Банковская система

(Banking System)

Банковская система - это совокупность действующих в стране банков, кредитных учреждений и отдельных экономических организаций, которые действуют по единым правилам денежно-кредитной политики страны

Определение банковской системы, этапы ее формирования, классификация банковской системы, типы и виды банковской системы, банковские операции, формы банковских расчетов, иностранный капитал в банковской системе РФ

Содержание Банковская система - это, определение Этапы формирования банковской системы РФ Кризис банковской системы России 1998 года Современная банковская система России Классификация банковсковской системы России        Классификация банковсковской системы России по видам собственности        Классификация банков по отраслевой специализации        Классификация банков в зависимости от организационно-правовой формы деятельности        Классификация банков по территориальному признаку        Классификация банков по степени независимости        Класификация банков по масштабу деятельности        Классификация банков по видам осуществляемых операций Типы банковских систем РФ        Распределительная банковская система РФ        Рыночная банковская система РФ        Банковская система переходного периода РФ Виды банковских систем        Двухуровневая  банковская  система        Централизованная монобанковская система банка        Децентрализованная банковская система Денежные расчеты банка        Наличные расчеты банка        Безналичные расчеты банка Формы банковских расчетов в РФ        Банковские расчеты платежными поручениями        Банковские расчеты по аккредитиву        Банковские расчеты банка по инкассо        Банковские расчеты чеками Операции банка        Пассивные операции банка        Активные операции банка        Активно-пассивные операции коммерческих банков Иностранный капитал в банковской системе РФ Источники и ссылки

Банковская система - это, определение

Банковская система (banking system) - это совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма.

Банковская система включает центрбанк, сеть коммерческих банков и других кредитно-расчётных центров. Центрбанк проводит государственную эмиссионную и валютную политику, является ядром резервной системы. Коммерческие банки осуществляют все виды банковских операций.

Банковская система (Banking System) - это

Банки представляют собой финансовых посредников, поскольку, с одной стороны, они принимают вклады (депозиты), привлекая деньги сберегателей, т. е. аккумулируют временно свободные денежные средства, а с другой – предоставляют эти средства под определенный процент нуждающимся в них экономическим агентам, т. е. выдают займы. Таким образом, банки – это посредники в кредите, поэтому банковская система является частью кредитной системы.

Кредитная система состоит из банковских и небанковских (специализированных) кредитных учреждений. К небанковским кредитным учреждениям относятся USD - CAD (инвестиционные, пенсионные и др.), страховые компании, ссудосберегательные ассоциации, кредитные союзы, ломбарды т. е. все организации, выполняющие функции посредников в кредите.

Основной целью банковской системы выступает кредитование экономики в лице трех экономических агентов - населения, бизнесменов и государства. В этом плане отечественная банковская система далеко отстает от западной. Кредитованием населения занимается практически только сберегательный банк. Кредитование предприятий занимает сравнительно небольшое место в операциях коммерческих банков.

Постепенно совершенствуясь, банковская система РФ все в большей степени начинает становиться развитой системой, и не только внешне, но и по сути проводимых операций. Расширяется сеть филиалов, представительств и внутри страны, и за рубежом, увеличивается сеть небанковских кредитных учреждений.

Главными финансовыми посредниками в работе банковской системы выступают коммерческие банки.

Банковская система (banking system) - это внутренне организованная, взаимосвязанная, объединенная общими целями и задачами совокупность кредитных организаций конкретного государства

Банковская система (banking system) - это прежде всего единство множества элементов, подчиненных одному - адекватному и эффективному функционированию кредитно-финансовых отношений в государстве.

Банковская система (banking system) - это совокупность различных видов банков и банковских объединений предприятий в их взаимосвязи и взаимодействии.

Банковская система (banking system) - это внутренне организованная, взаимосвязанная, объединенная общими целями и задачами совокупность кредитных организаций конкретного государства.

Банковская система - это совокупность самых разнообразных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию доходов, состоящая из нескольких институциональных звеньев или ярусов.

Банковская система (banking system) - это одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуют хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.

Этапы формирования банковской системы РФ

Первый этап реформирования банковской системы отличался быстрым ростом численности кредитных учреждений.

В конце 80-х гг. многие считали, что найдены правильные пути быстрейшей реорганизации банковского дела. Однако дальнейшие события показали, что перестройка деятельности банков была обеспечена в основном в организационной ее части. Коренное же изменение качественных параметров работы банков, их отношений с предприятиями, организациями, учреждениями и населением еще не произошло и находится лишь в начальной стадии становления. Это обстоятельство в сочетании с инфляцией, кризисом системы платежей и другими факторами поставило под вопрос возможность функционирования большинства банков. В ходе событий августа-сентября 1995 г. прекратили свое существование не только ряд мелких, но и отдельные крупные банки.

В 1995 г. свое существование прекратили больше банков, чем было создано новых, соответственно 225 и 85. Первый квартал 1996 г. подтвердил данную тенденцию: за этот период было отозвано 28 банковских лицензий, а выдано всего шесть.

Принятие центробанком РФ нормативного акта №276 «О требованиях к банкам, ходатайствующим о получении лицензии на осуществление банковских операций» серьезно упорядочил молодую банковскую систему. В соответствии с этим документом в российской банковской практике вводятся два вида базовых лицензий: первая дает право на осуществление банковских операций (за исключением привлечения во вклады средств населения) со средствами в рублях и в валюте, вторая - на привлечение во вклады средств физ. лиц.

Механизм выдачи лицензий на совершение валютных операций претерпел изменения. Банк России принял решение, в соответствии с которым вновь создаваемые банки могут претендовать на получение валютной лицензии, дающей право на установление прямых корреспондентских отношений с неограниченным числом иностранных банков уже в самый момент подачи документов. При этом банк, обладающий уставным капиталом в 5 млн. евро, одновременно может претендовать и на получение лицензии по работе с драгметаллами.

Генеральная лицензия позволяет банку открывать свои филиалы за границей и приобретать акции банков-нерезидентов. Банк, претендующий на генеральную лицензию, должен иметь право на проведение всех видов банковских операций (за исключением работы с населением: заниматься ли ему этим видом деятельности, должен решить сам банк), иметь собственный капитал, эквивалентный 5 млн. евро, и получить положительное заключение по результатам комплексной проверки не позднее, чем за три месяца до предоставления документов.

Второй вид базовой лицензии, дающей право на привлечение средств населения, кредитная организация может получить лишь после двух лет работы на рынке. Для этого банк должен иметь устойчивое финансовое положение, которое будет оцениваться на базе нормативов российского ЦБ, изложенных в Инструкции российский ЦБ №1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» от 30 января 1996 г.

Общая численность банков в Российской Федерации в расчете на 100 тыс. человек еще недостаточна. Особенно мало их в сельской местности и в отдаленных районах. Кроме того, некоторые виды банков практически отсутствуют. Так, ипотечные банки только начинают зарождаться. Недостаточна специализация банков, особенно функциональная. Практически нет инвестиционных, клиринговых банков, поскольку для них отсутствует достаточная правовая база.

Законодательные основы функционирования современной банковской системы Российской Федерации были созданы в 1990 г. с принятием законов «О центробанке РФ» и «О банках и банковской деятельности». В 1995 и 1996 гг. эти законы были приняты Государственной Думой в новой редакции. Закон «О центробанке России (российском ЦБ)» дал более четкое и подробное описание функций главного банка страны, наделил российский центральный банк правом издания нормативных актов, обязательных для исполнения всех юридических и физлиц и органов государственной власти. В законе были усовершенствованы инструменты осуществляемой ЦБ России денежно-кредитной политики, развит принцип независимости ЦБ Российской Федерации и однозначно записано, что никакие органы государственной власти не имеют права вмешиваться в деятельность Центральный банк Российской Федерации по реализации его функций.

В новой редакции «закона о банках и банковской деятельности» четко прослеживаются три основных принципа: либерализация ведения банковской деятельности, усиление мер по обеспечению устойчивости банковской системы, приближение положений закона к нормам прямого действия. Закон, по существу, впервые в российском банковском законодательстве исчерпывающе определил перечень и существо исключительно банковских операций, для которых потребуется лицензия Центральный банк Российской Федерации (Банк России) и которые могут осуществлять только особым образом зарегистрированные «кредитные организации». Закон внес определенную ясность в регулирование деятельности банков на рынке ценных бумаг.

Не так давно Думой был принят закон «Об обязательном страховании банковских вкладов граждан», по которому гражданам гарантируется возврат вкладов до 90 тыс. руб. в случаи банкротства банка

Кризис 1998 г. заставил пересмотреть политику ЦБ и правительства по отношению к банковской системе и банковскому контролю. Еще осенью 1998 г. ЦБ РФ предложил определенные подходы к решению проблемы реструктуризации банковской системы, выступив с концепцией новой структуры банковской системы. Позднее его позиция была развита в «Программе неотложных мер по реструктуризации банковской системы России», направленной в правительство в октябре 1998 г. Суть этой позиции состояла в определении банков федерального значения (которые, в свою очередь, делились на банки с государственным участием и частные банки) и опорных региональных банков, которые Центробанк России считал необходимым поддерживать. Отношение ко всем прочим банкам (крупным, но не федерального значения, мелким и средним) строилось на принципе их полной независимости и незаинтересованности властей в их дальнейшей судьбе.

Банковская система (Banking System) - это

Центробанк Российской Федерации предлагал определить в качестве «опорных» для региональной сети 81 банк в 59 регионах, на долю которых приходилось около 5,4% совокупных активов банковской системы и примерно 10,8% совокупных депозитов физ. лиц в коммерческих банках (без учета Сбербанка Российской Федерации). Из них 55 банков были отнесены к группе финансово стабильных, которые могут работать без финансовой поддержки со стороны государства. Считалось, что остальным 26 банкам требуется государственная поддержка. В 22 регионах Центробанк РФ, учитывая достаточную насыщенность этих регионов банковскими услугами, а также позицию исполнительных органов власти, считал нецелесообразным выделение «опорных» банков.

