оказывается идеальной в тех случаях, когда основное значение имеет скорость или/и когда необходимо достичь отдаленных рынков. Среди наиболее часто доставляемых по воздуху грузов скоропортящиеся продукты (такие, как свежая рыба, живые цветы) и негромоздкие предмета торговли высокой стоимости (такие, как приборы, ювелирные предмета торговли). организации убеждаются, что использование авиационного транспорта позволяет снизить требуемый уровень товарных запасов, уменьшить число складов, сократить затраты на упаковку.

    Выбирая средство доставки конкретного продукта, отправители принимают в расчет до шести факторов. В таблице дается краткая сравнительная характеристика различных видов транспорта с точки зрения этих факторов. Так, если отправителя интересует скорость, то основной выбор оказывается между воздушным и автомобильным транспортом. Если цель – минимальные расхода, делается выбор между водным и трубопроводным транспортом.

    Благодаря контейнеризации отправители все чаще прибегают к одновременному двух или более видов транспорта. Контейнеризация – это загрузка продукта в ящики или трейлеры, которые легко перевозить с одного вида транспорта на другой. Рельсовый контрейлер - это перевозка с использованием железнодорожного и автомобильного транспорта, судовой контрейлер – это перевозка с использованием водного и автомобильного транспорта, «рельсы - судно» - это перевозки с использованием водного и железнодорожного транспорта, «воздух - шоссе» - это перевозки с использованием воздушного и автомобильного транспорта. Любой смешанный вид транспортировки обеспечивает отправителю определенные выгоды. Например, рельсовый контрейлер обходится дешевле чисто автомобильных перевозок и в то же время обеспечивает гибкость и удобство.

    -Международные правовые основы транспортных операций

    Правовое регулирование по видам транспорта.

    Перевозочные средства, транспортные сети и терминальные комплексы, используемые в международных перевозках грузов и пассажиров, отличаются большой капиталоемкостью объектов и во многих случаях низкой фондоотдачей (капиталоотдачей). Ввиду этого транспортный бизнес относится к разряду наиболее рискованных для частного капитала.

    государства, заинтересованные в расширении деятельности своих национальных транспортных предприятий в международных сообщениях, всегда стремились к международному сотрудничеству в целях выработки единообразных (унифицированных)условий перевозок грузов и пассажиров, а также согласования юридических норм, относящихся к режиму нахождения перевозочных средств и обслуживающего их персонала в пределах юрисдикции договаривающихся сторон и по многим другим вопросам. В результате этих усилий на межгосударственном уровне заключено значительное число международных соглашений по отдельным видам транспорта, получивших название «транспортные конвенции». В отдельных случаях многосторонние концессии о международных перевозках заключены на уровне транспортных предприятии разных стран.

    В большинстве международных транспортных конвенций имеются положения, касающиеся сделки перевозки грузов и пассажиров в соответствующих международных сообщениях. Согласно договору, одна сторона – транспортная компания (перевозчик) - принимает на себя обязательство доставить груз или пассажира в обусловленный пункт назначения, а другая сторона - грузовладелец (пассажир) - обязуется уплатить перевозчику провозную плату.

    Остальные условия соглашения перевозки дополняют, конкретизируют и расшифровывают указанные выше обязательства.

    Транспортные конвенции определяют основные реквизиты, а в ряде случаев и форму транспортных документов, которые должны применяться в международных перевозках. Наиболее распространены два типа транспортных документов: накладная на товар (для железнодорожных, воздушных и автомобильных сообщений) и коносамент (для морских и речных сообщений).

    4.3. Логистические операции

    Международные морские сообщения

    Основным международным соглашением, определяющим взаимоотношения участников договоренности морской перевозки и правовой статус коносамента, является Брюссельская конвенция об унификации некоторых правил о коносаменте от 1924 года (Гаагские правила). Брюссельским протоколом 1968 года в эту конвенцию были внесены некоторые изменения. В настоящее время в Брюссельской конвенции участвуют более 70 государств. Главное внимание в Гаагских правилах уделено вопросу об ответственности морского перевозчика за груз. С учетом критики ряда положений Брюссельской конвенции 1924 года со стороны грузовладельцев разных стран, особенно развивающихся, в1978 году была принята конвенция ООН о морской перевозке грузов, известная как Гамбургские правила. Хотя новая конвенция все еще не вступила в силу, она, тем не менее оказывает значительное влияние на практику международных морских перевозок.

    Морские перевозки пассажиров и багажа до недавнего времени регламентировались Международной конвенцией об унификации некоторых правил, относящихся к перевозке пассажиров морем от 1961 года. В 1987 году вступила в силу новая конвенция о морских перевозках пассажиров, их багажа, транспортных средств и ручной клади (Афинская конвенция).

    Международные речные сообщения

    Комплекс вопросов, связанных с компанией международных перевозок по реке Дунай, регулируется Братиславскими соглашениями, заключенными речными пароходствами придунайских стран. Участниками первого из них – договора об общих условиях перевозки грузов по реке Дунай 1955 года явилис пароходства Болгарии, Венгрии, Румынии, СССР и Чехословакии. В 1966 году к этому соглашению присоединились речные пароходства Югославии, а в 1968 году - Австрии и ФРГ. Следующим шагом было заключение в 1978 году этими пароходствами Международного концессии об общих условиях перевозки контейнеров по реке Дунай. В 1979 году те же пароходства заключили соглашение о международных грузовых тарифах.

    Международные воздушные сообщения

    К числу международных соглашений по воздушному транспорту относится конвенция для унификации некоторых правил, касающихся международных воздушных перевозок, подписанная в Варшаве в 1929 году и дополненная в последующем протоколами: Гаагским 1955 года, Гватемальским 1971года и Монреальским 1975 года. В ней участвуют большинство стран мира. Варшавская конвенция применяется в регулярных воздушных сообщениях. Правовой основой сделки о воздушной перевозке в нерегулярных(чартерных) сообщениях являются положения Гвадалахарской конвенции об унификации некоторых правил, касающихся международных воздушных перевозок 1961года.

    Международные железнодорожные сообщения

    Наиболее универсальными многосторонними соглашениями о международных железнодорожных сообщениях являются Бернские конвенции о перевозках грузов (сокращенно МГК) и о перевозках пассажиров (МПК), первоначально заключенные в конце прошлого века между несколькими европейскими странами. В последующем они многократно пересматривались. В настоящее время действует единая конвенция о железнодорожных перевозках в редакции 1980 года(КОТИФ), содержащая объединенный текст Бернских конвенций. Участниками Бернских конвенций являются большинство европейских и ряд азиатских и африканских стран.

    Международные автомобильные сообщения

    Этот вид сообщений регулируется Конвенцией о договоре международной перевозки грузов автомобильным транспортом (КДПГ) и Европейским соглашением о международных автомобильных перевозках опасных грузов (ДОПОГ), вступившими в силу, соответственно, в 1961 и 1968 годах. Участниками этих соглашений являются большинство стран.

    В целях упрощения таможенных процедур в международных автомобильных сообщениях европейских стран в 1959 году была заключена Таможенная конвенция о международной перевозке грузов с применением книжки международной дорожной перевозки (МДП, конвенция МДП). В 1975 году была принята ее новая редакция.

    Международные смешанные сообщения

    В 70-х годах в рамках нескольких международных организаций проводилась разработка проекта договора о договоре прямой смешанной перевозки. В результате этого в 1980 году была принята конвенция ООН о международных смешанных перевозках грузов.

    Основные положения, определяющие компанию и условия перевозок грузов и пассажиров в международных сообщениях, содержатся в транспортных конвенциях и международных соглашениях. Вопросы правового регулирования перевозок являются также содержанием многих двухсторонних соглашений заключенных на межгосударственном уровне или между транспортными представителями двух стран. Наконец, эти вопросы зачастую регламентированы внутренним транспортным законодательством отдельных стран. Но и отсутствие международного регулирования перевозок грузов и пассажиров не препятствует перевозчикам и грузовладельцам (пассажирам) вступать в отношения по поводу международной перевозки.

    - Международные транспортные перевозки: состояние и перспективы российского транспорта в мировой системе

    Геополитическое положение Российской Федерации между двумя динамично развивающими мировыми центрами деловой активности - Европою и Азией - предопределяет ее особую, ключевую роль в обеспечении евроазиатских связей. Территория

    России расположена на пересечении кратчайших торговых путей между странами Европы, Центральной Азии и Азиатско-Тихоокеанского региона, на направлении которых формируются основные международные транспортные потоки. Однако мощный транзитный потенциал Российской Федерации используется пока слабо. Вместе с тем, правительства ряда государств, объединившись в международные альянсы при поддержке Евро союз и международных организаций, стали инициировать ряд крупных международных транспортных проектов, предусматривающих транспортировку грузов евразийской торговли в обход территории Российской Федерации.

    Реализация таких проектов может отрицательно сказаться не только на экономике нашей страны, но и ее национальной безопасности. В борьбе за конкуренцию на рынке международных транспортных услуг Россия имеет хорошие стартовые позиции и преимущества географического положения на Евроазиатском континенте. Международные транспортные маршруты пересекают нашу страну по кратчайшим расстояниям, с минимальным числом пересечений государственных границ и проходят по территории с единым правовым пространством, что обеспечивает кратчайшие сроки доставки грузов. Кроме этого Россия на направлениях основных международных грузопотоков располагает развитой сетью железнодорожных и водных путей, имеющих резерв провозной способности, и развивающейся сетью автомобильных дорог, что позволит избежать необходимости крупных инвестиций в обустройство международных коридоров.

    Таким образом, одним из ключевых звеньев развития российской экономики становится совершенствование транспортной системы и реализация мощного транзитного потенциала страны для обеспечения евроазиатских связей.

    Развитие этого сектора российской экономики может стать существенным вкладом в увеличение ВВП Российской Федерации, что будет обусловлено, в таком случае, ростом объемов транспортной работы и мультипликативным эффектом в других отраслях экономики.

    Международные лизинговые операции

    В мировой практике наиболее распространены четыре основные модели международных лизинговых операций.

    Первая модель: лизингодатель одной страны осуществляет контакты по фирмы и реализации лизинговой операции с лизингополучателем, находящимся в другой стране.

    Вторая модель: лизингодатель одной страны осуществляет контакты по компании и реализации лизинговой операции с лизингополучателем, находящимся в другой стране, но через расположенную в стране лизингополучателя дочернюю фирму.

    Третья модель: лизингодатель одной страны осуществляет контакты по фирмы и реализации лизинговой операции с лизингополучателем, находящимся в другой стране, но через Посредника – расположенную в стране лизингополучателя лизинговую фирму. Фирме-посреднику поручается фирма и проведение переговоров, подготовка и заключение на согласованных условиях договоренности лизинга, а также его исполнение. Юридически отношения между двумя лизинговыми фирмами оформляются обычным агентским соглашением, а расчеты осуществляются в форме комиссионного вознаграждения за услуги, встречной концессии или раздела прибыли.

    Четвертая модель: лизингодатель одной страны осуществляет контакты по компании и реализации лизинговой операции с лизингополучателем, находящимся в этой же стране, а исполнение заключенного лизингового сделки передает Посреднику – расположенной в другой стране лизинговой фирме на указанных выше условиях агентского договора.

    Необходимо отметить, что одной из основных проблем, стоящих перед лизингодателем, является установление деловой репутации лизингополучателя.

    Особое значение это обстоятельство приобретает при международных лизинговых операциях, поскольку при заключении договоренности с иностранным партнером уровень коммерческих рисков существенно возрастает в силу присущих разным странам различий в гражданском и торговом законодательствах, налоговом режиме, методах бухгалтерского учета, практике заключения и исполнения контрактов.

    Другой особенностью международных лизинговых операций являются валютные риски, большую их часть также несет лизингодатель. Заключение долгосрочной концессии, расчеты по которой ведутся в различных валютах, требует надежных гарантий против возможных колебаний курсов валют, изменений в национальных режимах валютного регулирования, истощения запасов валюты у партнера и других негативных явлений. Условия каждой соглашения специфичны, и, как показывает практика, обеспечить высокую степень защиты от валютных рисков можно лишь при тщательном учете всех ее нюансов. Международные операции более рискованны для лизингодателя и с точки зрения защиты прав собственности на передаваемое в лизинг имущество, а также обеспечения гарантий его возврата по истечении срока сделки. Кроме того, сделку может осложнять наличие политических рисков.

    Рассмотрим в качестве примера различные варианты фирмы операции по передаче в лизинг российской организации ЗАО НИК оборудования, выпускаемого зарубежной организацией RPB-L. Передача оборудования осуществляется на условиях финансового лизинга.

    Первый вариант: иностранные участники – организация изготовитель RPB-L и поставщик оборудования, лизинговая организация RPB-L; российские участники – банк кредитор, лизинговая фирма, лизингополучатель ЗАО НИК.

    Отношения между российской и иностранной сторонами строятся на основе договоров лизинга и сублизинга.

    Последовательность оформления договора:

    -ЗАО НИК подает заявку на лизинговое оборудование лизинговой организации RPB-L либо непосредственно (в слпоставщикй договоренности), либо через российскую лизинговую организацию (в случае N сделок).

    -Лизинговая организация RPB-L направляет заявку на изготовление лизингового оборудования фирме RPB-L, контролирует выполнение этой заявки и заключает договор купли-продажи с производителем оборудования.

    -Лизинговая фирма RPB-L получает в российском банке по кредитному договору средства, необходимые для приобретения изготовленного компанией RPB-L лизингового оборудования.

    -Лизинговая организация RPB-L оплачивает фирме RPB-L заказ.

    -Лизинговая фирма RPB-L по договору купли-продажи с организацией RPB-L приобретает в собственность лизинговое оборудование.

    -Лизинговая организация RPB-L заключает договор лизинга с российской лизинговой фирмой и отправляет в ее адрес лизинговое оборудование.

    5.1. Международные лизинговые операции

    -Российская лизинговая фирма заключает договор сублизинга с ЗАО НИК, передает лизинговое оборудование лизингополучателю и осуществляет контроль за техническим состоянием и использованием оборудования, своевременной выплатой лизинговых платежей, а также за устойчивостью финансово-экономического положения лизингополучателя.

    -ЗАО НИК на основании концессии сублизинга осуществляет лизинговые платежи российской лизинговой фирмы.

    -Российская лизинговая организация на основании сделки лизинга переводит лизинговые платежи лизинговой организации RPB-L.

    -Лизинговая фирма RPB-L возвращает займ российскому банку.

    Данная схема международных лизинговых операций, по которой работает большинство зарубежных лизинговых компаний, имеет ряд достоинств:

    -все соглашения отличает высокое качество исполнения, поскольку и поставщик лизингового оборудования, и конечный лизингополучатель находятся под постоянным контролем лизинговых компаний;

    -у лизинговой фирмы RPB-L концентрируются все договоренности на поставку лизингового оборудования в Российскую Федерацию;

    -обе стороны вырабатывают единый подход к реализации договоров на поставку лизингового оборудования в Российскую Федерацию;

    -в лизинговой организации RPB-L сосредотачивается вся информация о поставках в Российскую Федерацию лизингового оборудования и его использовании;

    -в случае невозможности реализации какой-либо из заключенных сделок лизинговая организация RPB-L может передать изготовленное оборудование в лизинг по другой сделке с минимальными для себя потерями;

    -в зависимости от местонахождения конечного лизингополучателя к конкретной сделке привлекается та российская лизинговая фирма, которая расположена ближе и лучше подготовлена к осуществлению контроля за техническим состоянием и использованием оборудования, своевременной выплатой лизинговых платежей, а также за устойчивостью финансово-экономического положения лизингополучателя;

    -все договора финансируются одним российским банком, что обеспечивает высокую степень координации сделок и финансового контроля за их исполнением;

    -поставки лизингового оборудования приобретают масштабный характер, и российская сторона быстро получает ощутимый экономический эффект от его использования.

    Недостатком схемы является то, что операции иностранной и российских лизинговых компаний подпадают под двойное налогообложение.

    Второй вариант: иностранный участник – фирма-изготовитель RPB-L и поставщик оборудования; российские участники – банк-кредитор, лизинговая организация, лизингополучатель ЗАО НИК. Отношения между российской и иностранной сторонами строятся на основе концессии купли-продажи. Взаимодействие участников соглашения (отсутствуют связи 6 и 9 предыдущей схемы):

    -ЗАО НИК подает заявку на лизинговое оборудование российской лизинговой фирмы.

    -Лизинговая фирма направляет заявку напоставщикение лизингового оборудования фирме RPB-L, контролирует выполнение этой заявки и заключает договор купли-продажи с производителем оборудования.

    -Лизинговая организация получает в банке займ, необходимый для приобретения изготовленного компанией RPB-L оборудования.

    5.2. Схема связей при сделках

    -Лизинговая фирма оплачивает фирме RPB-L готовый заказ.

    -Лизинговая организация по договору купли-продажи с организацией RPB-L приобретает в собственность лизинговое оборудование.

    -Лизинговая фирма заключает договор лизинга с ЗАО НИК, передает лизинговое оборудование лизингополучателю и осуществляет контроль за техническим состоянием и использованием оборудования, своевременной выплатой лизинговых платежей, а также за устойчивостью финансово-экономического положения лизингополучателя.

    -ЗАО НИК на основании сделки лизинга осуществляет лизинговые платежи лизинговой организации.

    -Лизинговая организация возвращает займ банку. Достоинством данной схемы по сравнению с предыдущей является то, что сделка удешевляется из-за отсутствия одного из иностранных участников - лизинговой фирмы RPB-L.

    К недостаткам схемы следует отнести:

    -исключение возможностей использовать налоговые льготы по лизинговым сделкам, предусмотренные зарубежным законодательством;

    -отсутствие единого подхода к реализации договоров на поставку лизингового оборудования в Российскую Федерацию;

    -отсутствие контроля в стране поставщика лизингового оборудования за выполнением заявки на его изготовление;

    -более высокая степень риска операций в силу ограниченных возможностей лизинговой организации маневрировать поставками лизингового оборудования при срыве одной из сделок;

    -разрозненный характер поставок лизингового оборудования и растянутость во времени экономического эффекта от его использования российской стороной.

    Третий вариант: поставщикае участники - фирма-изготовитель RPB-L и поставщик оборудования, лизинговая фирма RPB-L; российские участники - банк-кредитор, лизингополучатель - ЗАО НИК.

    Последовательность заключения договора:

    -ЗАО НИК подает заявку на лизинговое оборудование лизинговой фирмы RPB-L.

    -Лизинговая организация направляет заявку на изготовление лизингового оборудования фирме RPB-L, контролирует выполнение этой заявки и заключает договор купли-продажипоставщикодителем оборудования.

    -Лизинговая фирма получает в российском банке по кредитному договору средства, необходимые для приобретения изготовленного компанией RPB-L лизингового оборудования.

    -Лизинговая организация оплачивает фирме RPB-L готовый заказ.

    -Лизинговая фирма по договору купли-продажи с организацией RPB-L приобретает в собственность лизинговое оборудование.

    -Лизинговая организация по договору лизинга с ЗАО НИК передает ему лизинговое оборудование.

    -ЗАО НИК на основании договоренности лизинга осуществляет лизинговые платежи лизинговой организации.

    -Лизинговая фирма возвращает займ банку. Достоинством данной схемы является то, что сделка удешевляется из-за отсутствия одного из российских участников — лизинговой фирмы.

    5.3. Схема связей при одной сделке

    Недостатки схемы заключаются в следующем:

    -ограничены возможности использования льгот по налогам по лизинговым сделкам, предусмотренных зарубежным законодательством;

    -отсутствует полноценный контроль на территории РФ за выполнением лизингодателем условий лизингового концессии.

    Выбор конкретной лизинговой схемы будет, безусловно, зависеть от особенностей соглашения, профессионализма ее участников. Еще одной важной причиной является более низкая стоимость западного капитала. Если в Российской Федерации процентные ставки на кредиты в валюте обычно превышают 11%, то стоимость привлечения западного капитала к участию в лизинговой сделке, предполагающей передачу российскому лизингополучателю необходимого оборудования, может обойтись в 6-9%.

    Общим для всех типов лизинговых компаний сейчас является то, что их функции существенно расширились, и они от простого финансирования договора переходят к комплексному обслуживанию своих клиентов, предлагая им широкий спектр специальных дополнительных услуг. Например, при лизинге компьютеров и офисного оборудования лизинговые организации предлагают их техническое обслуживание, при лизинге легковых автомобилей гарантируется определенное число автомобилей для клиентов, их техническое обслуживание, покупка новых и продажа подержанных автомобилей.

    Международные документарные операции

    Пока еще очень немногие российские частные банки, пожалуй, за исключением Банка ВТБ и Сбербанка, поручают выполнение международных документарных операций своим территориальным учреждениям. В то же время децентрализация документарного бизнеса все шире используется крупными западными банками как для удовлетворения запросов клиентуры, так и в целях сокращения внутренних затрат и издержек на содержание персонала.

    Имелся опыт децентрализованного проведения международных расчетов и у Внешэкономбанка СССР. Масштабы российской территории, а также значительное количество субъектов внешнеэкономических связей прямо предполагают приближение банковских услуг к пунктам отправки и получения экспортных и импортных грузов. В предлагаемой статье автор рассматривает организационные и практические вопросы возможного привлечения территориальных банковских учреждений для осуществления документарных операций. Отдельные положения статьи отличаются от действующей практики проведения операций по международным расчетам и носят дискуссионный характер.

    Вероятно, прежде чем рассматривать возможность и порядок выполнения территориальными учреждениями частного банка международных документарных операций, целесообразно, по крайней мере схематично, определить потребности клиента банка в банковских услугах такого рода.

    Примем за данное, что документарные операции по поручению клиента-экспортера, который осуществляет отгрузки продукта за границу разными видами транспорта из различных пунктов, находящихся на территории Российской Федерации, выполняются головным офисом частного банка.

    6.1. Международнычастного банкарации

    При сосредоточении указанных операций в головном офисе схемы движения расчетных документов, необходимых для представления в банки, могут варьироваться.

    -Экспортер является клиентом головного офиса банка и находится в том же населенном пункте, что и головной офис банка; отгрузка осуществляется из этого же пункта.

    -Экспортер является клиентом головного офиса банка и находится в том же населенном пункте, что и головной офис банка; отгрузка осуществляется из любого другого пункта.

    -Экспортер является клиентом территориального учреждения банка; отгрузка осуществляется из любого другого пункта.

    Для клиента-экспортера ускорение получения транспортного документа и представления его вместе с другими требуемыми документами в банковское учреждение, осуществляющее документарную операцию, может способствовать ускорению получения экспортной выручки, если по контракту предусмотрены расчеты по предъявлении (at sight).

    Помимо этого при использовании аккредитивной формы расчетов клиент-экспортер должен, если, конечно, условиями аккредитива не предусмотрено иное, уложиться в 21-дневный срок от даты отгрузки продукта, предусмотренный Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов для представления документов в банк, уполномоченный на исполнение аккредитива.

    Клиент-экспортер, находящийся в ином пункте, чем банковское учреждение, выполняющее документарную операцию, заинтересован в "приближении" к нему банковского обслуживания операции также потому, что определенные расхождения или недочеты в документах можно исправить только на месте.

    6.2. Услуги документарных операций

    7.1. Международные коммерческие операции

    При этом совершенно естественно, что наиболее важным является наличие банковского учреждения не столько по месту нахождения самого клиента-экспортера, сколько в пункте отгрузки продукта. Определенное исключение составляют российские экспортные отгрузки по железной дороге, до настоящего времени предполагающие переоформление внутренних железнодорожных накладных на товар на международные в пункте пересечения пределов СНГ.

    Очевидно также, что, не имея своего представителя в пункте отгрузки продукта, клиент-экспортер может поручить транспортно-экспедиторское обслуживание контракта, включая подготовку всей необходимой товарной и расчетной документации, специализированной фирме в пункте отгрузки.

    Если платежные условия контракта предусматривают расчеты по документарному инкассо, теоретически любое банковское учреждение может выполнять функции банка-ремитента, особенно если оно непосредственно или через свой головной офис связано корреспондентскими отношениями с инкассирующим и (или) представляющим банком, указанным экспортером, а также имеет возможность осуществлять межбанковские коммуникации по системе SWIFT.

    При этом вышеприведенные схемы движения расчетных документов независимо от того, клиентом какого именно учреждения банка является экспортер, могут претерпеть существенные изменения.

    Уменьшается количество участников и звеньев, которые должны пройти документы, а главное - существенно ускоряется время их пробега от пункта отгрузки до иностранного банка. Направляя документы в адрес иностранного банка, банковское учреждение, находящееся в пункте отгрузки, дает по поручению клиента платежные инструкции о зачислении суммы инкассового поручения в пользу клиента-экспортера.

    Таким образом, исходя из потребностей экспортера операции по экспортным документарным инкассо, могут и должны осуществляться учреждениями банков, находящимися в пунктах отгрузки товаров за границу.

    При расчетах по документарным аккредитивам, выставляемым иностранными банками в пользу российских предприятий-экспортеров, общие принципы схемы движения расчетных документов сохраняются, но они уже не могут определяться непосредственно экспортером и обслуживающими его российскими банковскими учреждениями, а в значительной мере зависят от условий аккредитива, сформулированных иностранным банком-эмитентом.

    Международные коммерческие операции

    Международные коммерческие операции - это комплекс основных и вспомогательных (обеспечивающих) операций, осуществляемых на возмездной основе между контрагентами разных стран для осуществления сделок, которые оформляются внешнеторговыми договорами или контрактами.

    К основным операциям в международной торговле относятся:

    К вспомогательным или обеспечивающим операциям, связанным с продвижением товаров от продавцов к покупателям, относятся:

    В зависимости от сложности основных операций одна основная может содержать до 10 вспомогательных.

    Осуществление международных коммерческих операций требует применения определенных правовых форм и использования конкретных методов их проведения. В международной торговой практике используются два основных метода осуществления операций:

    Прямой метод предполагает установление связей между непосредственным производителем и конечным потребителем, поставку продукта непосредственно конечному потребителю, закупку продукта непосредственно у товаропроизводителя, на основе договоренности купли-продажи. Прямой метод чаще всего используется при торговле крупногабаритным и дорогостоящим оборудованием; при продажах и закупках на внешних рынках промышленного сырья на основе долгосрочных контрактов; при экспорте стандартного многосерийного оборудования через собственные заграничные филиалы и дочерние фирмы, имеющие свою розничную сеть; при закупках сельскохозяйственных товаров непосредственно у фермеров-производителей в развивающихся странах. Экспортные и импортные операции государственных предприятий также осуществляются прямым методом.

    Такой метод торговли позволяет установить с клиентами более тесные контакты, лучше изучать условия рынка. Он предусматривает заблаговременную фирму поставки, что особенно важно для сложного и комплектного оборудования, носит целенаправленный характер (создает систему коммерческих связей). Этот метод создает длительные и устойчивые отношения потребителей и поставщиков, что очень важно для торговли сырьем и материалами. Установившиеся связи обычно не прекращаются и после поставок, монтажа, наладки и пуска оборудования в эксплуатацию. Широко используют прямой метод транснациональные организации в торговле со своими сбытовыми, производственными, дочерними заграничными компаниями.

    Косвенный метод предполагает покупку или продажу продукта через торгово-посредническое звено на основе заключения специального договора-соглашения с торговым посредником, предусматривающего выполнение посредником определенных обязательств в связи с реализацией или приобретением продукта.

    Косвенный метод используется при реализации товаров на отдаленных труднодоступных и слабоизученных рынках, при продвижении новых товаров, в случае монополизации ввоза товаров крупными посредническими фирмами, при реализации товаров массового спроса. В международной торговле косвенным методом осуществляется около 50% реализуемых товаров. Привлечение посредников преследует цель повышения эффективности внешнеторговых операций за счет ускорения оборачиваемости капитала, умелого использования конъюнктуры рынка и предоставления всех необходимых торговых услуг.

    Эффективность осуществления международных коммерческих операций зависит от наличия теоретических знаний в области международной торговли и умелого их использования в каждом конкретном случае. Правильного планирования операции, выбора и оптимального сочетания основных и обеспечивающих операций. Знания особенностей правового режима, действующего в международной торговле.

    Объектами международных коммерческих операций являются материально-вещественная продукция и услуги, включая результаты производственного и научно-технического сотрудничества, приобретающие в обмене форму продукта. Эти объекты определяют виды коммерческих операций и особенности договорных отношений при их осуществлении на мировом рынке.

    Международные коммерческие операции подразделяются на основные, осуществляемые на возмездной основе между непосредственными участниками этих операций (контрагентами разных стран), и обеспечивающие, связанные с продвижением продукта от продавца к покупателю.

    К основным коммерческим операциям относятся операции:

    -по обмену продукцией в материально-вещественной форме;

    -по обмену научно-техническими знаниями (в форме торговли патентами, лицензиями, ноу-хау);

    -по обмену техническими услугами (консультативный и строительный инжиниринг);

    -арендные;

    -по международному туризму;

    -по предоставлению консультационных услуг в области информации и совершенствования управления;

    -по обмену кинофильмами и телепрограммами.

    Операции, обеспечивающие международный товарооборот, включают:

    -операции по международным расчетам;

    -операции по международным перевозкам грузов;

    -транспортно-экспедиторские операции;

    -операции по страхованию грузов;

    -операции по хранению грузов при международных перевозках.

    Основные виды международных коммерческих операций можно охарактеризовать кратко следующим образом.

    Операции по обмену продукцией в материально-вещественной форме (коммерческий экспорт и импорт). Под экспортно-импортными операциями понимается коммерческая деятельность, связанная с куплей-продажей товаров, имеющих материально-вещественную форму. При этом под экспортными операциями понимается деятельность, связанная с продажей и вывозом за границу товаров для передачи их в собственность иностранному контрагенту; под импортными -деятельность, связанная с закупкой и ввозом иностранных товаров для последующей реализации их на внутреннем рынке своей страны.

    Разновидностью экспортно-импортных операций являются реэкспортные и реимпортные операции. К первым относятся операции, предусматривающие вывоз за границу ранее ввезенного продукта, не подвергавшегося в реэкспортирующей стране какой-либо переработке. Предметом реэкспорта чаще всего выступают товары, продаваемые на международных конкурсах и товарных биржах.

    К реимпортным относятся операции, связанные с вывозом из-за границы ранее вывезенных отечественных товаров, не подвергавшихся там переработке.

    Ими могут быть товары, не проданные на аукционе, возвращенные с консигнационного склада, забракованные покупателем, и др.

    Реэкспортные операции могут осуществляться и без вывоза продукта в свою страну. Такие операции по сути не относятся к экспортированию или импорту данной страны, хотя и учитываются таможенной статистикой. Они совершаются торговыми фирмами в целях получения прибыли благодаря разнице цен на один и тот же продукт на разных рынках.

    Значительная часть реэкспортных операций осуществляется на территории так называемых свободных зон (территория порта, находящаяся вне таможенной территории данной страны). Ввозимые на территорию этих зон товары освобождаются на время пребывания там и при вывозе для реэкспорта от всяких пошлин, сборов и налогов с импорта, обращения, потребления или производства.

    На складах, расположенных в свободной зоне, товары иностранных поставщиков могут храниться и частично перерабатываться без уплаты таможенных налогов. По мере появления потребности на такие товары за них выплачивается таможенная пошлина и они ввозятся на внутренний рынок импортирующей страны.

    Такие свободные зоны имеются практически во всех крупных портах многих стран. государства, не имеющие выхода к морю, пользуются свободными зонами близлежащих портов на основе международных соглашений.

    На территории свободнпоставщиковршаются операции по завершению процесса производства в сфере обращения (очистка и сушка сырьевых товаров, оклейка этикетками и снабжение ключатаможенная пошлинак, расфасовка и розлив напитков в розничную тару, подбор товаров по ассортименту); по сортировке и перегрузке товаров; по отбору товарных образцов и ознакомлению с ними покупателей. Использование свободных зон на основе международных договоров позволяет повысить конкурентоспособность товаров по срокам поставок и сократить расходы на авансирование таможенных сборов.

    Операции по торговле научно-техническими знаниями и опытом отличаются от операций по торговле материальными ценностями тем, что предметом международного обмена в них выступают результаты деятельности, которые принято считать "невидимым" продуктом. Это находит свое отражение и в заключаемых договорах.

    Международный обмен технологией является важнейшим элементом системы международных экономических отношений, в значительной мере определяющим характер и темпы экономического развития как промышленно развитых, так и развивающихся стран. В основе международного обмена технологией лежит обмен между странами машинами и оборудованием, созданными на основе новых технических решений, то есть передача технологии в материальной форме.

    Материальная форма обмена технологией неизбежно сопровождается передачей из одной страны в другую новых научно-технических и производственно-экономических знаний и опыта, то есть технологическим обменом в нематериальной форме. По мере развития международного рынка технологии этот обмен все в большей степени приобретает самостоятельное значение.

    Операции по международной торговле научно-техническими знаниями связаны с обменом результатами производственных научных исследований и разработок, имеющих не только научную, но и коммерческую ценность, что ведет к формированию мирового рынка технологии с его специфическими особенностями. В качестве продукта на лицензионной основе здесь выступают продукты интеллектуального труда, облеченные в форму патентов, лицензий, товарных (торговых) марок, промышленных образцов, представляющих собой часть так называемой промышленной собственности, а также технические знания и опыт, объединяемые понятием "ноу-хау", включающие передачу знаний и опыта путем предоставления технической документации, чертежей, секретов производства нелицензионного характера.

    продажа "ноу-хау" в нелицензионной форме имеет сопутствующий характер и осуществляется, главным образом, через такие каналы, как экспорт разрозненного оборудования, строительство за рубежом комплектных предприятий, прямые инвестиции за рубежом, модернизация и эксплуатация промышленных предприятий.

    В зависимости от различных обстоятельств сделка с "ноу-хау" может:

    -выражаться в виде самостоятельной статьи соответствующего контракта;

    -выступать под рубрикой "передача технической документации";

    -совершаться в скрытой форме. В последнем случае цена "ноу-хау" входит составной частью в цену оборудования, предприятия или инжиниринговых услуг.