государство оказывало поддержку" src="/pictures/investments/img1995806_nekotoryiim_bankam_gosudarstvo_okazyivalo_podderzhku.jpg" style="width: 999px; height: 906px;" title="некоторыим банкам государство оказывало поддержку" />

Слабая сторона предложений российского центрального банка, которая практически сделала невозможной их реализацию, заключалась в непроработанности важнейшего раздела - об источниках финансирования программы рекапитализации банковской системы. Российский ЦБ оценил сумму средств для данных целен в 120 млрд. руб. еще осенью 1998 г. и повторил эту оценку весной 1999 г. Однако источники финансирования указанной программы не были определены. Правительство считало, что подобные мероприятия не должны финансироваться из бюджета.

До апреля 1999 г., фактически до начала активной деятельности Агентства по реструктуризации кредитных организаций (АРКО), российский ЦБ предоставлял некоторым банкам так называемые «стабилизационные займы» по пониженным процентным ставкам. Общая сумма долга банков по займам Центрального банка Российской Федерации на 1 июля 1999 г. оценивалась в 12,2 млрд. руб., однако он не обнародовал ни принципов отбора банков, которым оказывал поддержку, ни условий, выдвинутых им при предоставлении помощи.

Финансовое положение банков, получивших займы центробанка, как и перспективы их развития, очевидно, во многом различны. Зачастую их прибыль оказывается даже меньше, чем выигрыш от разницы в процентных ставках (займы Центрального банка Российской Федерации (Банк России) давались под 1/3 ставки вложения инвистиций притом, что уровень рыночных процентных ставок был в 2-2,5 раза выше). Сроки предоставления займов составляли 1 год в соответствии с законодательством (максимально возможный период для ссуд Центробанка России). Осенью 1999 г. ЦБ фактически смирился с невозвратом этих займов и принял решение об их пролонгации.

Пролонгация договоренности вклада - это продление действия соглашения вклада после завершения срока его действия.

Агентство по реструктуризации кредитных организации начало свою работу лишь весной 1999 г., хотя первые решения правительства о его создании были приняты еще осенью 1998 г. Долгие дебаты в органах исполнительной и законодательной власти относительно статуса и задач АРКО, закончившиеся только с принятием закона «О реструктуризации кредитных организаций», затягивание решений организационных, финансовых и кадровых вопросов его функционирования привели к тому, что основные ориентиры своей деятельности Агентство обрело лишь к середине лета 1999 г., когда основная часть выделенных ему бюджетных средств оказалась уже использованной.

Для реализации проектов реструктуризации кредитных организаций из федерального бюджета было выделено 10 млрд. руб., составивших одновременно уставный капитал АРКО. В 1999 г. АРКО уже приняло решение о направлениях расходования 7,5 млрд. руб. Началась работа над 14 проектами, включившими 19 банков из 10 регионов. Ряд банков уже перешел под управление агентства (СБС-Агро, АвтоВАЗбанк, «Российский займ», Инвестбанк, Кузбассугольбанк, банк «Петр Первый», РНКБ и Челябкомзсмбанк). Таким образом, АРКО в той или иной мере контролирует около 7% активов банковской системы Российской Федерации.

АРКО работает главным образом с мелкими и средними банками, реализуя сравнительно небольшие проекты. Основная часть средств направлена не на повышение уровня капитализации банковской системы, а на покрытие финансовых потребностей банков, то есть фактически на оказание финансовой помощи владельцам банков.

27 июня 2002г. Думой была принята новая редакция Федерального закона «о центробанке России»

Современный этап развития банковской системы Российской Федерации должен проходить под эгидой повышения доверия вкладчиков коммерческим банкам и подготовкой Российских банков к интеграции в всемирное хозяйство. Именно на это направлена стратегия развития банковского сектора на 2004-2008 гг., разработанная ЦБ и Минфином. Еще в ней говориться о достижении устойчивости банковской системы. Правительство одобрило стратегию 1 июля. 5 июля прекратил обслуживание клиентов «Гута-банк» - в Российской Федерации начался кризис банковской ликвидности.

По мнению экспертов кризис был вызван искусственно, т.к. начался он по сути с заявления с заявления г-на Зубкова, главы Федеральной службы по финансовому мониторингу, о том что у него есть претензии к некоторым банкам, помимо уже отозванных к тому времени «Кредит-траст банка» и «Содбизнес банка». Началась паника у вкладчиков, желавших спасти свои вклады, изъяв их из обора коммерческих банков.

Итогом кризиса стал рост числа вкладчиков у Сбербанка, покупка Банком ВТБ лопнувшего «Гута-банка», со всеми его активами и розничной сетью, и пошатнувшийся межбанковский рынок кредитования. Когда коммерческий банк не может занять свободные деньги для расчетов со своими клиентами под обеспечение долга своих долгосрочных вложений он банкротится, что и произошло с «Гутой». Ситуацию могла бы исправить система дополнительного вложения капитала с участием ЦБ, когда российский центральный банк устанавливает лимит займа для каждого банка в случаи, если возникают проблемы с выплатами и самое главное желание ЦБ кредитовать каждый банк согласно установленному лимиту.

Кризис банковской системы России 1998 года

С 1993 г. в Российской Федерации началось интенсивное развитие финансовых рынков, в первую очередь рынка государственных ценных бумаг. И это внесло изменения в направления работы коммерческих банков. Принципиальное значение в связи с этим приобрело увеличение объема привлекаемых банковской системой средств и их размещение на внутреннем финансовом рынке. Коммерческие банки снизили практически до нуля тарифы на расчетно-кассовое обслуживание юр. лиц и начали проводить активную политику процентных ставок по депозитам физлиц. Высокая реальная доходность на финансовых рынках вместе с укреплением реального курса рубля обеспечили устойчивое развитие банковской системы.

До середины 1998 г. масштабы деятельности российской банковской системы продолжали расти прежде всего за счет привлечения вкладов населения и внешних заимствований.

К началу 1998 г. Банки вышли на значительный объем кредитования предприятий и регионов, успешно заимствуя ресурсы на внешнем рынке. При этом официальная доля просроченных ссуд без учета просроченных процентов в среднем по банковской системе не превышала 6% от объема выданных кредитов.

Несмотря на неоднократные проявления надвигающегося финансового кризиса, поведение частных вкладчиков характеризовалось достаточной инерционностью и доверчивостью. Наряду с ростом процентных ставок по рублевым депозитам до уровня 40-50% годовых при инфляции примерно 11% свою роль в этом сыграли заявления правительства о недопустимости девальвации и массированная рекламная кампания банков. В первые шесть месяцев отмечалось устойчивое увеличение объемов рублевых депозитов физ. лиц, которые предпочитали сокращать вклады до востребования и краткосрочные вклады (до 90 дней) и переводить свои средства в среднесрочные депозиты (на срок 3-6 месяцев). В июле стала обнаруживаться тенденция к сокращению рублевых и валютных вкладов до востребования, которая частично объясняется сезонными затратами на отпуска.

В свою очередь, предприятия и организации предпочитали переводить свои капиталы из депозитов в государственные ценные бумаги, поскольку реальные ставки по депозитам предполагали меньшую доходность по сравнению с Государственными краткосрочными облигациями (ГКО). Этим частично объясняется сокращение в I квартале 1998 г. объема рублевых депозитов юрлиц на 16% в реальном выражении.

Со II квартала 1998 г. начали быстро уменьшаться возможности российских банков по привлечению иностранных ресурсов. Важным моментом стало автоматическое снижение международными агентствами рейтингов кредитоспособности российских банков вслед за агентством Мооdу's, в марте понизившим суверенный рейтинг Российской Федерации. Сумма иностранных займов, привлеченных банками во 2 квартале, оказалась самой низкой за последние два года - всего 0,3 млрд. долл. Практически единственной формой заимствования на Западе остались сделки "репо" с валютными облигациями, при этом срок большинства ссуд, предоставляемых российским банкам, сократился до 1-3 месяцев.

Однако падение цен на российские внешние долги, начавшееся в конце октября и продолжавшееся вплоть до декабря 1998 г., привело к балансовым убыткам в размере не менее 300 млн. долл.

В 1998 г. Банки начали пересматривать структуру выдаваемых ими займов. Рост процентных ставок и угроза девальвации подорвали механизм рублевого кредитования реального сектора. В связи с этим банки изменили структуру кредитного портфеля: если в начале года доля валютных ссуд в среднем по банковской системе составляла 35%, то к лету она достигла 41%, а у отдельных банков - 70%. Суммарная доля займов экономике находилась на уровне 32-33% от банковских активов.

Однако основным источником устойчивого дохода для банков оставались операции с государственными ценными бумагами. К маю 1998 г. Вложения банков (с учетом Сбербанка) в такие бумаги составили 145 млрд. руб., увеличившись с начала года на 10 млрд. руб.

О нарастании кризисных явлений в банковской системе говорило и заметное сокращение общей суммы остатков свободных рублевых средств коммерческих банков на корреспондентских счетах в ЦБР. В начале года ежедневные остатки для всей банковской системы составляли в среднем 23,9 млрд. руб.

Общее ухудшение состояния финансового сектора отразилось также на показателях прибыльности коммерческих банков по итогам I квартала 1998 г. Средняя прибыль банков (без учета Сбербанка) сократилась на 27% по сравнению со среднеквартальной профитом предшествующего года. При этом убытки в балансах показали банки, занимавшие верхние строчки в списке крупнейших по размеру чистых активов и капитала: Токобанк (наибольшая сумма показанных убытков - 63 млн. руб.), МФК и Инкомбанк. Следует отметить, что на снижение балансовых показателей профита повлияли решения ЦБР о погашении убытков по операциям с ГКО в 1997 г. и вступление в силу с 1 февраля инструкции о формировании резервов на возможные потери по кредитам в размере 40% от расчетной величины

В мае 1998 г. начали ощутимо проявляться слабости банковской системы, накопленные в последние годы и усугубленные колебаниями на финансовых рынках.