    Расширение строительства объектов за рубежом обусловило возрастание роли нелицензионной формы торговли технологией по каналам экспортирования комплектного оборудования и оказания инжиниринговых услуг.

    Научно-технические знания поступают в международный оборот либо на основе купли-продажи (при продаже патентов), либо отношений, возникающих в связи с получением временного права пользования результатами на базе международных лицензионных соглашений.

    Лицензионная торговля - основная форма международной торговли технологией, охватывающая концессии как с "ноу-хау", так и с патентами на изобретения. Операции по обмену лицензиями состоят в предоставлении права (разрешения) одной стороной - патентовладельцем, именуемым лицензиаром, другой стороне - лицу (или фирме), именуемому лицензиатом, на промышленное и коммерческое изобретение, пользующегося патентной защитой в течение обусловленного срока за определенное вознаграждение.

    лицензии на передачу прав использования патентов без соответствующего "ноу-хау", то есть так называемые патентные лицензии, играют относительно скромную роль в лицензионной торговле. Это объясняется причинами двоякого рода.

    Во-первых, использование запатентованного изобретения в производстве, как правило, требует проведения значительных дополнительных НИОКР по внедрению, компании опытного денежной эмиссии лицензионной продукции, разработке "ноу-хау" в области фирмы, оптимизации технологического процесса и т.д. При этом существует риск, что данное изобретение окажется экономически нерентабельным или технологически неприемлемым. В связи с этим лицензиаты предпочитают уже внедренные и использующиеся, по крайней мере в опытном производстве, технические новшества. Исключение составляют лишь некоторые отрасли промышленности, например, фармацевтическая, где наличие патента на новый медикамент служит решающим фактором его успешного внедрения.

    Во-вторых, обладание лицензией на право использования патента само по себе имеет второстепенное значение для лицензиатов многих стран, где довольно слабы гарантии охраны прав промышленной собственности лицензиата и, кроме того, многие патенты, выданные в промышленно развитых странах, могут быть незарегистрированы.

    Наибольшее распространение во внешнеэкономической деятельности получили лицензионные сделки, предусматривающие комплексную передачу одного или нескольких патентов и связанного с ними "ноу-хау". В то же время растет число лицензий на использование "ноу-хау" без патентов на изобретение.

    Дополнительное преимущество указанных двух типов лицензионных соглашений состоит в том, что многие из них, помимо передачи технических, предусматривают оказание лицензиаром сопутствующих инжиниринговых услуг по компании лицензионного производства, а нередко - и соответствующие поставки оборудования, отдельных узлов готовой продукции, исходного сырья и т.п. Предоставление иностранному контрагенту лицензий на использование изобретений, технических знаний и опыта, а также товарных марок называется заграничным лицензированием.

    лицензии также подразделяются по характеру и объему прав на использопреимуществоогии, предоставляемой лицензиату. Прежде всего различают исключительные и неисключительные лицензии. Исключительная лицензия предусматривает право лицензиата использовать соответствующую технологию в производстве на данной территории. Неисключительная лицензия оставляет лицензиару возможность предоставлять лицензии на ту или иную технологию и другим лицензиатам на данной территории. В практике внешнеэкономической деятельности продажа лицензий, полностью исключающих использование таких патентов и (или) "ноу-хау" третьими лицами и самим лицензиаром, встречается сравнительно редко. Если лицензиар продает исключительную лицензию, то, как правило, оговаривает монопольное право лицензиата на использование технологии лишь на ограниченной территории (в данной стране, группе стран или регионе).

    Лицензионные договора различаются и в зависимости от того, разрешают ли они экспорт лицензионной продукции, частично его ограничивают или полностью исключают. Запрет или ограничения на экспорт лицензионной продукции используются лицензиаром (если он сам производит аналогичную продукцию) для того, чтобы оградить себя от конкуренции со стороны лицензиатов. Лицензионные договоренности такого типа составляют значительную долю всех лицензий, однако их удельный вес постепенно сокращается в связи с тем, что все большее число стран законодательно запрещают лицензиатам заключать такие концессии.

    Лицензионные сделки отличаются друг от друга наличием или отсутствием в них обязательства лицензиара в течение срока действия договора предоставлять лицензиату информацию о новых усовершенствованиях лицензионной технологии. Включение такого обязательства с ускорением технического прогресса, а также растущей заинтересованностью лицензиатов в поддержании долговременных контактов с поставщиками технологии практикуется во все всевозрастающем числе соглашений.

    Наконец, лицензионные договоренности различаются по способу передачи технологии. Если лицензионное соглашение предусматривает передачу технологии независимо от предоставления ее материального носителя или услуг по ее внедрению, то такое лицензионное соглашение является самостоятельным. Напротив, в случае, когда лицензия предоставляется одновременно с заключением контракта на строительство предприятия, поставку комплектного оборудования или оказание инжиниринговых услуг, лицензионное соглашение считаетпоставщикамиющим. Хотя удельный вес сопутствующих лицензий в общем объеме лицензионной торговли меньше доли самостоятельных лицензионных сделок, роль первых в международном обмене технологиями неуклонно возрастает.

    Внешнеэкономическая лицензионная торговля развивается быстрыми темпами. Причиной тому - существенное повышение доходности лицензионных операций. Часто они оказываются и менее рискованными по сравнению с прямым инвестированием. Расширилась практика продажи лицензий на побочные технологические процессы и на отдельные изобретения, используемые в производстве лицензиара, при сохранении монополиста на технологию изготовления всего продукта. Это способствовало увеличению доходов от продажи технологии без соответствующего роста расходов на НИОКР. Одновременно повышение удельного веса издержек на НИОКР в стоимости продукции побуждает предприятия расширять лицензионные операции для возмещения возросших затрат.

    оплата лицензий посредством паушальных платежей (т.е. единовременных выплат до получения лицензиатом дополнительной прибыли) или ройалти в процентах от стоимости выпускаемой продукции существенно уменьшает риск потерь лицензиара в случае ухудшения конъюнктуры на рынке лицензионной продукции. Следует также отметить, что развитие рынка лицензий в странах с относительно низким уровнем промышленного развития зачастую позволяет промышленным и строительным компаниям сбывать лицензии на устаревшую технологию, издержки на создание которой давно окупились.

    Операции по торговле техническими услугами (инжиниринг). Как самостоятельный вид международных коммерческих операций инжиниринг предполагает предоставление на основе концессии на инжиниринг одной стороной, именуемой консультантом, другой стороне, именуемой заказчиком, комплекса или отдельных видов инженерно-технических услуг, связанных с проектированием, строительством и вводом объекта в эксплуатацию; с разработкой новых технологических процессов на предприятии заказчика; усовершенствованием имеющихся производственных процессов вплоть до внедрения предмета торговли в производство.

    Предоставление на основе сделки на инжиниринг полного комплекса услуг и поставок, необходимых для строительства нового объекта, называется комплексным инжинирингом. Он включает три отдельных вида инженерно-технических услуг, каждый из которых может быть предметом самостоятельного соглашения:

    -консультативный инжиниринг, связанный главным образом с интеллектуальными услугами в целях проектирования объектов, разработки и планов строительства и контроля за проведением работ;

    -технологический инжиниринг, состоящий в предоставлении заказчику технологий, необходимых для строительства промышленного объекта и его эксплуатации (договоры на передачу производственного опыта и знаний), разработки и планов строительства и контроля за проведением работ;

    -строительный или общий инжиниринг, состоящий главным образом в поставках оборудования, техники или монтажа установок, включая в случае необходимости инженерные работы.

    Инженерно-консультационные услуги предоставляются в виде технической документации, результатов исследований, исходных данных для строительства, экономических расчетов, смет, рекомендаций и др.

    В 1982 г. было принято разработанное группой экспертов по международным договорам на поставку промышленной продукции Комитета по развитию торговли ЕЭК ООН "Руководство по составлению международных договоров на консультативный инжиниринг, включая связанные с этим аспекты технического содействия". Оно содержит подробный перечень и характеристику условий, необходимых для включения в договор между консультантом и заказчиком, а также перечень услуг, предоставляемых инженером - консультантом. В него включаются, в частности, следующие услуги:

    -проведение предварительных технико-экономических обоснований и исследований, связанных с общим проектированием;

    -планирование и подготовка чертежей и смет затрат;

    -подготовка предварительных эскизов, проектной документации, детальных чертежей и спецификаций;

    -планирование и составление программы финансирования;

    -подготовка технических условий для участия в торгах и выдача рекомендаций по поступающим предложениям; оценка предложений о строительстве объектов;

    -контроль за строительством, изготовлением оборудования, монтажом, наладкой и пуском оборудования в эксплуатацию;

    -выдача сертификатов о качестве проведенных работ и др.

    Международные страховые операции

    Система хозяйственных связей между национальными экономиками различных стран; форма реализации страхового фонда.

    Международные страховые операции объективно вытекают из процесса интернационализации хозяйственной жизни.

    В юридически - организационном плане международные страховые операции различают:

    -прямые международные договорные операции (страхователь одной страны заключает договор страхования со страховщиком др. страны), заключаемые как непосредственно главной конторой иностранного страховщика, так и через страховых посредников;

    -прямые страхования (заключаются через агентские фирмы страховщика за границей).

    Возможны, если отсутствует национальный страховой рынок (например, в наименее развитых из развивающихся стран, или если невозможно получить страхование на национальном страховом рынке при наличии особо опасных и крупных рисков), имеются конкретные финансово-коммерческие преимущества (более низкие тарифы, большой объем страхового покрытия, валютные факторы и т.п.) или факты юридического (фактического) принуждения (например, в соответствии с внешнеторговым контрактом на условиях СИФ), когда экспортер принимает обязательство застраховать продукт у иностранного страховщика, назначенного импортером; институциональные формы операции (договоры страхования заключаются юридически самостоятельными страховыми компаниями за границей, т.е. дочерними компаниями).

    8.1. Международные страховые операции

    Основная юридически - организационная форма внешней экспансии страховых монополистов; операции международного перестрахования.

    Страховые операции - совокупность всех видов деятельности страховых компании, непосредственно связанных с проведением страхования:

    - учет и оценка имущества, подлежащего обязательному страхованию;

    - исчисление страховых платежей и обеспечение их взимания;

    - заключение и расторжение договоров страхования;

    - компания инкассации и безналичных расчетов;

    - ведение лицевых счетов страхователей;

    - составление страховых актов;

    - определение и выплата страхового возмещения, страхового пособия, дополнительной пенсии;

    - компания перестрахования крупных рисков,

    - создание запасных и резервных фондов и т.д.

    Не относится к страховым операциям работа, не имеющая непосредственного отношения к страхователям: инвестиционная деятельность, взаимоотношения с государственным бюджетом и банками, расчеты по оплате труда сотрудников.

    Международные торговые операции

    Кто есть кто в международных торговых операциях

    Грузовладелец (Shipper):

    Грузовладелец - это коммерсант или торговец, который отправляет и/или получает политической партии грузов морским или другим видом транспорта. Грузовладелец является Грузоотправителем, если он отправляет груз, и Грузополучателем, если он получает груз.

    В обоих случаях он рассматривается перевозчиком как Клиент.

    Перевозчик (Carrier):

    Перевозчик - это лицо или организация, которые выполняют или принимают на себя обязательство выполнить перевозку грузов.

    Перевозчик может быть оператором какого-либо вида транспорта, владея транспортным средством или арендуя его, или заключить договор перевозки с субподрядчиком. Он всегда выступает как принципал, выдавая документ перевозки и принимая на себя ответственность за принятый груз (возможно, с некоторыми Ограничениями своей ответственности).

    Консолидатор (Consolidator):

    Консолидатор - это агент, группирующий грузы нескольких клиентов (less-than-container load - LCL) для поконтейнерной отправки.

    Международный консолидатор обычно резервирует слоты у воздушных или морских перевозчиков по льготным ставкам в обмен на гарантию предоставления перевозчику определенного количества груза.

    При морских перевозках практически не существует различия между консолидатором и оператором-перевозчиком, не оперирующим морскими судами.

    С другой стороны, консолидатор воздушных перевозок часто выступает в двух ролях: он может назначать свои собственные тарифы или может и выступать в качества агента авиалиний.

    9.1. Международные торговые операции

    таможенные брокеры:

    В большинстве стран таможенные брокеры имеют лицензию от правительственных организаций (как правило, от мин фина) и подконтрольны таможенной администрации. таможенные брокеры облегчают оформление документации на импорт. Они обычно больше знают о технических требованиях к отгрузке политической партии товаров, чем иностранные экспедиторы.

    брокеры оказывают большое влияние на деятельность импортеров. Между импортером н брокером должны быть тесные и доверительные отношения. брокеры оказывают самые разнообразные услуги. Некоторые из этих услуг являются полным сервисом и представляют собой прямое продолжение деятельности импортно-экспортного отдела организации.

    Другие - оказывают сего лишь услуги по пересылке документов с очень ограниченным знанием проблем транспортировки и распределения. Как правило, грузоотправителям не следует слишком доверять указаниям брокеров, особенно если речь идет о перевозке товаров с высокими пошлинами. Как правило, брокеры работают от договора к сделке, руководствуясь сиюминутными интересами. Поэтому им следует давать четкие указания, требуя придерживаться стандартов. Хотя брокер должен иметь лицензию, это не является гарантией качества его услуг. Лицензированный брокер может нанимать столько неквалифицированных и не обладающих никакими сертификатами работников, сколько захочет. лицензию достаточно иметь одному человеку.

    Экспортная фирма:

    организация, действующая в качестве отдела анализа конъюнктуры рынка и, сбыта для тех промышленных предприятий, которые сами не могут выполнять эти функции. Экспортные фирмы могут представлять интересы различных клиентов, если их продукция не конкурирует на рынке.

    Экспортная фирма может действовать от своего имени или от имени производителя, в зависимости от пожелания клиента. Она может работать за оговоренное вознаграждение или комиссионные, или за разницу в цене плюс комиссионные. Изредка она закупает товары для перепродажи за рубежом.

    Использование услуг такой организации дает ряд преимуществ. Обычно они имеют установившуюся сеть зарубежных контактов и хорошо осведомлены о товарах и зарубежных рынках. Их услуги являются первым шагом при налаживании сбыта товаров за рубеж для тех компаний, которые еще не наладили свой зарубежный анализ конъюнктуры рынка и логистику. Самый большой недостаток работы с ними - это отсутствие контроля со стороны производителей за зарубежными продажами.

    Для уверенности в том, что экспортная организация всегда будет хорошо представлять интересы производителя, он должен в письменном виде согласовать свои ключевые позиции по анализу конъюнктуры рынка и услугам до заключения контракта с ней. Экспортная фирма должна регулярно присылать отчеты о своей маркетинговой деятельности. Пользование услугами экспортной фирмы в случае продажи продукции, требующей серьезного послепродажного внимания, связано с недостатками, так как ее деятельность нацелена на продажу продукции, а не на ее содержание.

    Экспортно-торговые организации:

    Экспортно-торговая организация - компания, созданная для упрощения процесса экспортирования товаров. Такие фирмы работают в основном в США. Это может быть посредник, осуществляющий экспортные процессы для производителей, или агентство, учрежденное самими производителями. Они чаще, чем предыдущий тип компаний приобретают право собственности на продукт. Хотя считается, что экспортно-торговая фирма может предложить более широкий круг услуг, чем экспортная организация, на практике между ними мало различий.

    Когда в 1982 году в США был принят Акт об экспортно-торговых компаниях, существовали большие надежды, что это замедлит сокращение экспортирования США. Результаты оказались разочаровывающими. Экспортно-торговую организацию, образованную Sears it General Electric, постигла неудача и это отпугнуло другие организации, которые занимали выжидательную позицию. Несмотря на то, что финансирование экспортирования было подкреплено разрешением холдинговым банковским компаниям инвестировать в экспортно-торговые фирмы без традиционных ограничений, успех был очень ограниченный. Такую неудачу можно объяснить тем, что деньги были затрачены на программу по поддержанию депрессивного экспортирования, вместо того чтобы попытаться понять тонкости международного анализа рынка и логистики.

    Упаковочные организации:

    фирма, осуществляющая надежную упаковку груза для международных перевозок. Большинство крупных и средних компаний решают эту проблему самостоятельно. Но для более мелких грузоотправителей этот вид услуг может быть очень важным, особенно если продукт хрупкий или ценный, или если климат места назначения является важным фактором. При осуществлении международных перевозок всегда нужно помнить, что товары перемещаются не только от порта к порту. Они могут покинуть место отправления в чреве реактивного самолета, а достичь места назначения на спине верблюда.

    Свободная зона (СЗ):

    Территория, на которой импортированные товары могут находиться в течении достаточно долгого времени уплаты без таможенных налогов, акцизных налогов и налога на амортизационные отчисления. СЗ предоставляет владельцу груза свободу в выборе времени проведения таможенных формальностей. товары могут производиться в свободной зоне без заботь! об отходах производства. пошлина взимается только с продаваемых товаров, импортируемых после окончательной сборки в СЗ. Другие налоги не взимаются, так как собственник продукта может списывать не соответствующие стандарту товары, не выплачивая за них пошлину. То же относится к усушке, испарению, распылению, порче и другим потерям и т.д.