Наиболее характерными проявлениями майской "волны" финансового кризиса стали "взлет" доходности по государственным ценным бумагам до 80% и падение биржевых индексов более чем на 40%. В результате снизились суммарные вложения банков в ГКО, что объяснялось усилившимся оттоком средств нерезидентов с рынка, радикальными действиями Минфина, отказавшегося размещать новые денежные эмиссии ГКО по повышенной доходности, и ужесточением с 1.07.98 г. требований ЦБР к первичным дилерам.

Вследствие падения цен на вторичном рынке государственных ценных бумаг в конце мая - начале июня балансовые убытки от переоценки составили 20% совокупного капитала банковской системы. По итогам II квартала только шесть банков из первых тридцати показали балансовую прибыль. Суммарная прибыль банковской системы с учетом итогов деятельности за предыдущее время упала практически до нуля.

Влияние резкого падения котировок российских акций на банковскую систему выразилось в росте невозвращенных ссуд от дочерних организаций, специализировавшихся на операциях на рынке акций. Поскольку большая часть акций, приобретаемых инвестиционными банками, регистрировалась на оффшорные компании, основные балансовые убытки от снижения котировок российских акций также оказались за пределами Российской Федерации, что позволяло в определенной степени маскировать реальное положение дел в банковской сфере.

В результате действий банков-операторов срочного рынка стал дестабилизироваться курс на валютной бирже.

Кроме того, банки переводили в валюту в те средства, которые поступали от погашения гос. облигаций. Сложилась парадоксальная ситуация, когда банки все вместе были крайне заинтересованы в устойчивости рубля в пределах установленного ЦБР "коридора", но каждый в отдельности объективно играл против рубля."Вымывание" рублевой ликвидности в банковской системе отразилось в периодических скачках процентных ставок на рынке межбанковского кредитования

Рост объемов валютного кредитования, отмечавшийся вплоть до августа, и изменение пропорций кредитного портфеля в пользу валютных займов повышали риск их невозврата в случае резкого обесценения национальной валюты. Длительность сроков выданных ссуд создавала значительный дисбаланс между растущими неликвидными валютными активами и краткосрочными обязательствами перед нерезидентами, требовавшими погашения.

Снижение иностранных пассивов в июле на 0,9 млрд. долл. свидетельствовало об изменившемся поведении зарубежных кредиторов, которые предпочитали в лучшем случае отказаться от пролонгации, а в худшем - досрочно отозвать предоставленные займы. По оценке Института международных финансов (Institute of International Finance ), накопленные российскими банками обязательства перед нерезидентами (даже без учета форвардов) к концу июня составляли 16 млрд. долл., из которых 13,8 млрд. долл. - краткосрочных. Иностранные кредитные ресурсы привлекали в основном 130-140 коммерческих банков. Объем межбанковских займов, предоставленных нерезидентами, превышал 12 млрд. долл., из них около 60% (7,1 млрд. долл.) приходилось на 20 российских банков - наиболее активных кредиторов и более 30% составляли внешние займы дочерним иностранным банкам в Российской Федерации.

В результате падения котировок российских долговых обязательств на внешнем рынке российские банки вновь столкнулись с проблемой виплат.

Все ведущие банки стали активно скупать валюту. По данным на 1.08.1998 г., величина открытой валютной позиции для 30 крупнейших банков составляла в среднем 38,6% от капитала, что более чем вдвое превышало установленный норматив ЦБР. С последней недели июля валютные резервы ЦБР сокращались со скоростью 1 млрд. долл. в неделю.

В результате падения котировок российских долговых обязательств на внешнем рынке российские банки вновь столкнулись с проблемой выплат вариационной маржи (margin calls). Банки-должники попытались выйти из сделок "репо" и стали сбрасывать крупные пакеты валютных государственных ценных бумаг, предпочитая расплачиваться с иностранцами даже путем задержки бюджетных платежей. Убытки банков от выплат залоговых взносов оценивались в 10 млрд. руб. Банковская система стала испытывать острый дефицит рублевых средств. Рублевые остатки на счетах банков в ЦБР опустились ниже отметки 11 млрд. руб. С начала августа начали задерживать платежи СБС-Агро и Инкомбанк, которые, по некоторым оценкам, обслуживали более половины всех федеральных налоговых потоков.

Все ведущие банки стали активно скупать валюту. По данным на 1.08.1998 г., величина открытой валютной позиции для 30 крупнейших банков составляла в среднем 38,6% от капитала, что более чем вдвое превышало установленный норматив ЦБР. С последней недели июля валютные резервы ЦБР сокращались со скоростью 1 млрд. долл. в неделю.

Ведущие банки разделились на две группы: первая стремилась просто продать свой пакет государственных ценных бумаг, вторая - заложить его под займы ЦБР. Доля "свободных" государственных ценных бумаг в структуре активов 50 крупнейших банков снизилась до 7%, при этом отдельные банки (Мост-банк, Альфа-банк, Инкомбанк, Менатеп) остались практически без собственных вложений в ГКО. К середине второй недели августа первичные дилеры отказались котировать предназначенные им денежные эмиссии облигаций.

С 11 августа из-за начавшихся неплатежей перестал существовать рынок межбанковского кредитования. Иностранные банки закрыли кредитные линии для Сбербанка, являвшегося одним из основных источников рублевого денежного предложения. Нарушение обязательств рядом банков на межбанковском валютном рынке привело к его фактической остановке.

Спасение ядра банковской системы было одним из мотивов решения ЦБР и правительства от 17 августа. Предпринятые шаги включали:

После расширения границ валютного "коридора" курс валют продержался в заданных пределах всего 9 дней. Все это время падение рубля сопровождалось резким повышением котировок в пунктах обмена валюты. ЦБР не пошел на кардинальные изменения системы валютных торгов на ММВБ. Введенное с 17 августа правило предварительного депонирования средств на бирже смогло лишь на один день сдержать давление со стороны покупателей. Коммерческие банки переводили в валюту средства, которые ЦБР предоставлял им для я пополнения ликвидности и исполнения обязательств перед клиентами в условиях кризиса.

Единственным крупным продавцом иностранной валюты также выступал ЦБР. По мнению ряда аналитиков, спрос на валюту подогревался теми банками, которые не успели перевести за границу свои средства и решили сделать это в последний момент. Крупные закупки стремились сделать компании и банки, имевшие открытые валютные обязательства. Отсутствие предложения на валютном рынке Forex привело к его полной дестабилизации. 26 августа падение курса на бирже превысило 5% и торги по американскому доллару на ММВБ были остановлены. Официально "плавающий" курс был введен 3 сентября. К 8 сентября котировки на покупку достигли 21 руб./долл., что соответствовало девальвации почти в 5 раз за три недели. Дальнейшее резкое обесценение было остановлено введением обязательной продажи 50% валютной экспортной выручки, блокировкой вкладов в проблемных банках и перестройкой механизма валютных торгов, ограничившей возможность покупки банками валюты для спекулятивных целей.

Паническое "бегство" вкладчиков из банковской системы нарастало в течение всей второй половины августа. Самое сильное давление со стороны вкладчиков испытали московские банки, которым удалось привлечь наибольший объем средств населения..

Распределение вкладов населения между ведущими банками, предоставлявшими услуги физ. лицам

(по состоянию на 1 августа 1998 г.)

Ситуация осложнилась отсутствием разработанной и готовой к применению схемы страхования депозитов. После того как все ведущие банки стали вводить ограничения на выплату средств вкладчиков, изъятие депозитов приняло массовый характер. Меры, использовавшиеся банками для ограничения давления со стороны вкладчиков включали установление лимитов на ежедневную выдачу средств с валютных, а затем и рублевых счетов. Предложение получать деньги с валютных депозитных и карточных счетов в рублях, зачастую по курсу ниже рыночного, организацию предварительной записи на получение валютных и рублевых средств.

В результате массированной игры на повышение в середине сентября всего за четыре дня официальный курс рубля вырос с 20,8 до 8,7 руб./долл., а затем вновь за четыре дня упал до 16,4 руб./долл. Это позволило некоторым банкам не только рассчитаться по сентябрьским форвардам, но и заработать прибыль на валютных спекуляциях. Однако большая часть контрактов осталась неоплаченной, и такие крупные операторы срочного рынка, как ОНЭКСИМбанк, Инкомбанк, СБС-Агро, отказались выполнять свои обязательства, что послужило поводом для ареста зарубежными банками части их валютных корсчетов.

От "замораживания" ГКО наиболее сильно пострадали Сбербанк, у которого на момент дефолта в государственные ценные бумаги было вложено активов на сумму 83 млрд. руб. (по номиналу), и банки с долей активов, вложенных в ГКО, превышавшей 20%. Согласно данным ЦБР, всего таких банков было 170, из них 40 региональных. Примечательно, что из крупных банков в данный список попали многие кредитные организации с преимущественным участием иностранного капитала. Суммарные вложения негосударственных банков в "замороженные" ГКО оценивались в 40 млрд. руб., или 1/4 их совокупного капитала на начало августа.

По сравнению с ведущими банковскими институтами большинство региональных, мелких и средних банков перенесли объявление дефолта по внутреннему государственному долгу и последовавшую девальвацию рубля сравнительно безболезненно. Их вложения в ГКО были невелики, а ограниченный доступ к проведению валютных операций обусловил отсутствие проблем с дисбалансом между валютными активами и обязательствами.

Финансовый кризис 1998 года сделал совершенно очевидным тот факт, что в Российской Федерации появилась необходимость не просто поддерживать, укреплять или совершенствовать существующую банковскую систему, а, по существу, создать качественно иную банковскую систему, адекватную сложившимся реалиям и задачам восстановления экономического роста. Долгосрочная устойчивость банковской системы недостижима без опоры на взаимодействие с эффективными предприятиями нефинансового сектора экономики.