    Таможенная оценка и классификация товаров может быть сделана по желанию производителя либо при входе в СЗ, либо при выпуске продукта на рынок. пошлина выплачивается только при выпуске товаров на таможенную территорию. Время хранения не ограничено. Не неся дополнительных таможенных издержек, оператПошлинат хранить, продавать, экспонировать, ликвидировать, заменять упаковку, собирать, сбывать, сортировать, отбраковывать, очищать, смешивать с зарубежными и отечественными товарами, уничтожать, маркировать и заниматься производством в пределах свободной зоны.

    Экспедитор:

    Международные экспедиторы действуют как агенты при перевозке товаров грузоотправителей/торговцев к месту назначения зарубежом. Экспедиторы должны хорошо Пошлинаравила и законодательство зарубежных стран в отношении импорта, методы перевозки, экспортные положения и всю документацию, связанную с международной торговлей. До осуществления перевозки экспедитор должен обсудить с грузоотправителем стоимость транспортировки, портовых услуг, консульских сборов, плату за оформление документации, стоимость страхования и обработки грузов, производимой им самим, - все то, что фигурирует в конечной цене, назначаемой грузоотправителем своему потребителю.

    Поэтому тесное взаимодействие с экспедитором очень важно, так как все моменты должны быть учтены. Во время отправки экспедитор должен изучить аккредитив, все коммерческие счета, упаковочные листы и т. д. Экспедитор морского и воздушного транспорта обычно фрахтует место у перевозчика. В пункте назначения экспедитор может также выполнять обязанности таможенного брокера, следя за тем, чтобы экспортная документация полностью соответствовала таможенным правилам данной страны. Экспедитор направляет всю документацию грузоотправителю или оплачивающему банку (по желанию грузоотправителя). Экспедиторские фирмы могут представлять собой крупные мультинациональные разветвленные предприятия или мелких операторов, у которых в пользовании только стол и телефон. Мелкие организации иногда не могут обеспечить клиенту срочной отправки. С другой стороны, крупная экспедиторская компания не всегда может уделить должное внимание каждому мелкому отправителю. Все эти тонкости следует учитывать при выборе экспедитора.

    Термин "экспедитор" для разных людей в разных странах, может иметь различные значения, так как не существует международной признанного определения "экспедитор". Сегодня этот термин охватывает две основных функции, хотя, очевидно, возможно частичное совпадение этих функций как внутри страны, так и между странами:

    Экспедитор - агент:

    - действует как агент импортера или экспортера в соответствиями с конкретными инструкциями, полученными от своего клиента;

    - фрахтует место для груза, подготавливает документы, оплачивает предусмотренные за- -- коном пошлины и налоги, включая таможенные, и организовывает местный подвоз;

    - не принимает на себя ответственности перевозчика.

    Консолидатор груза:

    - действует как агент импортера или экспортера в соответствиями с конкретными инструкциями, полученными от своего клиента;

    - фрахтует место для груза, подготавливает документы, оплачивает предусмотренные законом пошлины и налога, включая таможенные, и организовывает местный подвоз;

    - обеспечивает услуги по консолидации грузов, принимая мелкие политической партии грузов с последующей загрузкой в контейнер, с целью компании международной поконтейнерной отправки;

    - обеспечивает услуги по разукрупнению грузов путем их выгрузки из контейнеров с последующей доставкой мелких политических партий грузополучателю;

    - получает морской коносамент при морской перевозке экспортных грузов;

    выдает свой коносамент отдельным экспортерам на отдельные политической партии грузов (с ограниченной ответственностью или без нее).<пошлины> Если экспедитор выдает транспортный документ от своего имени (например, коносамент ФИАТА (FBL)), то он юридически перестает быть экспедитором и становится перевозчиком, таким как оператор мультимодальной перевозки.

    Оператор мультимодальной перевозки (ОМП):

    Оператор мультимодальной перевозки заключает договор с грузовладельцем от своего собственного имени, является принципалом и несет ответственность за всю транспортную операцию, что оговаривается в договоре перевозки. ОМП является перевозчиком, т. к. он непосредственно берет на себя обязательство осуществить международную мультимодальную перевозку или обеспечить ее выполнение другим перевозчиком (или перевозчиками) и принимает на себя ответственность за любое повреждение или потерю груза во время транзита. Существует несколько типов ОМП. Их можно разделить на ОМП, оперирующих морскими судами, и не оперирующих морскими судами.

    Международные экономические операции

    Международной экономикой рассматриваются преимущественно международные экономические операции и их связь с операциями внутри страны в каждом из секторов экономической деятельности.

    Классификация видов международных экономических операций в СНС близка к классификации статей платежного баланса, рассматриваемого в деталях во второй части учебника.

    Принципиально важным является то, что в соответствии с теорией международной экономики как в рамках СНС, так и в рамках теории платежного баланса торговля товарами всегда рассматривается отдельно от торговли услугами и отдельно от движения капитала и других факторов производства.

    10.1. Международные экономические операции

    Причина этого заключается в существенных различиях в производстве и торговле товарами и услугами. В случае товаров производство обычно отделено от торговли: товары выпускаются производителем одной страны для продажи на мировом рынке. Производитель в большинстве случаев не знает, где, кто и когда купит его продукт. Он доставляется покупателям в другой стране, которые также могут не знать, где, кем и когда продукт был произведен.

    Международные операции встречных соглашений

    Международные операции встречной торговли очень разнообразны и классифицируются в зависимости от характера взаимных встречных обязательств, формы компенсации поставок, сроков их выполнения.

    Международные встречные договоренности разделяются на три вида:

    -Товарообменные и компенсационные на безвалютной основе.

    -Компенсационные на коммерческой основе.

    -Компенсационные на основе соглашений о производственном сотрудничестве.

    На долю первого вида приходится приблизительно 4-5% международной встречной торговли, второго - 9-10 и третьего - 55-60%.

    Все встречные операции, независимо от формы; объединяются одним принципом - принципом компенсации, вместе с тем они отличаются технологией их осуществления, которое определяется целью и характером этих соглашений.

    Товарообменные и компенсационные концессии на безвалютной основе определяют оплату поставок в товарной форме, когда продажа одного или нескольких товаров одновременно связывается с покупкой другого продукта и расчеты в иностранной валюте не проводятся.

    Различают:

    -соглашения с одновременной поставкой (бартерные и прямые компенсационные сделки).

    -соглашения с долговременным сроком поставки, так называемые общие глобальные договора.

    Бартерные договоренности - это операции по обмену согласованного количества одного продукта на другой без использования денежных форм расчетов. В таком соглашении устанавливается количество товаров, которые взаимно будут поставляться, сумма ли, на которую стороны обязываются доставить товары. При определении стоимости товаров взаимного снабжения оценивания делается на основе мировых цен с учетом затрат на товарооборот.

    Бартерные концессии имеют такие особенности:

    - разовый характер сделки и участие в ней, как правило, двух сторон;

    - оформление договора одним контрактом;

    - определение в контракте количества и качества товаров взаимного снабжения, иногда без записи в договоре их денежной оценки;

    - осуществление договоренности полностью на основе встречных обязательств без использования денежных переводов;

    - одновременное выполнение встречных поставок. Бартерные концессии были очень распространены в первые годы после второй мировой войны в условиях повышенного спроса на отдельные товары и недостатки средств международных платежей. Частица их в современной международной торговле незначительная.

    Прямые компенсационные сделки так же, как и бартерные, предусматривают взаимную поставку товаров на одинаковую стоимость без расчетов в денежной форме. Однако, в отличие от бартерного договора, они предусматривают согласование цен на взаимно доставленную продукцию. В данном соглашении берут учат не два продукта, а значительно больше. Стороны направляют друг другу два списка товаров:

    один - с перечнем товаров, указанием их количества и цен, второй - с перечнем предложенных в компенсацию товаров. В процессе переговоров стороны производят два списка взаимодоставленных товаров и добавляют их к компенсационному соглашению. В отличие от бартера, здесь может предусматриваться неконвертированное денежное сальдо, которое должно быть использовано в стране заемщика.

    договоренности данного типа, как правило, подписываются универсальными торговыми фирмами, экспортно-импортными фирмами и другими, которые имеют широкую номенклатуру товаров.

    11.1. Международные операции встречных соглашений

    Товарообменные концессии с длительным сроком выполнения - это сделки, которые подписываются на безвалютной основе на уровне компании. В мировой практике они получили название общих (глобальных) соглашений. Такие договора подписываются между большими компаниями с одной стороны, и государственными организациями, министерствами, внешнеторговыми объединениями, - из второй. Эти договоренности могут подписываться в виде общих протоколов, которые содержат списки товаров, которые будут взаимно доставляться, технологий и услуг. Глобальные концессии могут выступать как в форме базовых соглашений, так и соглашений о товарообороте на основе писем-обязательств.

    Компенсационные сделки на коммерческой основе (второй вид компенсационных соглашений) являет собой договора, в которых поставка и соответственно встречная поставка товаров осуществляется в течение установленного периода на основе или одного контракта покупки-продажи, или на основе контракта покупки-продажи и прибавленных к нему соглашений о встречных закупках. Такие договоренности имеют согласованный механизм денежных расчетов, осуществленных как путем перевода иностранной валюты, так и применением клиринга.

    Компенсационные концессии на коммерческой основе, в свою очередь, разделяются на три подвида:

    -кратковременные компенсационные сделки;

    -встречные закупки;

    -авансовые закупки.

    Кратковременные компенсационные договора, как и бартерные договоренности, содержат обязательство экспортера закупить товары у импортера. Однако при компенсации, в отличие от бартера, поставки оплачиваются независимо одна от другой. Встречные закупки могут быть с полной или частичной компенсацией.

    Полная компенсация предусматривает стопроцентный обмен товарами. Компенсационная закупка равняется или превышает по стоимости экспортную поставку.

    При частичной компенсации предусматривается, что часть экспортирования должна компенсироваться закупкой товаров в стране импортера, а другая часть оплачивается наличностью.

    Встречные закупки. По условиям данного концессии продавец поставляет покупателю продукт по обычным коммерческим условиям и одновременно обязывается закупить у него встречный продукт. соглашение может быть оформлено двумя или тремя самостоятельными контрактами.

    В роли главного выступает первичный контракт покупки-продажи. Второй - это контракт встречной закупки, где специальным пунктом предусматривается обязательство продавца осуществить встречную закупку товаров. В случае невыполнения данного условия, предусматривается штраф от 20 до 50% от суммы невыполненных обязательств. Иногда стороны подписывают третий контракт - протокол, который связывает первичный и вторичный контракты в единственное соглашение о встречной закупке.

    Встречные закупки имеют такие разновидности: параллельные сделки, договора "офсет", треугольные договоренности и концессии с передачей финансовых обязательств. Параллельные сделки - это договора, которые оформляются тремя контрактами. Один контракт оформляется на экспорт товаров и их оплату, второй - на контрзакупку и ее оплату. Третий является базовым соглашением, которое взаимосвязывает договоры на экспорт и импорт.

    Обязанностью договоренности "офсет" является то, что встречные обязательства юридически не оформляются. Они являются джентльменским соглашением по отношению к встречной поставке.

    Треугольные компенсации заключаются в переключении потоков. При данном соглашении встречная поставка осуществляется не у адресов экспортера, а организуется в какую-либо третью страну. Третья страна осуществляет платеж в интересах экспортера.

    соглашение с передачей финансовых обязательств получило название от англ. - переключение. Порядок проведения торговых операций может быть таким же, как и при треугольной компенсации, но, кроме того, существует двустороннее клиринговое соглашение между импортером и третьей стороной. концессии "свитч" - это не товарные сделки, а операции, с иностранной валютой.

    Авансовые закупки являют собой параллельное встречное соглашение, выполненное в обратном порядке. При авансовых закупках экспортер получает товары в организации в обмен на ее обязательство закупить в будущем эквивалентный объем товаров экспортера.

    Компенсационные договора на основе производственного сотрудничества (третий вид компенсационных соглашений) предусматривают, что поставки промышленного оборудования будут оплачиваться встречными поставками товаров, изготовленных с помощью закупленного оборудования.

    Наибольшее распространение получили проекты с обратной закупкой на компенсационной основе товаров (байских бяк). Такие договоренности предусматривают поставку на условиях ссуды комплектного оборудования, строительство промышленных объектов, предоставления инжиниринговых услуг, с оплатой в дальнейшем встречными поставками продукции, изготовленной на этих предприятиях. Встречное соглашение обычно связано с поставками сырья и топлива.

    Реализация крупномасштабных компенсационных соглашений значительно более сложна, чем бартерных или обычных компенсационных.

    Сложность здесь связана с тем, которое приходится решать массу проблем, которые появляются при строительстве объекта: выбор поставщиков, оформления подчиненных работ, проведения исследовательских и поисковых работ, и так далее Вместе с тем эти концессии выгодны как для заказчика, так и для поставщика.

    Для заказчика такое соглашение дает возможность использовать местное сырье, материалы и рабочую силу. Преимуществом, по его мнению, можно считать безвалютную основу взаиморасчетов, расширения экспортного потенциала, наличие гарантийного рынка, сокращения периода строительства, а также лишних издержек.

    Для поставщика данные компенсационные сделки означают создание условий для погашения займов, предпосылок, для расширения специализации и кооперации, возможность получения продукта, необходимого, для внутреннего рынка и более дешевого, возможность создания крупномасштабного производства в течение большого периода.

    Реализация преимуществ компенсационного сотрудничества для участников договора во многом зависит от качества планирования, определения целесообразности создания предприятия, глубины проработки технико-экономического обоснования, учета коньюктуры мирового рынка.

    договоренности "про распределение продукции" осуществляюпоставщикаове договоров о строительстве промышленных объектов "под ключ". В данном случае экспортер может передавать свою технологию, лицензии на изобретения и "ноу-хау", поставлять оборудование и материалы. выпуск продукции организуется на основе его спецификаций. оплата строительства предприятия предусматривается поставщиками вырабпреимуществданном предприятии продукции в установленной ранее пропорции ко всей выпущенной продукции. Это, как правило, составляет от 20 до 40%.

    концессии "развитие-импорт" связанные со строительством предприятий обрабатывающей промышленности или с поставкой комплектного оборудования для таких предприятий на основе долгосрочного кредитования. Осуществление соглашений "розвитие - импорт" (проектов развития для импорта) предусматривает, что встречные поставки продукции из построенных предприятий будут покрывать иностранной фирмы-поставщика комплектного оборудования, услуг и ссуд.

    При поставках оборудования экспортер может быть не запоставщикамиво встречной закупке продукции, выработанной на предприятии, которое он построил. Тогда экспортер должен или сам организовать реализацию продукции встречной поставки, или перепродавать и третьей стороне. Условия о передаче встречной поставки называется цессией и включается экспортером в договор о встречной закупке.

    Суть сделки на давальческое сырье заключается в том, что одна страна, которая владеет ресурсами, но не владеет достаточными производственными мощностями для его переработки, отправляет часть данного сырья для переработки в другую страну и рассчитывается за это частью выработанной продукции.

    сырье, которое передается на переработку, а затем возвращается назад в виде готового продукта, называется давальческим сырьем.

    Операции на давальческое сырье не являются чисто компенсационными. Но они владеют признаками встречной торговли, потому что сбалансированные, безвалютные и заранее оцененные. Обязательства сторон о поставке сырья и импорта продукции оформляются одним контрактом с указанием стоимости сырья и готовой продукции.

    поставками давальческого сырья покрываются не только все согласованные расходы переработчика, учитывая расходы на транспортировку, выплату пошлины, и так далее, но и обеспечивается получение им запланированной прибыли. С этой целью в контракте указываются мировые цены на сырье, на товар переработки, фиксируется стоимость транспортировки и переработки.

    Эффективность операции на давальческом сырье для поставщика гарантируется только в том случае, если стоимость полученной после переработки продукции на мировом рынке выше стоимости давальческого сырья.

    Нужно отметить, что такая форма торговли развивается и в Украине. Ею в настоящее время охвачены много предприятий текстильной и швейной промышленности. Размещения иностранных заказов на отечественных предприятиях обеспечивают загрузку рабочих мест, дают возможность выжить в это трудное время и, одновременно, получить соответствующий опыт в фирмы производства.

    Вместе с тем, большая ориентация в производстве и торговле на давальческую схему негативно влияет на развитие национального рынка и предприятий-субъектов ЗЕД, кпоставщиканимают участие в этих условиях.

    Международные расчёты (International settlements) - это

    Основные понятия международных расчётов

    Мировая практика международной торговли выработала и применяет следующие основные формы международных расчётов.

    Банковский перевод. Представляет собой платную услугу банка, предоставляемую на основе соглашения, заключённого банком с клиентом. Основным документом по данной форме расчёта выступает платёжное поручение клиента. В платежном поручении клиент указывают сумму в соответствующей валюте, которую он поручает банку перевести на счёт своего торгового партнёра.

    1. Понятие балансов международных расчётов

    Инкассо. Представляет собой операцию банка по взысканию с должника клиента на основании предоставленных клиентом финансовых и/или торговых документов определённой денежной суммы в соответствующей валюте. Сумма долга, наименование должника, его местонахождение, платёжные реквизиты содержатся в предоставляемых банку клиентом документов. Выполняя поручение по взысканию с должника в пользу клиента соответствующих денежных средств, банк направляет для оплаты соответствующие документы, на основании которых производится оплата долга. Основным документом по операции в форме инкассо является инкассовое поручение, которое подписывает клиент банка, прикладывая необходимые документы. Расчёты в форме инкассо осуществляются в соответствии с Унифицированными правилами по инкассо.

    Документарный аккредитив. Представляет собой обязательство банка произвести платёж против надлежащим образом оформленных документов в пользу бенефициара. банк, который производит платёж по аккредитиву, сверяет комплектность и содержание представленных документов условиям аккредитива. В международных расчётах применется большое разнообразие видов аккредитивов: отзывные и безотзывные; подтверждённые и неподтверждённые; покрытые; делимые; револьверные (возобновляемые); резервные (stand-by; трансферабельные (переводные). Основным документом является заявление на открытие аккредитива, которое по определённым правилам заполняет и подписывает приказодатель по аккредитиву - клиент банка (импортёр), по приказу и на основании инструкций которого действует банк. Расчёты по докуметарному аккредитиву осуществляются в соответствии с Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов.

    Открытый счёт. Представляет форму расчётов между партнёрами, когда экспортёр отгружает продукт импортёру и открывает счёт на покупателя, занося сумму задолженности в дебет счёта. При поступлении платежа за поставленный продукт задолженность закрывается. Данная форма расчётов применяется в расчётах между постоянными партнёрами, имеющими высокий уровень доверия друг другу.

    Кредитные формы расчёта, предполагающие использование кредитных средств обращения и платежа. К ним относятся вексели и чеки. Кроме того, применяются форфейтинг и факторинг.

    2. Понятие международных расчётов

    В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все договора, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Расчеты представляют собой систему компании и регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам. Основным назначением расчетов является обслуживание денежного оборота (платежного оборота). Расчеты могут при­нимать как наличную, так и безналичную форму. Наличные и безналичные формы денежных расчетов хозяйственных субъектов могут функционировать только в органическом единстве. компания денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо пред­почтительнее платежей наличными деньгами, поскольку в первом случае достигается значительная экономия на затратах обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

    Экономической базой безналичных расчетов является материальное производство. Вследствие этого преобладающая часть платежного оборота (примерно три четверти) приходится на расчеты по товарным операциям, т.е. на платежи за товары отгруженные, выполненные работы, оказанные услуги.

    Остальная часть платежного оборота (примерно одна четверть) — это расчеты по нетоварным операциям, т.е. расчеты предприятий и организаций с бюджетом, органами государственного и социального страхования, кредитными учреждениями, органами управления, судом и т.д.

    Денежные средства, как собственные, так и заемные, в соответствии с законодательством подлежат обязательному хранению в банках, за исключением выручки, расходование которой разрешено в установленном порядке банком, обслуживающим хозяйствующего субъекта.

    На мой взгляд, наиболее важными аспектами анализа денежных форм обращения являются: во-первых, общие основы фирмы международных безналичных расчетов, во-вторых, особенности межбанковских расчетов и, безусловно, формы расчетов, применяющиеся участниками внешнеторговой деятельности.

    Внешнеэкономический оборот сопровождается движением денежных средств между странами, которое осуществляется посредством проведения международных расчетов.

    3. Виды балансов международных расчётов

    Международные расчеты — это система регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим между государствами, а также юридическими и физ. лицами, являющимися резидентами разных стран. Они включают расчеты по экспорту-импорту товаров, расчеты за услуги и по неторговым операциям (связанные с обслуживанием культурных программ, содержанием посольств, представительств, с туризмом и др.), расчеты по обслуживанию кредитных операций, кредитов (движения капитала) и т.д.

    Международные расчеты обладают спецификой, отличающей их от расчетов, осуществляемых во внутриэкономическом обороте стран. Рассмотрим наиболее существенные особенности.

    Порядок международных расчетов. С одной стороны, он регулируется национальными законодательствами тех стран, где находятся участники расчетов, банковскими традициями, а также условиями внешнеэкономических контрактов, заключаемых между плательщиками и получателями средств; с другой стороны, существуют международные унификацированные правила и обычаи компании расчетов во внешнеэкономическом обороте.

    Международная унификация расчетов осуществляется посредством подготовки и подписания международных документов, в которых определяются общие правила международных расчетов (например, Женевская конвенция о Единообразном законе о переводном и простом векселе (1930 г.), конвенция ООН о международных простых и траттах (1988 г.) и т.д.), а также путем внедрения Международной Торговой Палатой в практику международных расчетов унифицированных правил и обычаев делового оборота (Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов, Унифицированные правила по инкассо и др.). Международные правила носят в основном рекомендательный характер, так как содержатся по большей части в разработках и унификациях, издаваемых международными организациями. Эти разработки не имеют юридической силы, их положения используются при проведении расчетов по конкретной внешнеэкономической сделке только при согласии участников расчетов.

    Для осуществления международных расчетов обычно используется свободно конвертируемая валюта наиболее развитых стран, так как участники расчетов, как правило, не имеют общего платежного средства.

    Международные расчеты проводятся главным образом через прямые корреспондентские счета банков. Эти счета подразделяются на два вида: "Лоро" (счета банков-корреспондентов, открытые в данном банке) и "Ностро" (счета данного банка в банках-корреспондентах), на них отражаются платежи, которые банки осуществляют по поручению друг друга. Счет "Лоро" одного банка одновременно является счетом "Ностро" для банка, являющегося его корреспондентом, и наоборот. Для проведения расчетов банки держат на корреспондентских счетах необходимую сумму средств в валютах, которые используются для расчетов.

    Международные расчеты носят, как правило, документарный характер, то есть осуществляются по предъявлении документов, удостоверяющих факт перевозки товаров, их оценку, страховку и т.д.

    Для проведения расчетов могут быть использованы два вида документов — коммерческие (торговые) и финансовые (платежные). К финансовым документам относятся простой вексель, тратта, чек, долговая расписка и другие документы, в которых выражено денежное требование. К коммерческим документам относятся транспортные, складские, страховые и другие документы, принятые в международном и национальном торговом обороте, — счета-фактуры, коносаменты, накладные на товар, складские свидетельства и т.д. Основным коммерческим документом, применяемым в международных расчетах, является счет-фактура (коммерческий счет).

    валюта цены может не совпадать с валютой платежа: внешнеторговый контракт может быть заключен в одной валюте, а платеж осуществляться в другой валюте или товарной форме.

    В международных расчетах широко используются различного рода банковские гарантии, а также гарантии и поручительства крупных фирм или государственных организаций, целью которых является дополнительное обеспечение обязательств плательщика. Необходимость дополнительных гарантий обусловлена тем, что при заключении международного контракта трудно предусмотреть и учесть все особенности поставки товаров, оказания услуг или совершения платежей. Если же платежные обязательства по контракту не будут своевременно исполнены, рассмотрение претензий в арбитраже или суде займет много времени (до нескольких месяцев или даже лет) и повлечет за собой значительные затраты.

    Валютно-финансовые и платежные условия внешнеэкономических сделок. Как уже отмечалось, проведение международных расчетов по экспорту-импорту товаров и услуг наряду с международными правилами и обычаями и национальными законодательствами регулируется внешнеторговыми контрактами. В частности, на своевременность и скорость получения платежа, его сумму и стоимость расчетов для контрагентов договоренности большое влияние оказывают валютно-финансовые и платежные условия контракта, в которых конкретизируются общие принципы расчетов, установленные международными соглашениями и правилами.

    При определении валютно-финансовых и платежных условий внешнеторгового контракта учитывают страновые риски, наличие таможенных ограничений, конъюнктуру соответствующего товарного рынка и валютных рынков Forex, наличие межправительственных соглашений, содержащих положения по валютно-финансовым вопросам, нормы национального валютного законодательства стран участников расчетов, сложившиеся правила и обычаи международных расчетов и другие факторы.

    Валютные условия включают определение валюты цены, валюты платежа, курса пересчета валюты цены в валюту платежа (в случае их несовпадения), а также оговорки, защищающие стороны от валютных рисков. В условиях плавающих курсов валют валютные условия контракта во многом предопределяют эффективность внешнеэкономической концессии.

    валюта цены — это валюта, в которой определяется цена продаваемых товаров. Интересы участников сторон при выборе валюты цены не совпадают: для экспортера более выгодно использовать валюту, курс которой имеет тенденцию к повышению, а для импортера — валюту, курс которой снижается. Обычно валюту цены предлагает экспортер, и если импортер настаивает на ее изменении, то экспортер вправе требовать ответных уступок (например, в отношении цены товаров).

    Для снижения валютных рисков в качестве валюты цены, как правило, используются наиболее устойчивые национальные валюты развитых стран или коллективные валюты (СДР, евро). Кроме того, в этих целях возможно выражение цены товаров в нескольких валютах (корзине валют).

    валюта платежа — это валюта, в которой осуществляется расчет между экспортером и импортером. валюта платежа может отличаться от валюты цены, это особенно характерно для расчетов с развивающимися странами, а также при осуществлении расчетов по валютному клирингу.

    Во внешнеторговом обороте с развитыми странами в качестве валюты платежа часто используются национальные валюты этих стран, если они являются свободно конвертируемыми. В случае если валюта страны импортера не является свободно конвертируемой, в качестве валюты платежа обычно используются резервные валюты. При валютном клиринге валюта платежа совпадает с валютой клирингового сделки.

    Курс пересчета валюты цены в валюту платежа определяется участниками расчетов путем согласования и фиксации в договоре условий пересчета. В контракте указывают дату пересчета (день платежа или предшествующий день); вид курса (текущий рыночный, курс телеграфного перевода или другой); валютный рынок Форекс, котировки которого будут использоваться для расчета курса. При снижении курса валют цены потери несет экспортер, так как он получит меньшую сумму в валюте платежа; при повышении валютного курса цены потери несет импортер, поскольку он вынужден заплатить большую сумму в валюте платежа.

    Оговорки, защищающие стороны от валютных рисков, применяются обычно в случаях, когда цена контракта фиксируется не в нескольких валютах (валютной корзине), а в одной национальной валюте. Оговорки предусматривают пропорциональную корректировку цены контракта в случае неблагоприятного изменения курса валют или снижения покупательной способности отдельных валют.

    Условия платежа, устанавливаемые в контрактах, определяют, на какой стадии движения продукта будет производиться его оплата, какие виды платежа и формы расчетов будут применяться, а также финансовые гарантии на случай неплатежа или задержки платежа.

    При международных расчетах используют два основных способа платежа — наличные платежи и расчеты в займ. Понятие наличного платежа в международном обороте не тождественно оплате наличными деньгами.

    Наличные платежи — это расчеты в любой форме, когда товары оплачиваются в полной сумме либо при получении их покупателем, либо при получении покупателем документов, подтверждающих отгрузку товаров в соответствии с условиями контракта. Другими словами, при наличных платежах оплата происходит против товаров или отгрузочных документов.

    На практике в зависимости от условий контракта наличный расчет может осуществляться:

    - до получения импортером отгрузочных документов — если ему пришло подтверждение, что погрузка товаров в порту отправления завершена;

    - в момент получения импортером отгрузочных документов — если передача документов осуществляется после приемки им товаров в порту прибытия;

    - после получения импортером отгрузочных документов (но до прибытия товаров) — если контрактом предусмотрено предоставление импортеру льготного периода времени (обычно до семи дней) для ознакомления с документами и проверки соответствия отгруженных товаров условиям контракта.

    Расчеты наличными более выгодны для экспортера, так как позволяют быстрее включить полученную выручку в хозяйственный оборот, что повышает для него эффективность внешнеторговой соглашения.

    Расчеты в займ — это платежи, при которых участник внешнеторгового контракта предоставляет займ своему контрагенту. займ может предоставляться в форме авансовых платежей (покупательских авансов) и в форме рассрочки платежа (коммерческого займа). Следует отметить, что оплата покупателем товаров за счет займов банка рассматривается как наличный платеж.

    Авансовые платежи представляют собой полную или частичную оплату, произведенную импортером до отгрузки товаров, оказания услуг или даже до начала исполнения контракта. Они применяются для снижения рисков экспортеров: при невыполнении импортером условий контракта экспортер может возместить свои убытки из суммы аванса.

    Для импортера авансовый платеж имеет очевидные недостатки. Наряду с досрочным отвлечением средств из оборота этот способ платежа значительно повышает его риски: экспортер может не выполнить поставку товаров, отгруженные товары могут оказаться не соответствующими условиям контракта или поступить не в надлежащем состоянии (хотя уже полностью или частично оплачены) и т.д.

    Коммерческий займ предоставляется экспортером покупателю в виде рассрочки платежа за поставленные товары. Срок кредитования может варьироваться от нескольких месяцев до нескольких лет. На длительные сроки (до 10 лет) отсрочка предоставляется, как правило, при поставках сложного и дорогостоящего оборудования (суда, авиатехника и т.п.).

    На практике часто применяется вексельная форма предоставления коммерческого ссуды, которая обеспечивает достаточно надежную защиту интересов заемщика. При этом обязательство импортера может быть оформлено как переводным, так и простым векселем. В то же время в современных условиях широкое распространение получило предоставление коммерческих ссуд на условиях открытого счета.

    Следует отметить, что для экспортера кредитование связано с длительной иммобилизацией средств из его хозяйственного оборота, а также с риском неплатежа (или возникновения просроченной задолженности), риском изменения цены товара51 и повышенным валютным риском из-за удлинения срока расчета. В то же время, предоставляя коммерческий займ, экспортер усиливает свою конкурентоспособность на внешнем рынке, расширяет сбыт своих товаров. Кроме того, он может потребовать у импортера уступок по другим условиям контракта (установления более высокой цены, чем при наличном платеже, и т.п.).

    Помимо наличных платежей и расчетов в займ международные расчеты могут осуществляться также на смешанных условиях и условиях займа с опционом наличного платежа. Смешанные условия расчетов дают возможность импортеру часть стоимости контракта оплатить в порядке наличного платежа, а на оставшуюся часть получить отсрочку платежа. займ с опционом наличного платежа предусматривает для импортера право выбора — оплатить поставку сразу или воспользоваться правом отсрочки. В последнем случае импортер лишается уступки в цене, предоставляемой при наличном платеже.

    Финансовые гарантии при заключении внешнеторговых контрактов используются для обеспечения полного и своевременного исполнения обязательств импортера по оплате Экспортер может упустить наживу из-за возрастания цен на эти товары на рынке за период рассрочки поставленных товаров. Финансовые гарантии могут предоставляться в следующих формах:

    - гарантийное письмо первоклассного банка, которое представляет собой обязательство банка в случае неуплаты импортером в срок стоимости поставки произвести платеж за свой счет;

    - банковский аваль, который является широко распространенной формой гарантирования вексельного обязательства в международных расчетах. аваль — это специальная надпись на лицевой стороне векселя, свидетельствующая о том, что авалист принял на себя ответственность перед векселедержателем за выполнение обязательств любым лицом, обязавшимся по векселю. аваль является надежной и легко реализуемой гарантией, так как ответственность банка по авалю регулируется нормами вексельного, а не общегражданского права и в силу этого является более строгой;

    - банковский акцепт, то есть акцепт переводные вексели не импортером, а, по его просьбе, крупным первоклассным банком. В этом случае обязательства по отношению к экспортеру несет не импортер, а банк, акцептовавший переводного векселя, поэтому он берет за эту операцию большую комиссию. Банковский акцепт используется главным образом для того, чтобы экспортер, получив в оплату поставки переводной вексель, мог досрочно его учесть в банке (учесть вексель, акцептованный первоклассным банком, гораздо легче);

    - резервные аккредитивы банков ("стэнд-бай"), которые представляют собой обязательство банка, его выдавшего, перед бенефициаром (экспортером или его банком) осуществить платеж в пределах указанной суммы в случае невыполнения импортером своих обязательств по основному контракту. Платеж производится по представлении бенефициаром документов — заявления "о невыполнении" с приложенными неоплаченными траттами.

    - Формы международных расчетов. Выбор той или иной формы расчетов осуществляется контрагентами в целях снижения рисков при проведении внешнеторговых операций. Экспортер при этом стремится снизить риск неплатежа и обеспечить более быстрое поступление выручки. Импортер со своей стороны старается выбрать такую форму, чтобы меньше отвлекать свои ресурсы в расчеты и не допускать необоснованного кредитования экспортера.

    - При определении формы расчетов учитываются такие факторы, как вид продукта, за поставку которого производится оплата; страновые риски; степень взаимного доверия контрагентов расчетов, их платежеспособность; вид платежа (наличный расчет или расчет в займ) и т.д.

    В настоящее время в мировой практике используются следующие основные формы международных расчетов: аккредитивная форма расчетов, инкассовая форма расчетов, банковский перевод, расчеты по открытому счету и расчеты в форме аванса.

    Аккредитивная форма расчетов предусматривает применение как денежных, так и документарных аккредитивов. Для получения выплат с денежных аккредитивов не нужно дополнительно предоставлять коммерческие документы, в то время как выплаты с документарных аккредитивов производятся только при предоставлении документов, указанных в аккредитиве. При осуществлении внешнеторговых операций используются документарные аккредитивы.