Современная банковская система России

Современная банковская система Российской Федерации представлена двумя уровнями. В юридическом плане она базируется на основе принятых 2 декабря 1990 г. Верховным Советом РСФСР специальных законов: закона РСФСР «О банках и банковской деятельности РСФСР» и закона «О центробанке РСФСР (российском центральном банке)» а также новой редакции закона РФ «О банках и банковской деятельности», принятого в июле 1995 г. Эти российские законы внесли кардинальные изменения в существующую тогда кредитно-банковскую систему страны, положив начало качественно новому этапу в развитии этой системы и ее правового обеспечения.

Согласно законодательству в Российской Федерации стало возможным создание банка на основе любой формы собственности, что и положило начало ликвидации государственной монополиста на банковскую деятельность.

В новой редакции закона РФ «О банках и банковской деятельности», принятой в июле 1995 г., отмечено, что банковская система Российской Федерации включает в себя ЦБ России (это официальное название центробанка), кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.

Законом «О банках и банковской деятельности» предусмотрена возможность присутствия на российском кредитном рынке банков, предоставляющих иностранный капитал, определены условия лицензирования их деятельности и полномочия Центробанка Российского Федерации в отношении формирования их уставного капитала.

Исключительное значение имело закрепление на законодательном уровне принципа независимости банков от органов государственной власти и управления при принятии решений, связанных с проведением банковских операций.

В соответствии с данным законом кредитная организация — это юр. лицо, которое имеет целью извлечение профита, и на основе лицензии Центробанка РФ имеет право осуществлять банковские операции. Состав банковских операций также предусмотрен в законе «О банках и банковской деятельности».

Кредитные организации делятся на банки и небанковские кредитные организации.

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

- привлечение во вклады денежных средств юридических и физлиц;

- размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности;

- покупка у юридических и физ. лиц и продажа им иностранной валюты (наличной и на счетах);

- привлечение и размещение драгоценных металлов во вклады;

- Финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или распорядителей депозитов.

Небанковская кредитная организация — кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Допустимое сочетание банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливается российским ЦБ. В результате принятия и введения в действие вышеуказанных законов кредитно- банковская система Российской Федерации приобрела следующий вид:

- Центрбанк РФ (ЦБ Российской Федерации);

- Сберегательный банк;

- Коммерческие банки различных видов, в том числе специальные банки развития;

- Банки со смешанным российско-иностранным капиталом;

- иностранные банки, филиалы банков-резидентов и нерезидентов;

- союзы и ассоциации банков;

- иные кредитные учреждения.

Новое банковское законодательство внесло кардинальные изменения не только в элементный состав кредитно-банковской системы но и сами принципы построения и управления этой системой. Банковская система Российской Федерации обретает двухуровневое построение. При этом критерием отнесения элементов к тому или другому уровню является их положение в системе, обусловленное отношениями субординации. Так, центрбанк расположен на верхнем уровне, поскольку уполномочен государством регулировать и контролировать систему в целом, т.е. осуществлять функцию управления всей системой.

Банковская система (Banking System) - это

Что же касается коммерческих банков и кредитных учреждений, то они составляют нижний уровень системы.

Банковская система (Banking System) - это

Центрбанк России - главный банк страны. Его статус регулируется конституцией РФ, федеральным законом № 86-ФЗ от 10 июля 2002 г. «О центробанке РФ (Центральном банке Российской Федерации)», федеральным законом от 2 декабря 1990 г. «О банках и банковской деятельности» и другими федеральными законами.

Функции и полномочия, предусмотренные конституцией Российской Федерации и федеральным законом «О центробанке России (Центральном банке Российской Федерации (Банк России))», ЦБ РФ осуществляет независимо от других федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов России и органов местного самоуправления.

Центральный банк Российской Федерации является юр. лицом. Центральный банк Российской Федерации (Банк России) имеет печать с изображением Государственного герба России и со своим наименованием. Уставный капитал и иное имущество российского ЦБ являются федеральной собственностью.

Государство не отвечает по обязательствам российского центрального банка, а Центробанк России - по обязательствам государства, если они не приняли на себя такие обязательства или если иное не предусмотрено федеральными законами.

Центробанк Российской Федерации осуществляет свои расходы за счет собственных доходов.

Банковская система (Banking System) - это

Все многообразие коммерческих банков можно классифицировать следующим образом.

В составе коммерческих банков можно выделить следующие группы:

- созданные на базе ранее функционировавших специализированных банков,

- «отраслевые банки», сформированные для обслуживания, в основном, отраслевой клиентуры, условно называемые «новые» банки, организованные по инициативе различных основателей.

В банковской системе Российской Федерации представлены практически все виды коммерческих банков. Если ранее для банковской системы Российской Федерации было характерно наличие большого числа узкоспециализированных кредитных организаций, создававшихся в рамках отдельных отраслей и обслуживающих потребности этих секторов экономики, то в 1997 г. явно прослеживается тенденция диверсификации банковских операций.

Но из всего равнообразия банков многие виды получили пока крайне недостаточное развитие. Речь идет о кооперативных банках, смешанных (представляющих собой прогрессивный вид, способный сочетать преимущества различных форм собственности), универсальных банках (не по названию или намерению, а по перечню фактически выполняемых операций) и, конечно, о функционально специализированных банках (инновационных, ипотечных, биржевых и т.п.)

В настоящее время в банковской системе РФ заканчивается период экстенсивного, т.е. чисто количественного, роста и перед ней стоят задачи интенсивного, т.е. качественного, развития жесткой конкурентной борьбы на рынке с отсевом слабых и укрупнением банковских структур.

Так, в 1994 г. количество банков увеличилось на 500, а в 1995 г. сократилось на 140. В 1996 г. сокращение достигло уже 200 или 9% от общего числа зарегистрированных банков. К концу 1995 г. насчитывалось 2,7 тыс. Коммерческих банков, имеющих лицензию центробанка России и около 6 тыс. филиалов. На 1 сентября 1996 г. количество кредитны организаций составляло 2120» в том числе банков — 2099, на 1 января 1997 г. — 2008. Для сравнения можно отметить, что в США на данное время насчитывалось13 тыс. Банков.

Однако из общего числа коммерческих банков Российской Федерации большинство из них сосредоточены в Москве, в других городах страны их катастрофически не хватает. Московским банкам принадлежит около половины суммарного капитала всех российских банков.

Уменьшение количества банков происходит, в том числе и за счет поглощения неустойчивых мелких банков более крупными. Данный процесс можно считать положительным явлением, так как капитал банка увеличивается, а мелкие банки избегают банкротства. Перспективным считается объединение предприятий небольших банков одного региона и создание на его базе филиалов. Но в основном причиной уменьшения числа банков является отзыв лицензии у уже работавших банков.

В связи с этим остро стоит проблема обеспечения стабильности банковской системы за счет повышения ликвидности и платежеспособности банков. Платежеспособность коммерческих банков зависи во многом от платежеспособности клиентов банка, так как невозврат кредита снижает платежеспособность банка. А если неплатежеспособность клиентов приобретает массовый характер из-за общего кризиса неплатежей, то под угрозу ставится стабильность всей банковской системы.

Одной из важных задач сегодня является привлечение банков к долгосрочному кредитованию инвестиций. Для развития этого процесса существуют объективные условия, связанные не только с насущной потребностью реального сектора экономики, но и с изменением ситуации на финансовом рынке, сделавшей невозможными действовавшие до сих пор основные методы зарабатывания денег банками.

В этих условиях банкам приходится переключаться с финансового сектора на производственный. Перспективы развития ситуации в этой области первоочередным вниманием в ближайшее время все-таки будут пользоваться вложения в непроизводственную сферу — служебные помещения, магазины, земельные участки, другие объекты недвижимого имущества.

Приоритетными объектами производственных инвестиций будут скорее всего производства, ориентированные на эскорт, в первую очередь, в топливных и некоторых сырьевых отраслях, а также вложения в быстро окупаемые объекты, например, связанные с жизнеобеспечением населения.

Реальное участие коммерческих банков в инвестиционных программах может происходить и через рынок ценных бумаг (банки выступают посредниками между владельцами денежных средств и инвесторами), а также чере развивающееся проектное финансирование (управление проектами).

посредник src="/pictures/investments/img1993941_bank_vyistupaet_kak_finansovyiy_posrednik.jpg" style="width: 999px; height: 824px;" title="банк выступает как финансовый посредник" />

Как следствие резкого удорожания капитального строительства даже крупные банки если и смогут самостоятельно финансировать строительство объектов,то только небольших и местного значения. Финансирование болеезначительных инвестиционных программ скорее всего будет осуществляться финансово-промышленными группами, которые объединят под одной крышей кредитно-финансовые, производственные и торгово-коммерческие структуры.

Кредитный институт самостоятельно или совместно с предприятием выбирает проект для прямого инвестирования, оценивает его обоснованность, эффективность с учетом различного рода рисков, разрабатывает общую концепцию» технико-экономическое обоснование, бизнес-план. Для расширения участия банков в инвестиционных проектах должна быть также законодательно определена программа стимулирования инвестиций в российскую экономику.

Классификация банковсковской системы России

Банковская система Российской Федерации класифицирунтся по следующим признакам:

- по видам собственности;

- по отраслевой специализации;

- в зависимости от организационно-правовой формы деятельности;

- по степени независимости;

- по масшабу деятельности;

- по территориальному признаку;

- по видам осуществляемых операций банки.

       Классификация банковсковской системы России по видам собственности

Сложившаяся в настоящее время банковская система Российской Федерации представлена многообразными видами банков.

В зависимости от различных критериев выделяют следующие банки:

- государственные;

Государственные банки - это банки в уставном капитале которых имеется доля государства, К ним относятся:

- Сбербанк Российской Федерации, в уставном капитале которого доля Центрального банка Российской Федерации составляет 64%;

- Внешэкономбанк на 100% государственный банк;

- Банк ВТБ — 99,9% уставного капитала которого принадлежит Банк России.