    Документарный аккредитив представляет собой соглашение, в силу которого банк-эмитент (то есть банк, открывающий аккредитив) обязуется произвести в соответствии с указаниями импортера платеж экспортеру (при наличных платежах) либо акцептовать или оплатить переводного векселя, выставленную бенефициаром (при расчетах в займ) при передаче в банк оговоренных документов и соблюдении прочих условий аккредитива.

    аккредитивы на акцепт или оплату переводных векселей применяются при предоставлении экспортером коммерческого ссуды импортеру. В них предусматривается, что экспортер вместе с отгрузочными документами должен отправить переводной вексель, который может быть выписан на импортера, на предъявителя, на банк, открывший аккредитив, или другой банк, указанный в этом аккредитиве.

    При аккредитивной форме расчетов ее участники имеют дело только с документами, поэтому внешнеторговый контракт должен содержать полный перечень и точную характеристику документов, подлежащих представлению по аккредитиву, а в инструкциях об открытии аккредитива и самом аккредитиве необходимо четко указывать, против каких документов банку следует произвести платеж либо акцепт или оплату переводные вексели.

    В международной практике применяются различные виды аккредитивов. Каждый аккредитив должен содержать четкое и ясное указание, к какому виду он относится.

    аккредитивы могут быть отзывными и безотзывными; подтвержденными и неподтвержденными; покрытыми и непокрытыми; переводными; возобновляемыми и т.д.

    Отзывный аккредитив может быть изменен или аннулирован открывшим его банком без предварительного уведомления экспортера. Безотзывный аккредитив является твердым обязательством банка-эмитента, и для его изменения или аннулирования требуется согласие экспортера.

    Подтвержденный аккредитив предусматривает получение дополнительной гарантии платежа в виде твердого обязательства третьего банка (подтверждающего банка). Неподтвержденный аккредитив дополнительной гарантии не предусматривает и является обязательством только банка-эмитента. Подтверждение аккредитива другим банком необходимо, если банк, открывший аккредитив, не является корреспондентом банка экспортера.

    Покрытый аккредитив — это аккредитив, при открытии которого банк-эмитент одновременно переводит средства в сумме аккредитива на срок действия своих обязательств в распоряжение исполняющего или подтверждающего банка. Покрытые аккредитивы применяются, если валютное покрытие является обязательным по валютному законодательству страны участника расчетов, а также в случае, когда банк-эмитент не является корреспондентом банка экспортера. Если при открытии аккредитива средства не переводятся, то он считается непокрытым. В настоящее время в международной практике применяются главным образом непокрытые аккредитивы.

    Переводной (трансферабельный) аккредитив предусматривает возможность передачи права использования аккредитива полностью или частично еще одному или нескольким бенефициарам. Такие аккредитивы применяются, например, в случае, если экспортер не является поставщиком всей политической партии товаров и передает свои права на получение оплаты полностью или частично другим лицам.

    Возобновляемый (револьверный) аккредитив предусматривает по мере его использования автоматическое возобновление суммы аккредитива без внесения изменений в его условия. Такие аккредитивы используются главным образом при регулярных поставках товаров.

    Для экспортера аккредитивная форма имеет бесспорные преимущества, особенно в случаях, когда он недостаточно хорошо знает импортера и в силу этого не может ему полностью доверять. Эта форма расчетов защищает экспортера от риска неплатежа, связанного с неплатежеспособностью импортера или его нежеланием платить, так как аккредитив является платежным обязательством банка, а не импортера. Однако аккредитив не защищпоставщикома неплатежа в случаях, если открывший его банк по каким-либо причинам не может оплатить поступившие по аккредитиву документы (например, если в стране банка-эмитента возникли трудности с валютой). Для снижения этого риска необходимо, чтобы аккредитив был подтвержден одним из банков в стране экспортера.

    Для импортера применение аккредитивной формы означает отвлечение денежных ресурсов из хозяйственного оборота на весь срок действия аккредитива, что приводит к замедлению оборачиваемости его средств. За проведение расчетов при помощи аккредитива банки взимают более высокую комиссию, чем, например, при инкассовой форме расчетов. Величина этой комиссии зависит от суммы контракта. Кроме того, для импортера существует риск, что экспортер отгрузит товары, ассортимент и качество которых не будут полностью соответствовать условиям контракта. Для снижения этого риска импортер может потребовать, чтобы с отгрузочными документами представлялся инспекционный сертификат независимой аудиторской организации из страны экспортера.

    В качестве некоторых преимуществ аккредитивной формы расчетов для импортера можно выделить следующие: банк производит платеж только тогда, когда товары отправлены импортеру и выполнены все условия аккредитива; соглашаясь на открытие аккредитива, импортер подтверждает прочность своего финансового положения. Кроме того, гарантируя платеж, он может требовать более выгодных для себя условий платежа при заключении контракта.

    Инкассовая форма расчетов широко распространена в международных расчетах, так как она сравнительно проста в оформлении.

    Инкассо (инкассирование) — это банковская операция, при проведении которой банк по поручению экспортера получает от импортера платеж за отгруженные в его адрес товары или оказанные услуги и зачисляет полученные средства на счет экспортера.

    преимуществтвует два вида инкассо. Чистое инкассо представляет собой инкассирование финансовых документов (тратту, чека и т.п.), не сопровождаемых коммерческими документами. При операциях в форме документарного инкассо банк взыскивает платеж по коммерческим документам (счетам, транспортным и страховым документам и т.д.) или финансовым документам, сопровождаемым коммерческими документами. В международном торговом обороте документарное инкассо представляет собой поручение экспортера своему банку получить платеж или акцепт тратту против передачи импортеру коммерческих (товарных) документов.

    Расчет в форме документарного инкассо осуществляется следующим образом:

    - после заключения контракта с импортером экспортер отгружает товары;

    - после отгрузки он представляет инкассовое поручение вместе с транспортными и другими необходимыми документами в свой банк (банк-ремитент);

    - банк экспортера после проверки документов отсылает их банку-корреспонденту в стране импортера (инкассирующему банку);

    - банк импортера получает платеж от импортера против представленных последнему документов;

    - банк импортера переводит сумму платежа в банк-ремитент, где эта сумма зачисляется на счет экспортера.

    При инкассовой форме расчетов банки выступают только как Посредники и не несут ответственности за неоплату или неакцепт плательщиком инкассируемых документов. период прохождения документов через банки занимает достаточно длительное время.

    По сравнению с аккредитивной формой расчетов инкассовая форма является более выгодной для импортера и менее выигрышной для экспортера. У экспортера происходит замедление оборачиваемости его средств при отсутствии гарантии платежа (импортер может отказаться от оплаты или оказаться неплатежеспособным к тому времени, когда товарные документы прибудут в его банк). В целях снижения риска неплатежа экспортер должен соглашаться на применение инкассовой формы расчетов только тогда, когда уверен в репутации и платежеспособности импортера. В противном случае необходимо введение дополнительных условий, например, выставление по поручению импортера банковской гарантии в пользу экспортера.

    Достоинством этой формы расчетов с точки зрения экспортера является гарантия того, что импортер не получит в свое распоряжение поставленные товары до тех пор, пока не оплатит поставку. Эта гарантия обусловлена тем, что товарораспорядительные документы выдаются импортеру только после их оплаты или акцепта тратту.

    Для импортера преимущества инкассовой формы расчетов заключаются в следующем: происходит оплата действительно поставленных товаров; в отличие от аккредитивной формы, не отвлекаются средства из оборота на предварительное депонирование; он сохраняет право на отгруженные товары до осуществления платежа или акцепта переводных векселей.

    Банковский перевод представляет собой простое поручение одного банка другому банку выплатить бенефициару определенную сумму по просьбе перевододателя.

    Во внешнеторговых расчетах банковские переводы используются при авансовых платежах, оплате инкассо и задолженности по открытому счету, урегулировании рекламаций и по другим операциям.

    Расчеты за поставленные товары с использованием банковского перевода осуществляются в следующем порядке:

    - после подписания контракта экспортер отгружает товары импортеру и пересылает ему товарные документы;

    - получив документы, импортер представляет в свой банк поручение на перевод средств экспортеру;

    - банк импортера переводит сумму платежа в банк экспортера вместе с платежными инструкциями;

    - банк экспортера зачисляет полученную сумму на счет экспортера.

    Достоинствами этой формы расчетов являются невысокая стоимость операции перевода и относительная простота ее исполнения: в банк не нужно представлять никаких документов, кроме поручения перевододателя на перевод. При банковских переводах достаточно высока скорость проведения расчетов, так как в настоящее время значительная их часть осуществляется с использованием телеграфа, телекса или системы S.W.I.F.T., в которой передача сообщений происходит на безбумажной основе по каналам международной банковской компьютерной связи.

    В то же время при банковских переводах одна из сторон всегда подвергается риску. Если внешнеторговым контрактом не предусмотрен авансовый платеж, то для экспортера при рассматриваемой форме расчетов существует риск неоплаты поставленного продукта. Для его снижения экспортер может потребовать предоставления банковской гарантии.

    4. Основные формы международных расчётов

    Если же авансовый платеж предусмотрен, то риск возникает у импортера: экспортер может либо недопоставить товары, либо вообще не произвести поставку и одновременно не возвратить аванс.

    Расчеты по открытому счету в современных условиях получили широкое распространение в мировом внешнеэкономическом обороте, особенно в торговле между странами Западной Европы. Они применяются при длительных регулярных поставках товаров, когда экспортер и импортер находятся в доверительных отношениях; в расчетах между головной фирмой и ее дочерними структурами и филиалами за рубежом; при реализации товаров на условиях консигнации55.

    Сущность этой формы расчетов заключается в том, что экспортер отгружает в адрес импортера товары и, минуя банк, отсылает ему товарные документы, одновременно записывая сумму отгрузки в своих книгах задолженности (в дебет открытого покупателю счета). Импортер в своих книгах делает такую же запись в займ счета импортера. В установленные в контракте сроки импортер оплачивает товары в форме банковского перевода, чека или векселя с платежом по предъявлению. После оплаты экспортер и импортер делают в своих книгах обратные надписи.

    При расчетах на условиях открытого счета у импортера возникает задолженность перед экспортером. Порядок ее погашения зависит от условий контракта: расчеты могут осуществляться по каждой отдельной политической партии товаров, путем зачета требований (при взаимных поставках) или в форме периодических платежей в установленные в контракте сроки. В последнем случае торговля по открытому счету рассматривается как предоставление экспортером коммерческого займа импортеру.

    Эта форма расчетов является для участников расчетов самой дешевой и относительно простой для исполнения. В то же время для экспортера она наименее выгодна, так как не гарантирует ему оплату поставленных товаров. В связи с этим расчеты по открытому счету обычно применяются при взаимных поставках товаров, — тогда невыполнение своих обязательств одним контрагентом влечет за собой приостановку поставок товаров другим контрагентом. Следует также отметить, что расчеты по открытому счету замедляют оборачиваемость средств экспортеpa. Согласие поставщиков на использование этой формы расчетов во многом обусловлено трудностями реализации товаров в условиях их переизбытка на мировых рынках.

    Для снижения риска неплатежа или задержки платежа экспортеры часто требуют предоставления импортером банковских гарантий.

    Для импортера расчеты на условиях открытого счета являются наиболее выгодными и наименее рисковыми: у него, как правило, нет необходимости в дополнительной мобилизации средств или в получении банковского ссуды, сведен к минимуму риск потерь из-за оплаты еще не полученного продукта.

    Расчеты в форме аванса в международной практике применяются главным образом в следующих случаях: когда высоки риски неплатежа (страновые или связанные с платежеспособностью импортера); при длительных сроках испопоставщиковракта; при поставках товаров стратегического назначения, дорогостоящих товаров или товаров, дефицитных на мировых рынках. При авансовых платежах импортер кредитует экспортера.

    Полный (стопроцентный) авансовый платеж является самой выгодной формой расчетов для экспортера и самой невыгодной — для импортера. Однако при его применении экспортер часто вынужден предоставлять импортеру значительные дисконта с цены продукта, что не всегда для него приемлемо. В связи с особенностями этой формы расчетов полный авансовый платеж используется очень редко — в случаях, когда экспортер считает, что риск неплатежа слишком высок, а импортер очень заинтересован в покупке данного продукта.

    Более широко используются частичные авансовые платежи, которые обычно составляют 10—30 % контрактной цены. Они являются способом обеспечения обязательств импортера по контракту и служат источником пополнения оборотных средств экспортера. Если импортер откажется принять продукт, отгруженный в соответствии с условиями контракта, экспортер может использовать полученные в качестве авансового платежа средства на возмещение своих убытков.

    В связи с тем, что авансовый платеж ничем не обусловлен, для снижения рисков импортера при применении этой формы расчетов используется банковская гарантия, которая обеспечивает возврат выплаченного аванса в случае, если экспортер не поставит товары и не выполнит условия контракта. Такую гарантию в пользу импортера на сумму аванса по поручению экспортера обычно выдает его банк.

    Валютные клиринги. Для осуществления платежей по внешнеэкономическим сделкам правительствами двух и более стран могут заключаться договора о проведении расчетов на основе клиринга. Необходимость в таких расчетах чаще всего возникает у стран, национальные валюты которых не являются конвертируемыми, а резервы золота и валюты ограничены.

    Валютный клиринг представляет собой взаимный зачет международных требований и обязательств, осуществляемый на основе межправительственных соглашений. Этими соглашениями определяются: система клиринговых счетов; объем клиринговых расчетов (все платежи по товарообороту или их часть); валюта клиринга, то есть согласованная сторонами валюта расчетов; предельно допустимое сальдо задолженности (объем технического займа); способ регулирования сальдо клирингового счета; способ окончательного погашения сальдо по истечении срока межправительственного договоренности.

    Зачет взаимных требований и обязательств осуществляют клиринговые банки. В качестве валюты клиринга может использоваться любая национальная или коллективная валюта. Система платежей на основе клиринга позволяет клиринговым банкам вести все расчеты с экспортерами и импортерами только в их национальной валюте: импортер вносит в банк свою национальную валюту в оплату поставленных товаров, а экспортер получает выручку уже в своей национальной валюте.

    В зависимости от способа регулирования сальдо клирингового счета обычно выделяют 3 вида клиринга:

    - со свободно конвертируемым сальдо, когда сальдо клирингового счета сверх установленного лимита оплачивается в свободно конвертируемой валюте;

    - с неконвертируемым сальдо, когда сальдо клирингового счета сверх установленного лимита погашается только поставками товаров;

    - с ограниченно конвертируемым сальдо, когда сальдо клирингового счета сверх установленного лимита оплачивается в свободно конвертируемой валюте, если оно превысило установленную сторонами сумму или не было погашено в течение согласованного заранее времени.

    Если между странами заключено соглашение клирингового типа, экспортеры и импортеры обязаны осуществлять расчеты на его основе. Однако для экспортеров такая система расчетов невыгодна. Во-первых, существенным недостатком валютного клиринга является то, что полученную валютную выручку экспортеры могут использовать для закупки товаров только в стране, в которой был реализован экспортный продукт. Во-вторых, вместо конвертируемой валюты они получают выручку в национальной валюте.

    Понятие и виды внешнеторговых сделок

    Российский закон не содержит понятия внешнеэкономической концессии. Российская доктрина и практика относят к внешнеэкономическим соглашения, обладающие двумя существенными признаками: во-первых, в сделке участвуют лица (субъекты) различной национальной принадлежности, во-вторых, очеркивается круг отношений, в сфере которых заключаются такого рода договора (операции по экспорту-импорту товаров, услуг и др.). К внешнеэкономическим сделкам относят договор подряда, договор мены, договоры на предостав­ление различных услуг по оказанию технического содействия в сооружении промышленных объектов, а также договор внешнеторговой купли-продажи това­ра.

    5. Международные расчёты

    контракт разовой поставки — единовременное соглашение, которое предусматривает поставку согласованного количества продукта к определенной дате, сроку, периоду времени. поставка товаров производится один или несколько раз в течение установленного срока. По выполнению принятых обязательств юридические отношения между сторо­нами и собственно контракт прекращаются.

    Разовые контракты могут быть с короткими сроками поставки и длительными сроками поставки.

    контракт с периодической поставкой предусматри­вает регулярную (периодическую) поставку опреде­лен­ного количества, политических партий продукта на протяжении установленного в условиях контракта срока, который может быть краткосрочным (обычно один год) и долгосрочным (5-10 лет, а иногда и больше).

    Контракты на поставку комплектного оборудования предусматривают наличие связей между экспорте­ром и покупателем-импортером оборудова­ния, а также специализированными формами, участвую­щими в комплектации такой поставки. При этом генеральный поставщик организует и несет ответствен­ность за полную комплектацию и своевременность поставки, а также за качество.

    В зависимости от формы оплаты за продукт разли­чают контракты с оплатой в денежной форме и с оплатой в товарной форме полностью или частично. Контракты с оплатой в денежной форме предус­матривают расчеты в определенной согласованной сторона­ми валюте с применением обусловленных в контракте способов платежа (наличный платеж, платеж с авансом и в займ) и форм расчета (инкассо, аккредитив, чек, вексель).