В Росэксимбанке, Россельхозбанке, Российском банке развития владельцем контрольного пакета является Российский фонд Федерального имущества. В 1980 г. такие банки составляли 100%, в 1990 г. доля государственных банков в совокупных банковских активах составляла 95%, в 2004 г. - 36%. В настоящее время государство входит в состав владельцев одной трети российских банков - 469. Однако доля его участия незначительная. Крупные пакеты свыше 50% принадлежат государству только в 20 банках. Их удельный вес в совокупных банковских активах составляет 33%. Однако, если вычесть из них Банк ВТБ 24 и Сбербанк, то их доля незначительная — 3,2%. В соответствии с новой редакцией Федерального закона «О центробанке России (БанкеРоссии)» центрбанк обязан выйти из состава участников всех коммерческих банков, за исключением Сбербанка России и Внешторгбанка. На эти банки возложены преимущественно агентские функции по работе с бюджетными средствами и обслуживанию внешнего долга.

- частные банки;

Частные банки - это банки участниками которых являются физические и юридические лица различных организационно-правовых форм негосударственной собственности. Данная категория банков является в настоящее время наиболее представительной и составляет основу банковской системы Российской Федерации.

- кооперативные;

Кооперативные банки — банки, созданные на основе кооперативной собственности. Такие банки создавались в первые годы реформирования банковской системы страны — в конце 80-х гг. В настоящее время подобных банков в стране нет;

- смешанные.

Смешанные банки - это банки с различными формами собственности, в том числе с иностранным капиталом. Уставный капитал с участием иностранного капитала формируется за счет средств резидентов и нерезидентов, как в форме совместных банков, так и в форме полностью иностранного банка В Российской Федерации на 1 января 2004 года действовали 32 кредитных организации со 100%-ным иностранным участием и 19 кредитных организаций с более чем 50%-ной иностранной долей. Всего же насчитывалось 128 действующих кредитных организаций с иностранным участием в уставном капитале. Их доля в совокупном капитале российских банков составляет 5 — 6%, в активах банковской системы — 8 — 9%.

       Классификация банков по отраслевой специализации

По отраслевой специализации выделяют банки, преимущественно обслуживающие предприятия промышленности, транспорта, торговли, сельское хозяйство, население. Например, Россельхозбанк обслуживает агропромышленный комплекс страны через сеть филиалов, которая насчитывает их уже более 60. ОАО «РосДорБанк» и КБ «Традобанк» обслуживают предприятия дорожного строительства.

Функциональная специализация базируется на предоставлении банком отдельных видов банковских услуг. Например, банк «Авангард» специализируется на лизинговых операциях,

Оренбургский ипотечный коммерческий банк «матушка Русь» соответственно на ипотечном кредитовании, Русский депозитарный банк - на предоставлении депозитарных услуг. Клиентская специализация предполагает ориентацию банка на конкретный тип клиента: население, пенсионеры, студенты, кооперативы, мелкий бизнес и т.д. Например, банк кредитования мелкого бизнеса, ООО КБ «Газэнергопромбанк». Региональная специализация связана с обслуживанием потребностей конкретного региона, его предприятий и населения. Например, ОАО «Ханты-Мансийский банк

       Классификация банков в зависимости от организационно-правовой формы деятельности

В зависимости оторганизационно-правовой формы деятельности коммерческие банки бывают:

- акционерными обществами;

Акционерные коммерческие банки являются самой распространенной формой собственности. Первоначально капитал такого банка формируется за счет того, что основатели продают акции будущего предприятия. Так и образуется собственный капитал банка. Акционерные учреждения делятся на банки открытой формы (ОАО) и закрытой формы (ЗАО). Думается, эти обозначения всем знакомы. Особенность их в том, что в закрытом акционерном обществе (ЗАО) продажа акций происходит сугубо в узком кругу основателей, посторонние не допускаются, а в открытом купить акции предприятия может каждый.

- обществами с ограниченной ответственностью;

Общество с огранииченной отвеетственностью (общепринятое сокращение — ООО) — учрежденное одним или несколькими юридическими и/или физ. лицами хозяйственное общество, уставный капитал которого разделён на доли; участники общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости принадлежащих им долей в уставном капитале общества.

Кредит банк" src="/pictures/investments/img1993849_Banki_obschestva_s_ogranichennoy_otvetstvennostyu_Houm_Kredit_bank.jpg" style="width: 999px; height: 661px;" title="Банки общества с ограниченной ответственностью Хоум Кредит банк" />

- коммандитными обществами.

Коммандитным обществом признается общество, в котором вместе с одним или более участников, осуществляющих от имени общества предпринимательскую деятельность и несущих ответственность по обязательствам общества всем своим имуществом, есть один или более участников, ответственность которых ограничивается вкладом в имуществе общества (вкладчиков).

       Классификация банков по территориальному признаку

По территориальному признаку банки делятсяна:

- национальные банки — Банк ВТБ, Сбербанк, Внешэкономбанк и другие, имеющие общегосударственное значение;

- заграничные — российские банки, деятельность которых осуществляется за рубежом. Такими банками, созданными на территориях иностранных государств, являются: Донау- банк АГ, Вена; Ист-Вест Юнайтед банк, Люксембург, коммерческий банк для Северной Европы — Евробанк, Париж; Московский народный банк Лтд, Лондон; Ост-Вест Хандельсбанк АГ, Франкфурт на Майне;

- региональные банки деятельность которых ориентирована на обслуживание клиентов отдельного региона.

Филиалы многих банков можно встретить только в одной области, или районе. Такие кредитные учреждения называют региональными.

- международные;

Международные банки создаются с участием иностранного капитала и могут иметь филиалы в других странах. Они могут быть специализированными, региональными, межрегиональными и иными, создаваемыми группой государств, банков международных организаций. Приведем некоторые из них.

Всемирный банк создан в 1945 г. Для стимулирования экономического развития, содействия международной торговле, поддержания платежных балансов на благо гражданам развивающихся стран-участниц.

Всемирный банк src="/pictures/investments/img1993957_mezhdunarodnyiy_Vsemirnyiy_bank.jpg" style="width: 999px; height: 714px;" title="международный Всемирный банк" />

Европейский инвестиционный банк создан с 1958 г. С целью долгосрочного финансирования слаборазвитых регионов, а также для осуществления совместных проектов нескольких стран-участниц, совершенствования отраслевой структуры производства европейских стран, льготного кредитования ассоциированных участников.

Европейский банк реконструкции и развития создан в 1991 г. Для содействия переходу стран Центральной и Восточной Европы к открытой рыночной экономике и развитию предпринимательства и др.

Закон «О банках и банковской деятельности» предполагает также создание муниципальных банков, которые на региональном уровне образуются решением местных властей, а на федеральном уровне — отдельным законом.

       Классификация банков по степени независимости

По степени независимости различают:

- дочерние банки, зависимые от материнского банка, доля которого в уставном капитале не менее 50%;

- самостоятельные - независимые банки, контрольным пакетом акций которого не располагает ни один из его основателей (участников);

- уполномоченные - банки, которым органами управления переданы часть функций и исключительные полномочия в проведении каких-либо операций, обслуживании конкретных клиентов, монополиста сегмента рынка. Например, банк «Москва» является уполномоченным банком правительства Москвы, «Gazprombank» - РАО «Газпром»;

- сателлиты - это банк, уставной капитал которого сформирован преимущественного из средств клиентов. По сути это дочерние банки различных производственных и торговых структур, они зависимы от конкретного клиента банки, как правило, обслуживающие только его.

       Класификация банков по масштабу деятельности

Отнесение банков в соответствии с этим критерием в ту или иную группу базируется на размере капитала, величине полученной профита, объеме выданных ссуд, размере привлеченных депозитов и других показателях. Например, по размеру пассивов выделяют:

- крупные банки, к ним относятся 37 банков, в которых сосредоточено 70% пассивов банковской системы;

- большие банки — их 96 и их доля в пассивах 15%;

- средние банки — 240 банков и 10% пассивов;

- мелкие — около 900, или 68% от их общего количества, имеют объем пассивов, размер которых не превышает 5% их общего объема.

По размеру уставного капитала банковская система страны представлена следующим образом:

- 10,4% (137) банков располагают уставным капиталом от 300 млн. руб. и выше;

- 8% (105) банков имеют уставный капитал от 150 до 300 млн. руб.;

- 13,5% располагают уставным капиталом от 60 до 150 млн. руб.;

- 43% — от 10 до 60 млн. руб.;

- 16% — имеют уставный капитал до 10 млн. руб. На долю первых тридцати крупнейших банков по величине активов приходится 68% совокупных активов банковской системы.

Таким образом, в основном банковская система Российской Федерации представлена мелкими банками.

На Западе главным основанием для ранжирования банков является показатель «основного капитала» — Tier One capital, расчет которого предполагает исключение максимального количества статей, способных раздуть баланс кредитного учреждения. Мировым лидером по этому критерию является Citigroup Westpac — универсальная кредитная корпорация, которая способна предоставить весь набор финансовых услуг своим клиентам. Она же возглавляет список крупнейших банков по уровню рыночной капитализации, что отражает уровень развития рынка акций в США. Модель Citigroup Westpac пытается развивать российский Альфа-банк, который не скрывает своих намерений превратиться в полностью универсальное финансовое учреждение.

Вторым в списке идет японский конгломерат Mizuho Financial Group, созданный на базе трех банков - Fuji bank, Dai-Ichi Kangyo bank и Industrial Bank of Japan.

В свое время создание этой группы отодвинуло на третье место Bank of America Corp — самый «массовый» банк в США. Mizuho - несомненный лидер в списке крупнейших банков. Но этот показатель играет второстепенное значение при расчетах рейтинга, так как включает все, в том числе некачественные активы, правильная оценка и возвратность которых вызывают большие сомнения у аналитиков. Японские банки — мировые лидеры по «виртуальным» активам из-за практики выдачи «дружественных» займов. Японские банки видят успех своего выживания в объединении, что ведет к сокращению их числа в списках лидеров, но теоретически улучшает качество уцелевших.

Самым крупным европейским банком по «основному капиталу» является британский финансовый холдинг HSBC, европейская копия Citigroup Westpac. В отличие от американского лидера HSBC пытается доказать, что его громадность но повредит «маленькому клиенту», что находит постоянное отражение в его рекламных кампаниях. Банк понес существенные потери в результате аргентинского кризиса (ему пришлось прекратить свои операции в этой стране), но этот факт пока не нашел своего отражения в рейтингах.

В целом же многие аналитики продолжают настаивать, что самым лучшим банком должен быть маленький банк, в котором клиента знают лично, что не исключает включенности этого учреждения в мировые финансовые сети. Небольшие размеры банка должны сказываться на качестве его кредитной политики. Аналитики говорят, что эта тенденция — замены крупной корпорации сетью независимых небольших компаний, связанных между собой системой контрактных отношений, — будет развиваться и дальше, Несмотря на многочисленные «слияния и поглощения», доля Citygroup на мировом рынке финансовых услуг занимает, по расчетам Accenture, не более 8%.

       Классификация банков по видам осуществляемых операций

- Депозитные банки, занимающиеся приемом депозитов и выдачей краткосрочных ссуд;

- Инвестиционные банки — кроме депозитных операций они занимаются размещением собственных и заемных средств в ценные бумаги, выступают посредниками между предпринимателями, нуждающимися в средствах для средне- и долгосрочных вложений, и вкладчиками средств на длительный срок;

Инвестиционные банки (в Англии - эмиссионные дома, во Франции - деловые банки) специализируются на эмиссионно-учредительных операциях. Учреждения этого типа гарантируют покупку выпущенных ценных бумаг, приобретая и продавая их за свой счет или организуя для этого банковские синдикаты, предоставляют покупателям акций и облигаций займа. Хотя доля инвестиционных банков в активах кредитной системы сравнительно невелика, они благодаря их информированности и учредительским связям играют в экономике важнейшую роль.

- Ипотечные банки — подобно другим банкам аккумулируют средстваюридических и физлиц путем денежной эмиссии акций и облигаций, но особенность их состоит в том, что они обеспечиваются недвижимостью, внесенной в банк в качестве уставного капитала и залога, что является одним из испытанных механизмов принятой в мире системы обеспечения гарантий возвратности ссуды;

Ипотечные банки - учреждения, предоставляющие долгосрочный займ под обеспечение долга недвижимого имущества (земли, зданий, сооружений). Пассивные операции этих банков состоят в выпуске ипотечных облигаций. Ипотечный кредит - это долгосрочная ссуда, выдаваемая ипотечными, коммерческими банками, страховыми и строительными обществами и другими финансово-кредитными учреждениями под обеспечение долга земли и строений производственного и жилого назначения. Ипотечный кредит применяется главным образом в сельском хозяйстве, а также в жилищном и других видах строительства. В результате увеличивается размер производительно используемого капитала.

— сберегательные;

Сберегательные банки (в США - взаимосберегательные банки) - это, как правило, небольшие кредитные учреждения местного значения, которые объединяются в национальные ассоциации и обычно контролируются государством, а нередко и принадлежат ему. Пассивные операции сберегательных банков включают прием вкладов от населения на текущие и другие счета. Активные операции представлены потребительским и ипотекой, банковскими ссудами, покупкой частных и государственных ценных бумаг. Сберегательные банки выпускают кредитные карточки.

Типы банковских систем РФ

Международная практика знает несколько типов банковских систем:

- распределительную централизованную банковскую систему;

- рыночную банковскую систему;

- Банковскую систему переходного периода.

       Распределительная банковская система РФ

Распределительная (централизованная) банковская система – это государство, как единственный собственник, монополия государства на формирование банков, одноуровневая банковская система, политика единого банка, государство отвечает по обязательствам банков, банки подчиняются правительству и зависят от его оперативной деятельности, кредитные и эмиссионные операции сосредоточены в одном банке, руководитель банка назначается центральной или местной властью вышестоящими органами управления. Банковская деятельность регулируется нормативно-правовыми документами.

       Рыночная банковская система РФ

В противоположность распределительной (планово-административной) системе банковская система рыночного типа характеризуется отсутствием монополиста государства на банковскую деятельность. Для банковской системы в условиях рынка характерна банковская конкуренция. Эмиссионные и кредитные функции разделены между собой. Денежная эмиссия денег сосредоточена в центробанке, кредитование предприятий и населения осуществляют различные деловые банки — коммерческие, инвестиционные, инновационные, ипотечные, сберегательные и др. Коммерческие банки не отвечают по обязательствам государства, так же как государство не отвечает по обязательствам коммерческих банков.

       Банковская система переходного периода РФ

Современная банковская система Российской Федерации представляет собой систему переходного периода. Она выступает как рыночная модель; разделена на два яруса первый ярус охватывает учреждения центробанка РФ, осуществляющего выпуск денег в обращение (денежную эмиссию), его задачей являются обеспечение стабильности рубля, надзор и контроль за деятельностью коммерческих банков. Второй ярус состоит из различных деловых банков, задача которых - обслуживание клиентов (предприятий, организаций, населения), предоставление им разнообразных услуг (кредитование, расчёты, кассовые, депозитные, валютные операции и др.).

Банковская система переходного периода содержит компоненты рыночной банковской системы, однако их взаимодействие ещё недостаточно развито. Известно, что та или иная система, так или иначе, происходит из предшествующей, поэтому содержит «родимые пятна» прошлого. Рыночная система, возникшая из централизованной системы, проходя становление в условиях переходного периода, должна быть в условиях Российской Федерации ещё «наполнена» рыночной идеологией. В составе элементов банковской системы и их взаимодействии должны полнее учитываться особенности и условия рыночной экономики.

Виды банковских систем

В истории развития банковских систем различных стран известно несколько их видов:

- двухуровневая банковская система (центрбанк и система коммерческих банков);

- централизованная монобанковская система;

- уникальная децентрализованная банковская система.

       Двухуровневая  банковская  система

В большинстве стран с рыночной экономикой существует двухуровневая структура банковской системы.

Первый уровень банковской системы (центрбанк страны), который выполняет следующие функции:

- осуществляет денежную эмиссию национальных денежных знаков, организует их обращения и изъятия из обращения, определяет стандарты и порядок ведения расчетов и платежей;

- проводит общий надзор за деятельностью кредитно-финансовых учреждений страны и исполнение финансового законодательства;

- предоставление займов коммерческим банкам;

- выпускает и проводит погашение государственных ценных бумаг;

- управляет счетами правительства, осуществляет зарубежные финансовые операции;

-осуществляет регулирование банковской ликвидности с помощью традиционных для центробанка методов воздействия на коммерческие банки проведение политики учетной ставки, операций на открытом рынке с государственными ценными бумагами и регулирование норматива обязательных резервов коммерческих банков.

Некоторые центральные банки были сразу образованы в качестве государственных (в ФРГ, Российской Федерации), другие создавались как акционерные, а затем национализировались (в Британии, Франции) Но независимо от того, принадлежит или нет капитал центробанка государству, исторически между банком и правительством сложились тесные связи, особенно усилившиеся на современном этапе. Правительство заинтересовано в надежности центробанка в силу особой роли последнего в кредитной системе страны, в проведении экономической политики правительства.

Однако тесные связи с государством не означают, что оно может безгранично влиять на политику центробанка. Независимо от принадлежности капитала центрбанк является юридически самостоятельным. Чаще всего он подотчетен либо законодательному органу, либо специальной банковской комиссии, образованной парламентом. Управляющего банка могут назначать парламент, президент.

Существенная степень независимости центробанка является необходимым условием эффективности его деятельности, которая нередко вступает в противоречие с краткосрочными целями правительства, озабоченного, например, приближением очередных выборов. Это особенно важно в плане ограничения возможностей правительства использовать ресурсы центробанка для покрытия бюджетного дефицита.

В то же время независимость центробанка от правительства носит относительный характер в том смысле, что экономическая политика не може быть успешной без четкого согласования и тесной увязки ее основных элементов денежно-кредитной и финансовой политики.. В долгосрочном плане политика центробанка прямо определяется приоритетами макроэкономического курса правительства. В конечном счете любой центрбанк в той или иной степени сочетает черты банка и государственного органа.

В большинстве стран с рыночной экономикой и двухуровневой банковской системой функции центральных банков в основном совпадают, но есть, естественно, и отличия. Так, например, во главе банковской системы Франции, которая характеризуется жестким банковским надзором и кредитным контролем, а также преобладанием государственных кредитных институтов, стоит министерство финансов Франции. Центрбанк Франции — банк Франции — наряду с двумя другими институтами (Национальный кредитный Совет и Комиссия по банковскому контролю), которые осуществляют контроль за деятельностью коммерческих банков, находится под руководством мин фина. Банк Франции обладает монополистом на денежную эмиссию банкнот, но его задачи как банка государства ограничены, так как многие банковские операции выполняет само казначейство Франции.

Второй уровень банковской системы (система коммерческих банков)

Курс на развитие рыночных отношений потребовал создания качественно новой системы банков. В середине 80-х годов началось проведение банковской реформы, в результате которой на тот момент были организованы крупные отраслевые специализированные банки: Госбанк СССР, Промстройбанк, Агропромбанк, Жилсоцбанк, Сбербанк и Внешэкономбанк. Однако реально такая реформа привела к тому, что монополия трех государственных банков была заменена монополистом реорганизованных специализированных банков.