    Большое распространение получили в современ­ных условиях контракты с оплатой в смешанной форме, например, при строительстве на условиях целевого кредитования предприятия «под ключ» оплата расходов происходит частично в денеж­ной, а частично в товарной форме.

    В нашей стране широкое распространение ппоставщикартерные договоренности — товарообменные и компенсационные концессии, которые предусмат­ривают простой обмен согласованных количеств одного продукта на другой. В этих соглашениях либо устанавливается количество взаимопостав­ляемых товаров, либо оговаривается сумма, на которую стороны обязуются поставить товары.

    Простое компенсационное соглашение, так же как и товарообменное, предусматривает взаимную поставку товаров на равную стоимость. Однако в отличие от товарообменной, компенсационная сделка предусматривает согласование сторонами цен взаимопоставляемых товаров. В такой сделке обычно фигурируют не два продукта, а значительное число предлагаемых для обмена товаров.

    В правовом регулировании внешнеэкономических сделок большую роль играют международные договоры регионального и универсального характера. Особое значение при заключении внешнеэкономических контрактов имеет конвенция ООН о договорах международной купли-продажи товаров 1980 года (Венская конвенция), участницей которой (как правопреемник СССР) является Российская Федерация СН, содержащая общие условия и порядок осуществления платежей. СССР присоединился к ней 23 мая 1990 г., поэтому ее положения в силу правопреемства являются обязательными для Российской Федерации. Венская конвенция 1980 г. Вступила в силу на территории Российской Федерации с 1 сентября 1994 г.

    В конвенции предусмотрена обязанность покупателя уплатить цену за продукт, установлены место и срок платежа, последствия неуплаты за продукт, включая начисление процентов за просрочку платежа, возмещение убытков и т.д.

    «Порядок платежей по внешнеэкономическим контрактам предусмотрен другими международными соглашениями, в частности Общими условиями поставок товаров между организациями стран — членов СЭВ (ОУП СЭВ 1968/1998 гг.), Общими условиями поставок товаров из союза ССР в Китайскую Народную Республику (КНР) и из Китайской Народной Республики (КНР) в союз ССР, Общими условиями поставок товаров между внешнеторговыми организациями союза ССР и внешнеторговыми организациями Корейской Народно-Демократической Республики». Следует иметь в виду, что в соответствии с действующим законодательством международные договоры (конвенции), в которых участвует Российская Федерация, рассматриваются как часть национальной правовой системы, имеющей приоритетное значение и обязательный характер. Это вытекает из п. 4 ст. 15 основного Закона государства России, закрепившей правило, что: «общепризнанные принципы и нормы международ­ного права и международные договоры России являются частью правовой системы. Если международным договором установ­лены иные прави­ла, чем предусмотренные законом, то применяются правила международного сделки».

    Существует также ряд международных соглашений универсального уровня по регулированию внешне­экономических сделок. Это, прежде всего, Гаагские конвенции 1964 г. «О единообразном законе о международной купле-продаже товаров» и «О единообразном законе о порядке заключения договоров о международной купле-продаже товаров». В силу ограниченного числа стран, подписавших эти конвенции, они не получили широкого распрост­ранения. СССР (и, следовательно, Россия) не является участником этих конвенций. Данная конвенция носит универсальный и компромиссный характер, поскольку в ней учтены принципы и институты различных правовых систем, а также приняты во внимание интересы развивающихся стран в установлении нового международного экономического порядка. Гаагские конвенции 1964 г. по сути дела включены в Венскую конвенцию 1980 г.

    Государства-участники Гаагских конвенций 1964 г. Должны объявить об их денонсации в случае присоединения к Венской конвенции 1980 г. (Ст.99, гл.3) или ее ратификации. В связи с предусмотренным в законодательстве Российской Федерации особым порядком подписания внешнеэкономических сделок, предусмотренным в Постановление Совета Министров СССР от 14.02.1978 г., Венская конвенция 1980 г. Действует на территории Российской Федерации с оговоркой о соблюдении письменной формы договоров международной купли-продажи товаров, если одна из сторон является российским предприятием.

    Условия о платежах по внешнеторговым контрактам включены также и в принятый в 1994 году Международным институтом унификации частного права (УНИДРУА) документ «Принципы междуна­родных коммерческих контрактов» («Principles of International Commercial Contracts»), который также может быть использован при заключении контрактов.

    «Важное значение при заключении и исполнении внешнеэкономических сделок, а особенно договоров международной купли-продажи, играют между­народные обычаи. С тем, чтобы избежать проти­воречий между торговыми партнерами в понимании торговых обычаев, Международная торговая палата разработала и выпустила сборники их толкований — «Инкотермс» — в 1953 г. Со временем «Инкотермс» несколько раз переиздавали, внося дополнения и изменения. С правовой точки зрения «Инкотермс» представляет собой свод правил, имеющих факуль­тативный характер, что следует из указания п.22 Введения к редакции 1990 года о том, что коммерсанты, желающие использовать настоящие правила, должны предусматривать, что их договоры будут регулироваться положениями «Инкотермс» 1990 г.».

    Применение базисных условий упрощает составле­ние и согласование контрактов, помогает контра­гентам найти равноправные способы разрешения возникающих разногласий.

    6. Международные расчёты, учасники, способ урегулирования

    Основным коммерческим документом является коммерческий счет, или счет-фактура. Коммер­чес­кий счет выставляется на покупателя и содержит указание суммы, предъявляемой к платежу. В ком­мерческом счете содержится полное и точное наименование продукта; в остальных документах описание продукта может быть дано в общих выраже­ниях.

    Транспортный документ является основанием для выписки коммерческого счета. К транспортным документам относятся: коносаменты (морские и речные), дающие их держателям право собствен­ности на продукт; накладные на товар (железнодорожные, авто- и авианакладные); приемосдаточные акты, а также почтовые квитанции, сохранные расписки и складские свидетельства.

    Страховые полисы или страховые сертификаты свидетельствуют о наличии соглашения страхования груза.

    К другим коммерческим документам относятся различного рода сертификаты (происхождения, качества, веса, габаритов, и т.д.).

    В условиях контракта должно быть указано наименование представляемых документов и кем они должны быть выданы, а в случае, если требуется представление специфических документов, — их содержание.

    Формы международных расчётов

    В практике международной торговли большое значение имеет форма расчета за поставленную продукцию, выполненные работы или услуги. С учетом взаимных интересов участников внешне­экономи­ческих сделок расчеты осуществляются в самых различных формах — в виде авансовых платежей, в порядке инкассо или акцепта векселя, чеками, с аккредитива и т.д.

    7. Формы международных расчетов, операции коммерческих банков

    «При осуществлении безналичных расчетов допускаются расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота» (п. 1 ст. 862 ГК РФ).

    Форма расчетов представляет собой сложившиеся в международной коммерческой и банковской практике способы оформления, передачи и оплаты товаросопроводительных и платежных документов. Указанные формы международных расчетов применяются при платежах, как наличными, так и в займ. При этом банковские переводы используются в расчетах за наличные, докумен­тарные аккредитивы — в расчетах за налич­ные и при предоставлении краткосрочного коммерческого ссуды, инкассовая форма расчетов — при платежах наличными, а также при расчетах с использованием коммерческого займа.

    8. Формы международных расчетов

    Выбор конкретной формы расчетов, в которой будут осуществляться платежи по внешнеторговому контракту, определяется по соглашению сторон — партнеров по внешнеторговой сделке.

    Порядок проведения расчетов за экспортируемые и импортируемые товары (услуги) регламентируется законодательством страны, а также подчиняется международным правилам документального оформ­ле­ния и оплаты платежных документов.

    Применяемые формы международных расчетов отличаются по доле участия частных банков в их проведении. Минимальная доля участия банков предполагается при осуществлении банковского перевода, т.е. выполнения платежного поручения клиента. Более значительна доля участия банков при проведении инкассовой операции — контроль за передачей, пересылкой товаросопроводительных документов и выдачей их плательщику в соответствии с условиями доверителя. Максималь­ная доля участия банков — при расчетах аккреди­тивами, что выражается в предоставлении получателю (бенефициару) платежного обязатель­ства, реализуемого при соблюдении условий, содержащихся в аккредитиве.

    «Банковский перевод представляет собой простое поручение банка своему банку-корреспонденту выплатить определенную сумму денег по просьбе и за счет перевододателя иностранному получателю (бенефициару) с указанием способа возмещения банку-плательщику выплаченной суммы».

    Банковский перевод осуществляется безналичным путем одним банком другому. Иногда переводы выполняются посредством варрантов или других платежных документов. Коммерческие или товаросопроводительные документы направляются при данной форме расчетов от экспортера импортеру непосредственно, т.е. минуя банк.

    При расчетах банковскими переводами коммерче­ские банки исчастных банковоручения иностранных банков или оплачивают в соответствии с условиями корреспондентских согла­шений выстав­лен­ные на них варранты по денежным обязательствам иностранных импортеров, а также выставляют платежные поручения и варранты на иностранные банки по денежным обязательствам российских импортеров.

    При выполнении переводной операции банк переводополучателя руководствуется конкретными указаниями, содержащимися в платежном поруче­нии. Например, в платежном поручении может содержаться условие о выплате бенефициару соответствующей суммы против предоставления им указанных в платежном поручении коммерческих или финансовых документов или против предоставления им расписки.

    9. Схема расчетов банковскими переводами

    При выполнении переводной операции банки при­ни­мают участие в расчетах путем перевода только после предоставления плательщиком в банк платежного поручения на оплату контракта. При этом банки не несут ответственности за платеж. банки не контролируют факт поставки товаров или передачи документов импортеру, а также исполнение платежа по контракту. При данной форме расчетов в обязанности банка входит лишь перевод платежа со счета перевододателя на счет переводополучателя в момент предоставления платежного поручения.

    После заключения контракта (1) между импортером и экспортером импортер направляет в банк заявле­ние на перевод (2). поставка продукта (3) может предшествовать платежу или последовать за ним, что определяется условиями контракта и валютным законодательством стран.

    банк импортера, приняв платежное поручение от импортера, направляет от своего имени платежное поручение (4) в соответствующий банк экспортера. Получив платежное поручение, банк проверяет его подлинность и совершает операцию по зачислению денег (5) на счет экспортера.

    В международной банковской практике банковские переводы могут использоваться для оплаты аванса по контракту, если в его условиях содержится положение о переводе части стоимости контракта (15-30%) авансом, т.е. до начала отгрузки продукта. Остальная часть оплачивается за фактически поставленный продукт. Авансовый платеж фактически означает скрытое кредитование экспортера и невыгоден импортеру. Кроме того, перевод аванса создает для импортера риск потери денег в случае неисполнения экспортером условий контракта и непоставки продукта.

    С целью защиты импортера от риска невозврата аванса в случае непоставки экспортером продукта в международной банковской практике существует несколько способов защиты:

    получение банковской гарантии на возврат аванса; в этом случае до перевода авансового платежа оформляется гарантия первоклассного банка;

    использование документарного или условного перевода; в этом случае банк экспортера производит фактическую выплату аванса на его счет при условии предоставления им транспортных документов в течение определенного срока.

    Расчеты платежными поручениями (банковский перевод) — наиболее часто применяемая в имущественном обороте форма расчетов. В некоторых правоотношениях использование такой формы расчетов носит приоритетный характер. К примеру, в отношениях по поставкам товаров покупатель оплачивает поставляемые товары с соблюдением порядка и формы расчетов, предусмотренных договором поставки. Если же соглашением сторон порядок и формы расчетов не определены, то расчеты осуществляются платеж­ными поручениями (см. ст.516 ГК РФ).

    Использование указанной формы расчетов означает, что банк берет на себя обязанность по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или ином указанном банке в срок, предусмотренный законом или установленный в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота (п. 1 ст. 863 ГК РФ).

    Одной из наиболее сбалансированных форм рас­четов, как для покупателя, так и для поставщика будут расчеты по инкассо. Инкассо представляет собой поручение экспортера своему банку получить от импортера (непосредственно или через другой банк) определенную сумму или подтверждение (акцепт), что эта сумма будет выплачена в установленный срок. Инкассо используется в расчетах как при условиях платежа наличными, так и с использованием коммерческого ссуды.

    Зачастую проблемы в выборе форм расчетов между российскими бизнесменами и их зарубежными партнерами возникают из-за элементарного незнания нормативной базы.

    При инкассовых операциях банки и их клиенты руководствуются Унифицированными правилами по инкассо (Публикация Международной торговой палаты №522, вступили в силу в новой редакции 1 января 1996 года).

    Унифицированные правила по инкассо — основной международный норма­тивный документ, регулирующий эту форму расчетов.

    Унифицированные правила определяют виды инкассо, порядок предоставления документов к платежу и совершения платежа, акцепта, порядок извещения о совершении платежа, акцепта или о неплатеже (неакцепте), определяют обязанности и ответственность сторон, дают единообразное толкование различных терминов и решают другие вопросы.

    10. Схема расчетов по инкассо

    Согласно Унифицированным правилам, инкассо — это операция, осуществляемая банками на основе полученных инструкций с документами в целях:

    получения акцепта и/или платежа;

    выдачи коммерческих документов против акцепта и/или платежа;

    выдачи документов на других условиях.

    В зависимости от видов документов, с которыми производится инкассовая операция, различают два вида инкассо:

    чистое инкассо, т.е. инкассо финансовых документов, к которым относятся чеки, векселя, платежные расписки и другие документы, используемые для получения платежа деньгами;

    документарное инкассо, т.е. инкассо коммерческих документов, которые могут сопровождаться или не сопровождаться финансовыми документами.

    Участниками инкассовой операции являются:

    доверитель — клиент, который доверяет операцию по инкассированию своему банку;

    банк-ремитент — банк, которому доверитель поручает операцию по инкассированию;

    инкассирующий банк — любой банк, не являющийся банком-ремитентом, участвующий в операции по выполнению инкассового поручения;

    представляющий банк — банк, непосредственно получающий платеж или акцепт, делающий представление документов плательщику;

    плательщик — лицо, которому должны быть представлены документы в соответствии с инкассовым поручением.

    Расчеты в форме инкассо строятся следующим образом (см. схему). После заключения контракта, в котором стороны оговаривают, через какие банки будут производиться расчеты, экспортер отгружает продукт в соответствии с условиями заключенного контракта. Получив от транспортной фирмы транспортные документы (3), экспортер подготавливает комплект документов, который включает коммерческие, а также, возможно, и финансовый документы, и представляет его своему банку (банку-ремитенту) при инкассовом поручении.

    Получив от доверителя документы, банк-ремитент осуществляет их проверку по внешним признакам, которые указаны в инкассовом поручении, и далее действует в соответствии с инструкциями доверителя, содержащимися в этом поручении, и Унифициро­ванными правилами.

    Банк-ремитент отсылает документы инкассирую­щему банку, которым является, как правило, банк страны-импортера.

    аккредитив

    Расчеты по аккредитиву являются одной из наиболее часто используемых во внешнеэкономических контрактах форм оплаты продукта (работ, услуг). При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязу­ется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель (п. 1 ст. 867 ГК). Для расчетов по аккредитиву характерно, что снятие денег со счета плательщика предшествует отправке товаров в его адрес. Это отличает аккредитивную форму от других форм расчетов, в частности от расчетов по инкассо. платежи производятся банком плательщика (получателя продукта) в соответствии с его поручением и за счет его средств или полученного им займа против названных в аккредитивном поручении документов и при соблюдении других условий поручения, которые банк доводит до сведения стороны, уполномоченной на получение платежа. При этом деньги, числящиеся на аккредитиве, продолжают принадлежать получателю товаров и снимаются с аккредитива лишь после того, как продавец отправит указанные товары и представит в банк соответствующие документы.

    Использование аккредитивной формы наиболее благоприятно для продавца товаров (получателя платежа). Расчеты по аккредитиву производятся по месту его нахождения, что приближает осуществление платежа по времени к моменту отгрузки товаров, способствуя ускорению оборачиваемости средств продавца. В свою очередь, несвоевременное открытие аккредитива плательщиком позволяет ему задержать поставку или даже отказаться от исполнения заключенного договоренности, ссылаясь на неплате­жеспособность контрагента. Открытие же аккредитива придает ему уверенность в том, что поставленный продукт будет оплачен.

    Экспортер и импортер заключают между собой контракт (1), в котором указывают, что расчеты за поставленный продукт будут производиться в форме документарного аккредитива. В контракте должен быть определен порядок платежа, т.е. четко и полно сформулированы условия будущего аккредитива. В контракте также указывается банк, в котором будет открыт аккредитив, вид аккредитива, наименование авизующего и исполняющего банка, условия исполнения платежа, перечень документов, против которых будет осуществлен платеж, сроки действия аккредитива, порядок уплаты банковской комиссии и др. Условия платежа, содержащиеся в контракте, должны содержаться в поручении импортера банку об открытии аккредитива.

    После заключения контракта экспортер подготавливает продукт к отгрузке, о чем извещает импортера (2). Получив извещение экспортера, покупатель направляет своему банку заявление на открытие аккредитива, в котором указываются условия платежа, содержащиеся в контракте (3). После оформления открытия аккредитива банк-эмитент направляет аккредитив иностранному банку, как правило, банку, обслуживающему экспортера (4) — авизующему банку. Авизующий банк, проверив подлинность поступившего аккредитива, извещает экспортера об открытии и условиях аккредитива (5).