Первые коммерческие банки были созданы в августе 1988 г. После принятия закона СССР «О кооперации» в 1988 г. Объединениям предприятий кооперативов предоставлялось право создавать кооперативные банки. В конце 1988 г Было создано 25 кооперативных банков. В апреле 1989 г. было разрешено создание акционерных коммерческих банков и коммерческих банков на паевых началах.

Перестройка банковской системы путем создания второго уровня в виде самостоятельных коммерческих банков была названа реформой банковской системы начала 90-х годов. И если на начало 1990 г. было около 200 коммерческих банков, то к началу 1995 г. — уже 2,5 тысячи коммерческих банков. Для сравнения: в США, чтобы создать 1 тысячу банков, потребовалось около 80 лет (1781—1860 гг.).

Основными преимуществами создаваемых коммерческих банков по сравнению с государственными специализированными банками являлись предоставленная свобода в выборе методов ведения банковских операций и прямая зависимость в привлечении клиентов на договорной основе.

В конце1990 г. были приняты законы СССР «О государственном банке СССР» и «О банках и банковской деятельности». Вскоре были приняты соответствующие законы и в России. В соответствии с законом РФ «О банках и банковской деятельности» основателями коммерческих банков могу быть не только юридические, но и физические лица, а такие иностранные участники. С принятием этих законов начался более интенсивный процесс организации новых коммерческих банков.

Коммерческий банк — это коммерческое предприятие, которое условиях рынка строит свои взаимоотношения с партнерами как обычные рыночные, т.е.на основе прибыльности и риска. Однак банк должен всегда соотносить прибыльность с соображениями безопасности и ликвидности. Банк, предоставивший слишком много кредитов или оказывающийся не в состоянии обеспечить ликвидность, необходимую в некоторых непредвиденных ситуациях, может оказаться неплатежеспособным.

Это связано с тем, что основополагающим принципом успешного функционирования любого коммерческого банка является его деятельность в пределах реально имеющихся ресурсов. Однако важны не только количественное равенство ресурсов банка и его кредитных вложений, но и их совпадение по качественным характеристикам.

Например, если в структуре вкладов преобладают краткосрочные депозиты до востребования, а банк осуществляет долгосрочное размещение средств, то ликвидность данного банка оказывается под угрозой. С точки зрения поддержания определенного уровня ликвидности банка важно также при выдаче займов с высоким уровнем риска одновременно увеличивать долю собственных средств в общем объеме ресурсов и т.п.

Логично предположить, что банки не могут отдавать взаймы все имеющиеся у них деньги вкладчиков, поскольку последние имеют право отозвать свои деньги в любой момент. Однако банковский опыт показывает, что банки не только могут предоставить в займ почти все средства на депозитах, но и удовлетворить требования своих вкладчиков. Тем не менее для обеспечения собственно безопасности банки оставляют определенную фиксированную часть депозитов «незадействованной». Эти USD / CAD именуются банковскими резервами.

Отношение между размером резервов, которые должны иметь коммерческие банки, и выданными обязательствами по вкладам называется нормой обязательных резервов. Эта норма устанавливается центробанком страны или банковской структурой, выполняющей функции центробанка.

С 1 марта 2013 года норма обязательных резервов, установленная центробанком РФ, составляет 4,25 %.

В условиях рынка коммерческий банк является не только одним из видов коммерческих предприятий, но и выполняет важную роль финансового посредника в следующих областях:

- в области перераспределения временно свободных денежных средств юридических и физ. лиц на основе срочности, платности и возвратности;

- при осуществлении платежей между хозяйствующими субъектами, когда особенно важна ответственность банков за своевременное и полное выполнение платежных поручении своих клиентов.

- при совершении операций с ценными бумагами, когда банк выступает в качестве инвестиционного брокера, инвестиционного консультанта, инвестиционной компании или фонда.

Банковская система (Banking System) - это

       Централизованная монобанковская система банка

История развития банковского дела знает и такой тип банковской системы, как централизованная монобанковская. По принципу централизованной монобанковской системы была построена банковская система СССР. Она складывалась из трех государственных банков (Госбанк, Стройбанк, банк для внешней торговли) и системы государственных трудовых сберегательных касс, которые находились на одном уровне и различались только целями и функциями.

       Децентрализованная банковская система

Децентрализованная (резервная) банковская система существует в США - Федеральная резервная система Соединенных штатов (ФРС), выполняющая функции центробанка. В большинстве развитых стран, в том числе и в Российской Федерации, в настоящее время функционирует двухуровневая банковская система. Поэтому акцентируем свое внимание на ней. Она включает Центральный (эмиссионный) банк, который образует первый, верхний уровень системы, и коммерческие (деловые) банки, составляющие второй, нижний уровень.

Денежные расчеты банка

Расчеты - это передача или перевод (через банк, иные кредитные учреждения) денежных средств от должника заемщику в порядке исполнения денежного обязательства.

Денежные расчеты в рамках национальной экономики могут иметь наличную и безналичную форму.

       Наличные расчеты банка

Организации, предприятия, учреждения независимо от организационно-правовой формы хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах. В соответствии с этим наличные денежные средства подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счета этих предприятий. Денежная наличность сдается предприятиями непосредственно в кассы учреждений банков. Таким образом, расчеты в наличной денежной форме могут осуществляться только через кассы.

Банковская система (Banking System) - это

Наличные деньги могут сдаваться предприятиями в учреждения банков на договорных условиях через инкассаторские службы учреждений банков или специализированные инкассаторские службы, имеющие лицензию Центрального банка Российской Федерации (Банк России). Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются обслуживающими учреждениями банков каждому предприятию по согласованию с их руководителями исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы в дни работы учреждений банков.

Наличные деньги, принятые от физлиц в уплату налогов, страховых и других сборов, сдаются администрациями и сборщиками этих платежей непосредственно в учреждения банков или путем перевода через предприятия Госкомсвязи Российской Федерации.

В кассах предприятий могут храниться наличные деньги в пределах лимитов, устанавливаемых обслуживающими их учреждениями банков по согласованию с руководителями этих предприятий. Лимит остатка наличных денег в кассе устанавливается учреждениями банков ежегодно всем предприятиям, независимо от организационно-правовой формы и сферы деятельности, имеющим кассу и осуществляющим налично-денежные расчеты. Лимит остатка кассы определяется исходя из объемов налично-денежного оборота предприятий с учетом особенностей режима его деятельности, порядка и сроков сдачи наличных денежных средств в учреждения банков, обеспечения сохранности и сокращения встречных перевозок ценностей. Предприятия обязаны сдавать в учреждения банков все наличные деньги сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе. Предприятия могут хранить в своих кассах наличные деньги сверх установленных лимитов только для выдачи на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии не свыше трех рабочих дней (для предприятий, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, - до пяти дней), включая день получения денег в учреждении банка. По истечении этого срока не использованные по назначению суммы наличных денег сдаются в учреждения банков.

Предприятия не имеют права накапливать в своих кассах наличные деньги для осуществления предстоящих затрат (в том числе на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии) до установленного срока их выплаты. Предприятия могут получать наличные денежные средства в учреждениях банков, в которых открыты соответствующие счета на цели, установленные федеральными законами.

Выдачи денежной наличности предприятиям на заработную плату и выплаты социального характера, стипендии производятся в сроки, согласованные с обслуживающими учреждениями банков. При согласовании конкретных сроков выдачи наличных денег на эти цели учреждения банков учитывают необходимость равномерного распределения их по дням месяца и беспрепятственного удовлетворения обоснованных требований предприятия в наличных деньгах. Организация кассовой работы в кредитных организациях осуществляется на основе Положения центробанка России о порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории России от 9 октября 2002г. №199-П.

Для комплексного кассового обслуживания физических и юр. лиц и обработки денежной наличности кредитная организация создает кассовое подразделение, состоящее из касс нескольких видов: приходных, расходных, приходно-расходных, вечерних, пересчета и других. Его возглавляет заведующий кассой, заведующий хранилищем ценностей, главный кассир, старший кассир или другой кассовый работник кредитной организации.

Для обеспечения своевременной выдачи наличных денег с банковских счетов организаций и физ. лиц в кассе кредитной организации ежедневно должна находиться определенная денежная сумма. Эта сумма определяется на основе минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня. Минимальный остаток наличных денег в операционной кассе устанавливается исходя из объема оборота наличных денег, проходящих через кассу, графика поступления денежной наличности от клиентов, порядка ее обработки и других особенностей организации наличного денежного оборота и кассовой работы.

Выдача денежных знаков Центробанка России из касс кредитной организации производится в упаковке предприятий - изготовителей банкнот и монет Центробанка Российского Федерации, учреждений Центробанка РФ или кредитных организаций. Наличная иностранная валюта выдается из касс кредитной организации в упаковке эмиссионного банка или кредитной организации.

При совершении расчетов с использованием средств наличного платежа за реализованные товары, выполненные работы, оказанные услуги кредитные организации в соответствии с законодательством России применяют контрольно-кассовую технику. Операции по банковским счетам клиентов проводятся на основании принятых к исполнению расчетных и кассовых документов.

ть

Банковская система (Banking System) - это

       Безналичные расчеты банка

При безналичной форме расчетов проводятся записи по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Естественно, что широкому распространению такой формы денежных расчетов может способствовать только разветвленная сеть банков.

Банковская система (Banking System) - это

Государство обычно заинтересовано в организации и развитии безналичной формы расчетов, поскольку последняя приводит к существенной экономии расходов обращения и облегчает изучение и регулирование макроэкономических процессов.

Безналичные расчеты осуществляются по банковским счетам, которые открываются клиентам для хранения и перевода средств после представления соответствующих документов. Банковские счета могут быть следующих видов:

- расчетные счета (расчетные субсчета);

Расчетные счета, на основании заявления, открываются всеми фирмами независимо от формы организационно-правовой деятельности, действующими на принципах коммерческого расчета и имеющими статус юр. лица.

Расчетные счета открываются юр.лицам – резидентам, являющимся коммерческими организациями, а также гражданам – индивидуальным предпринимателям, действующим без образования юр.лица.