    11. Аккредитив height=

    Экспортер проверяет соответствие условий аккредитива платежным условиям заключенного контракта. В случае несоответствия экспортер извещает авизующий банк о непринятии условий аккредитива и требовании их изменения. Если экспортер принимает условия открытого в его пользу аккредитива, он отгружает продукт в установленные контрактом сроки (6). Получив от транспортной компании транспортные документы (7), экспортер представляет их вместе с другими документами, предусмотренными условиями аккредитива, в свой банк (8).

    банк проверяет, соответствуют ли представленные документы условиям аккредитива, полноту документов, правильность их составления и оформления, непротиворечивость содержащихся в них реквизитов. Проверив документы, банк экспортера отсылает их банку-экспортеру (9) для оплаты или акцепта. В сопроводительном письме указывается порядок зачисления выручки экспортеру.

    Получив документы, банк-эмитент тщательно проверяет их, а затем переводит сумму платежа банку, обслуживающему экспортера (10). На сумму платежа дебетуется счет импортера (11). банк экспортера зачисляет выручку на счет экспортера.

    Импортер, получив от банка-эмитента коммерческие документы (13), вступает во владение продуктом.

    Для обеспечения платежа по компенсационному аккредитиву срок его действия должен выходить за пределы срока действия базисного аккредитива.

    При поставках товаров равными политическими партиями в расчетах может использоваться револьверный (возобновляемый) аккредитив. Револьверный аккредитив предусматривает пополнение аккреди­тива на определенную сумму (квоту) или до первоначальной величины по мере использования. При открытии револьверного аккредитива, как правило, указывается общая сумма аккредитива, размер одной квоты и количество квот, а также срок использования квоты.

    Для обеспечения платежа по аккредитиву может открываться аккредитив с валютным покрытием. При открытии покрытых аккредитивов банк-эмитент предоставляет в распоряжение иностранного банка, исполняющего аккредитив, валютные средства в сумме открываемого аккредитива на срок его действия с условием использования этих средств для выплат по аккредитиву. Валютные средства могут передаваться путем кредитования счета исполняющего банка в банке-эмитенте или в третьем банке; путем предоставления исполняющему банку права дебетовать счет банка-эмитента, открытый в этом банка, на сумму аккредитива; путем открытия банком-эмитентом депозита в исполняющем банке.

    12. Схема расчетов аккредитивами

    Предоставление валютного покрытия при открытии аккредитива ведет к замораживанию средств банка-эмитента на срок его действия. Поэтому в международной практике в основном используются непокрытые аккредитивы, не требующие отвлечения средств банка-эмитента в момент открытия аккредитива.

    В международной практике иногда применяется аккредитив «с красной оговоркой», предусматривающий выдачу исполняющим банком экспортеру авансов до определенной суммы. Аванс обычно используется бенефициаром для закупки продукта, предназначенного на экспорт. Фактически часть суммы аккредитива идет на оплату неотгруженного продукта. банки выдают авансы против представления экспортером «обязательства совершить отгрузку» или иного аналогичного документа.

    Открывая аккредитив «с красной оговоркой», банк-эмитент обязуется возместить исполняющему банку суммы выплаченных авансов даже в том случае, если отгрузка продукта по этому аккредитиву не была совершена.

    13. Схема расчетов трансферабельным аккредитивом

    В качестве способа исполнения обязательств по контракту в международной практике используется резервный (гарантийный) аккредитив. Он откры­вается как в пользу экспортера, так и в пользу импортера по контракту. Резервный аккредитив может использоваться аналогично документарному, а также для дополнительного обеспечения платежей в пользу экспортера при расчетах в форме инкассо или банковского перевода. В то же время резервный аккредитив может быть обеспечением возврата ранее выплаченного импортером аванса или выплаты штрафов и неустоек в пользу импортера при ненад­лежащем исполнении экспортером условий контракта.

    платежи по резервному аккредитиву совершаются банками на основе заявлений бенефициара о том, что приказодатель по резервному аккредитиву не выполнил своих обязательств. При этом банки не проверяют достоверность такого заявления, т.е. совершают платеж безусловно. Таким образом, резервный аккредитив можно рассматривать как гарантию обеспечения платежа в том случае, если приказодатель по резервному аккредитиву не выполнил своих обязательств по контракту.

    14. Схема расчетов компенсационным аккредитивом

    В Унифицированных правилах содержатся реко­мендации относительно содержания аккре­дитива. Каждый аккредитив должен ясно указывать, является ли он отзывным или безотзывным. При отсутствии такого указания Унифицированные правила исходят из того, что аккредитив признается безотзывным. Указанное положение имеет существенное значение, учитывая, что в ранее действующей редакции этих правил была установлена презумпция отзывности аккредитива.

    Различия между этими двумя видами аккредитива заключается в том, что безотзывный аккредитив не может быть изменен или аннулирован без предварительного согласия бенефициара, в пользу которого он открыт, в то время как в отзывный аккредитив эти изменения вносятся без пред­варительного уведомления бенефициара. Согласно ст. 9d Унифицированных правил, считается, что бенефициар дал согласие на авизованные ему изменения условий аккредитива, если он сообщил об этом авизующему банку или представил документы, соответствующие изменен­ным условиям аккре­дитива, и именно с этого момента аккредитив признается измененным. В случае же внесения изменений в отзывный аккредитив плательщик может давать соответс­твующие изменения только через банк-эмитент, который извещает банк получателя (исполняющий банк), и только последний ставит в известность самого получателя.

    Обязательство банка-эмитента перед бенефици­аром по осуществлению платежа обусловлено представлением бенефициаром (поставщиком) указанных в аккредитиве документов, подтверж­дающих отгрузку, и соблюдением условий для их предъявления.

    Особенностью аккредитива является его строго формальный характер. Это означает, что все заинтересованные стороны, участвующие в операциях по аккредитиву, имеют дело с документами, а не с товарами, услугами и/или иными видами исполнения обязательств, к которым могут относиться документы.

    В Унифицированных правилах предусмотрено представление бенефициаром в соответствии с аккредитивом банку-эмитенту (другому уполно­моченному банку) транспортных, страховых докумен­тов, коммерческих счетов. В них также дается описание специальных видов транспортных и иных документов и основные требования, которым должны удовлетворять содержащиеся в таких документах сведения. Отсутствие в аккредитиве какого-либо из этих требований не делает этот аккредитив ничтожным, хотя может замедлить расчеты по нему. Так, согласно ст. 20 указанных Правил, «для характеристики лица, выдавшего какой-либо документ, который должен быть представлен по аккредитиву, не должны употребляться такие термины, как «первоклассный», «хорошо известный», «квалифицированный», «независимый» и т.п.». Если такие термины включены в аккредитив, банки будут принимать соответствующий документ таким, каким он представлен, при условии, что он по внешним признакам соответствует другим условиям аккредитива и не был выставлен бенефициаром. Подобное правило установлено также ст. 21, согласно которой в случае, если бенефициаром подлежат представлению иные документы, чем транспортные, коммерческие и страховые, аккредитив должен предусматривать наименование лица, выдавшего документ, а также указания о его содержании. Если же в аккредитиве этого не указано, то банки принимают эти документы в том виде, в каком они представлены, если только их содержание не противоречит какому-либо другому из представленных документов, предусмотренных аккредитивом и т.п.

    «a. банки должны проверять все документы, указанные в аккредитиве, с разумной тщательностью с тем, чтобы удостовериться, что по внешним признакам они соответствуют условиям аккредитива. Соответствие указанных документов по внешним признакам условиям аккредитива определяется принятой международной банковской практикой, как она отражена в настоящих Правилах. Документы, которые по своим внешним признакам окажутся противоречащими друг другу, будут рассматриваться как не соответствующие по внешним признакам аккредитива.

    Документы, не указанные в аккредитиве, не будут проверяться банками. Если банки получат такие документы, они вернут их тому, кто представил такие документы, или передадут их без ответственности со своей стороны.

    b. Банк-эмитент, подтверждающий банк, если таковой имеется, или исполняющий банк, дейст­вующий от своего имени, должны иметь разумный срок, не превышающий семи банковских дней, следующих за днем получения документов, для проверки документов и решения о принятии документов или отказе от них, и для соответс­твующего сообщения той стороне, от которой были получены документы.

    Международные расчёты (International settlements) - это

    c. Если аккредитив содержит условия, не определяя документов, которые должны быть представлены в соответствии с ними, банки будут считать такие условия не указанными и не будут принимать их во внимание».

    Следует отметить, что Унифицированные правила конкретизировали срок, установленный для проверки документов банками по сравнению с ранее действующей редакцией.

    банки принимают документы при условии, что они представлены бенефициаром:

    а) в пределах сроков действия аккредитива;

    б) не позднее, чем в установленный в аккредитиве срок после отгрузки продукта. При нарушении этих сроков выплаты по аккредитиву не производятся.

    Условие о сроках действия аккредитива находит отражение путем оказания в нем даты истечения срока, предусмотренной для платежа Статьей 42:

    «a. Все аккредитивы должны предусматривать дату истечения срока и место представления документов для оплаты, акцепта или, за исключением свободно обращающихся аккредитивов, место представления документов для негоциации. Дата истечения срока, предусмотренная для платежа, аспекта или негоциации, должна быть истолкована как дата истечения для представления документов.

    b. Документы должны быть представлены в день истечения срока или до истечения срока, за исключением случаев, оговоренных в ст. 44a.

    c. Если банк-эмитент указывает, что аккредитив подлежит использованию « в течение одного месяца», «в течение шести месяцев» и т.п., но не указывает специально дату, от которой исчисляется этот срок, то дата выставления аккредитива банком-эмитентом будет считаться днем, начиная с которого этот срок будет исчисляться. банки должны рекомендовать не указывать дату исчисления срока аккредитива таким образом».

    «Если дата истечения срока аккредитива и/или последний срок для представления документов, оговоренных в аккредитиве или предусмотренных статьей 43, приходится на день, в который банк, куда необходимо представить документы, закрыт по причинам иным, чем указано в статье 17, то оговоренная дата истечения срока и/или последний день срока для представления документов после даты выдачи транспортного документа должна быть продлена до первого следующего за ним рабочего дня банка».

    В аккредитиве должен предусматриваться период времени после даты отгрузки, в течение которого должны быть представлены документы в соответствии с условиями аккредитива. Учитывая, что это условие не всегда включается в аккредитив, Унифицированные правила в редакции 1993 года предусмотрели положение, согласно которому, если такой период в аккредитиве не предусмотрен, банки не будут принимать документы, представленные им позже, чем через 21 день после даты отгрузки, но не позднее истечения срока аккредитива.

    Иногда на практике возникают сложности в связи с определением условий использования аккредитива при отгрузках товаров частями (использования аккредитива частями). В этом вопросе банки придерживаются правила, в соответствии с которым, если в установленные сроки какая-либо часть продукта не отгружена и/или аккредитив частично не использован, аккредитив становится недействительным как для этой части, так и для последующих частей, если только аккредитивом не предусмотрено иное (ст. 41 Унифицированных правил).

    Важное практическое значение имеет вопрос о соотношении внешнеэкономического контракта и аккредитива, открытого покупателем на его основе. В Унифицированных правилах установлен принцип абстрактности аккредитива.

    «a) аккредитив по своей природе представляет собой сделку, обособленную от концессии купли-продажи или иного сделки (контракта), на котором он может быть основан, и банки ни в коей мере не могут быть затронуты или связаны такими контрактами, даже если какие-либо ссылки на такие контракты включены в текст аккредитива. Следовательно, обязательство банка произвести платеж, акцептовать и оплатить переводные вексели или негоциировать и/или выполнить и любые другие обязательства по аккредитиву, не может являться предметом каких-либо требований приказодателя или исков к последнему, вытекающих из его договорных отношений с банком-эмитентом или бенефициаром.

    b) бенефициар ни в коем случае не может воспользоваться договорными отношениями, существующими между банками или приказодателем и банком — эмитентом».

    На современном этапе международные расчеты являются объектом государственного регулирования, которое осуществляется за несколькими направлениями. государство влияет на систему расчетов, поскольку нередко самая берет в них участие; законодательно регламентирует, периодически вводя определенные валютные ограничения, создавая органы валютного контроля и т.п.; влияет на расчеты через систему международных организаций.

    Международные расчеты осуществляются преимущественно в безналичной форме путем соответствующих записей на банковских счетах в уполномоченных банках; они непосредственно связаны с обменом валют.

    Субьекты международных расчётов

    импортеры;

    экспортеры;

    банки, кредитные учреждения;

    государство;

    международные фирмы;

    физический лица.

    расчеты через компанию корреспондентских отношений между частными банкам;

    расчеты через корреспондентские счета, которые приоткрываются в учреждениях центральных банков. Как правило, это полные расчеты, которые выполняются индивидуально, на валовой основе, их можно характеризовать как платежи брутто;

    расчеты через клиринговые учреждения. Это расчеты, или платежи, нетто.

    Для осуществления международных расчетов уполномоченные банки используют свой заграничный аппарат (филиала, отделение, дочерние банки) и корреспондентские отношения с иностранными банками.

    Корреспондентские отношения как одна из основных организационных форм банковской деятельности на международных рынках рассмотрены в теме «Международное банковское дело».

    В основу международные расчеты положены движение товарно-распорядительных документов и операционное оформление платежей.

    Главными факторами, которые выражают состояние международных расчетов, есть:

    условия внешнеторговых контрактов;

    валютное законодательство;

    особенности банковской практики;

    международные правила и «обычаи» и т.п.

    15. Основные формы международных расчётов

    Источники

    ru.wikipedia.org частными банкамя энциклопедия

    finkredit.com - Финансы и займ

    cfin.ru - Корпоративный менеджмент

    a-nomalia.narod.ru - Бизнес, инвестиции,ценные бумаги

    fin-result.ru - Fin Result

    ВикиПедия – свободная энциклопедия

    accountancy-edu.ru – основы бухгалтерского учета

    Учёба – образовательный портал №1

    Яндекс словари

    Бухгалтерия - право, налоги, консультации

    Юридическая практика - газета юристов

    Словари и энциклопедии на Академике

    Библиотекарь.ру - Вся электронная библиотека

    Аллбест - коллекция рефератов

    Источник: http://forexaw.com/

    Энциклопедия инвестора. 2013.

    Смотреть что такое "Международные расчёты" в других словарях:

    • Международные расчёты — Международные расчёты, расчёты по международным торговым операциям форма международных валютно кредитных отношений. Представляет собой совокупность различных форм и методов расчёта по торгово экономическим операциям между контрагентами из разных… …   Википедия

    • Международные расчёты —         денежные расчёты между предприятиями, учреждениями, банками и отдельными лицами разных стран. Связаны с внешней торговлей, кредитами, инвестициями, транспортными услугами, туризмом, с содержанием дипломатич. представительств за границей,… …   Большая советская энциклопедия

    • международные расчёты — денежные расчёты между учреждениями, предприятиями, банками и отдельными лицами разных стран, связанные с внешней торговлей, кредитами, инвестициями, некоммерческими платежами (транспортные услуги, туризм и т. д.). Преобладающая часть… …   Энциклопедический словарь

    • Многосторонние расчёты —         система взаимных платежей по внешней торговле, кредитам, инвестициям, неторговым платежам, охватывающая трёх или более участников. Различные формы М. р. применяются в практике международных расчётов капиталистических и социалистических… …   Большая советская энциклопедия

    • Расчётные операции банков — Финансы Публичные финансы: Международные финансы Государственный бюджет Федеральный бюджет Муниципальный бюджет Частные финансы: Корпоративные финансы Финансы домохозяйств Финансовые рынки: Рынок денег Валютный рынок Фондовый рынок Срочный рынок …   Википедия

    • Расчётный баланс —         баланс, отражающий объём и соотношение требований и обязательств данной страны, которые возникают в итоге её торговых, кредитных и иных связей с др. странами. Основная сумма требований результат экспорта товаров и предоставленных внешних… …   Большая советская энциклопедия

    • Экономические сопоставления международные —         комплекс экономико статистических приёмов, направленных на сравнение экономических (натуральных и стоимостных) показателей различных стран, и органически связанный с ним научный анализ. Э. с. м. используются для объективного изучения… …   Большая советская энциклопедия

    • Инвалютный рубль — Инвалютный рубль  иностранная валюта в рублёвом исчислении[1] , условная денежная единица, использовавшаяся во внешнеэкономических расчётах, а также иностранная валюта на счетах, выраженная в рублях. Термин, использовавшийся в Советском… …   Википедия

    • СССР. Финансы и кредит —         Сущность и назначение финансов. Финансы СССР представляют собой систему экономических отношений, посредством которых осуществляется планомерное образование, распределение и использование фондов денежных средств для обеспечения… …   Большая советская энциклопедия

    • Клиринговая валюта — валюта, международная счётная денежная единица, используемая для международных расчётов между странами участницами соглашения о валютном клиринге[1][2]. Одним из условий договора о валютном клиринге является выбор валюты, в которой будет вестись… …   Википедия


    Поделиться ссылкой на выделенное

    Прямая ссылка:
    Нажмите правой клавишей мыши и выберите «Копировать ссылку»