Счет, открываемый в учреждении банка предприятию или организации для осуществления денежных операций, связанных с их эксплуатационной деятельностью

- текущие:

Текущие счета открываются обычно организациям и учреждениям, не занимающимся коммерческой деятельностью, либо нехозрасчетным подразделениям фирмы.

- депозитные:

Депозитныесчета открываются для хранения в течение определенного времени части средств предприятия.

- валютные.

Валютные счета служат базой для проведения безналичных расчетов в различной форме.

Сегодня в Российской Федерации происходят глубокие финансовые и экономические преобразования, в связи с этим остро встает вопрос, о качестве оборота наличных денежных средств. Увеличение наличных денег в сфере денежного обращения отвлекает значительные банковские ресурсы от финансирования реального сектора -- капитальных вложений в развитие производства и научно-технического комплекса, что крайне необходимо для экономического роста и развития Российской Федерации. Активное развитие новых форм денег во всем мире наблюдается уже с 60-х годов прошлого столетия. Важно отметить, что для сокращения наличной агрегата денежной массы и платежей, увеличения собираемости налогов, целесообразно использовать систему электронных расчетов, основанную на банковских пластиковых картах.

Банковская система (Banking System) - это

Внедрение системы безналичных расчетов на основе пластиковых карт имеет особое значение в развитии экономики нашей страны. Увеличение доли безналичных расчетов будет полезно как для роста налоговых бюджетных доходов, так и с точки зрения противодействия финансирования терроризма, снижению показателей инфляции.

Денежные пластиковые карты имеют огромное влияние на экономическую безопасность страны. Экономическая безопасность представляет собой совокупность внутренних и внешних условий, обеспечивающих независимость национальной экономики, ее стабильность и устойчивость, благоприятствующих эффективному динамичному росту национальной экономики, ее способности удовлетворять потребности общества, государства, индивида, обеспечивать конкурентоспособность на внешних рынках, гарантирующую безопасность от различного рода угроз и потерь, а также способность к постоянному обновлению и самосовершенствованию самого государства.

Формы банковских расчетов в РФ

В соответствии со статьей 862 Гражданского кодекса России к числу безналичных расчетов относятся:

- расчеты платежными поручениями;

- по аккредитиву;

- расчеты по инкассо;

- расчеты чеками.

       Банковские расчеты платежными поручениями

При расчетах платежными поручениями банк берет на себя обязанность по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота (п.1 ст.863 ГК РФ).

Банковская система (Banking System) - это

Расчеты платежными поручениями (банковский перевод) - наиболее часто применяемая в имущественном обороте форма расчетов.

В некоторых правоотношениях использование такой формы расчетов носит приоритетный характер. К примеру, в отношениях по поставкам товаров покупатель оплачивает поставляемые товары с соблюдением порядка и формы расчетов, предусмотренных договором поставки.

Если же соглашением сторон порядок и форма расчетов не определены, то расчеты осуществляются платежными поручениями (ст. 516 ГК РФ). При расчетах платежными поручениями по общему правилу возникают обязательства:

- во-первых, между плательщиком-владельцем счета (кредитор) и обслуживающим его банком (должник);

- во-вторых, между банком, принявшим платежное поручение клиента, и иными банками, привлеченными указанным банком для осуществления банковского перевода;

- в-третьих, следует учитывать, что последний привлеченный банк в правоотношениях по банковскому переводу имеет самостоятельное обязательство перед получателем денежных средств, вытекающее из договоренности банковского счета, по зачислению всех поступивших в его адрес денежных средств на банковский счет получателя (владельца).

Однако возможна и иная структура правовых связей при осуществлении расчетов платежными поручениями. Во-первых, как следует из определения понятия расчетов платежными поручениями, использование банковского перевода возможно не только при межбанковских расчетах, но и в системе одного банка. Во-вторых, не исключается возможность осуществления перевода денежных средств на счет самого плательщика, открытый как в банке, начавшем перевод, так и в ином банке, по его платежному поручению

Принципиальное значение имеет срок исполнения обязательств банка по переводу денежных средств на основании платежного поручения плательщика. Он исчисляется с момента получения банком такого платежного поручения и до зачисления соответствующей денежной суммы на счет получателя средств. Ранее банковскими правилами устанавливался лишь срок для списания денежных средств со счета плательщика по его поручению. Однако было очевидно, что такое регулирование не отвечало законным интересам самого плательщика, который считался исполнившим свое денежное обязательство перед контрагентом по договору с момента поступления денежных средств на счет взыскателя в обслуживающем его банке.

Правила, регулирующие расчеты платежными поручениями, применяются не только в отношениях между банком и владельцем счета в этом банке. Поручение о переводе денежных средств может быть принято банком и от лица, с которым отсутствуют договорные отношения банковского счета. Однако и в этом случае исполнение такого платежного поручения должно подчиняться правилам, определенным § 2 гл. 46 ГК, если иное не предусмотрено законом или банковскими правилами или не будет противоречить существу этих отношений (п.2 ст.863 ГК РФ).

Необходимым условием принятия банком платежного поручения о переводе денежных средств к исполнению является его соответствие требованиям, предъявляемым к содержанию и форме платежного поручения. Такие требования устанавливаются законом и изданными в соответствии с ним банковскими правилами. Согласно Федеральному закону «О центробанке России (Центробанке России)» (ст. 80) правила, формы и стандарты осуществления безналичных расчетов устанавливаются российским центральным банком.

Банковская система (Banking System) - это

Платежные поручения представляются в банк на бланке установленной формы и должны содержать:

- наименование расчетного документа;

- номер платежного поручения, число, месяц, год его выписки;

- номер банка плательщика, его наименование (или фирменное обозначение);

- наименование плательщика, номер его счета в банке;

- наименование получателя средств, номер его счета в банке;

- наименование банка получателя и его номер;

- назначение платежа;

- сумму платежа, обозначенную цифрами и прописью.

Банковская система (Banking System) - это

На первом экземпляре платежного поручения должны быть проставлены подписи представителей организации-плательщика и оттиск печати. Закон России «О центробанке России (Центробанке Российском Федерации)» от 10.07.2002 №86-ФЗ.

Исполнение платежного поручения плательщика состоит в том, что принявший его банк обязан перечислить указанную в поручении сумму банку, в котором открыт счет получателя (также указанный в платежном поручении) для зачисления на счет получателя средств в установленный срок (п. 1 ст. 856 ГК РФ). Именно таким образом осуществляется исполнение платежного поручения плательщика в ситуации, когда банки, обслуживающие плательщика и получателя средств, связаны корреспондентскими отношениями. В остальных случаях получивший платежное поручение плательщика банк вправе привлечь другие банки для выполнения операций по перечислению денежных средств на счет, указанный в платежном поручении клиента. Из этого следует, что банк плательщика может по своему усмотрению выбрать оптимальную структуру отношений, связанных с банковским переводом.

Закон установил обязанность банка незамедлительно информировать плательщика по его требованию об исполнении платежного поручения (п.3 ст. 865 ГК РФ). Порядок оформления и содержание извещения банка об исполнении платежного поручения плательщика должны быть определены законом или изданными в соответствии с ним банковскими правилами. Однако уже сейчас стороны не лишены возможности решать этот вопрос в соответствующем договоре банковского счета. Неисполнение банком обязанности информировать плательщика об исполнении его поручения считается нарушением договорных обязательств и влечет применение к нему мер гражданско-правовой ответственности.

На банк, обслуживающий плательщика, а также на банк, обслуживающий получателя денежных средств, может быть возложена ответственность в форме неустойки за несвоевременное списание или перечисление денежных средств по платежному поручению клиента и соответственно за их несвоевременное зачисление на счет получателя (ст.856 ГК РФ). Данная неустойка по отношению к убыткам носит зачетный характер.

Что касается банков, привлеченных к осуществлению банковского перевода, то в случаях, когда нарушение ими правил совершения расчетных операций повлекло неправомерное удержание денежных средств, они обязаны уплатить плательщику проценты за пользование чужими денежными средствами в порядке и размере, которые предусмотрены ст. 395 ГК. Указанные проценты по отношению к убыткам также носят зачетный характер.

       Банковские расчеты по аккредитиву

При осуществлении расчетов по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.

Банковская система (Banking System) - это

Если банк-эмитент, не передавая полномочий иному банку, сам производит платежи (либо оплачивает, акцептует или учитывает переводной вексель), к нему будут применяться предусмотренные в ГК правила в отношении не только банка-эмитента, но и исполняющего банка (п. 1 ст. 867 ГК).

Основные отличия аккредитивной формы расчетов от расчетов платежными поручениями состоят в том, что:

- во-первых, при использовании аккредитивной формы расчетов суть поручения плательщика (аккредитиводателя) заключается не в переводе денежных средств на счет получателя, а в бронировании денежных средств за счет которых будут вестись расчеты с получателем;

- во-вторых, получение денежных средств при открытии аккредитива обусловлено для их получателя (бенефициара) необходимостью соблюдения условий аккредитива, которые определяются его договором с плательщиком, а также дублируются в поручении аккредитиводателя банку на открытие аккредитива. На исполняющий банк возлагается обязанность проверить соблюдение бенефициаром всех условий аккредитива. Правда, такая проверка должна осуществляться банком лишь по внешним признакам представляемых бенефициаром документов.

Порядок осуществления расчетов по аккредитиву регулируется законом, а также установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. В частности, для открытия аккредитива плательщик должен представить обслуживающему банку (банку-эмитенту) заявление на бланке установленной формы, в котором должны быть указаны следующие обязательные сведения:

- номер соглашения, по которому открывается аккредитив;

- срок действия аккредитива (число и месяц закрытия аккредитива);

- наименование получателя средств;

- наименование исполняющего банка;

- место исполнения аккредитива;

- полное и точное наименование документов, против которых производятся выплаты по аккредитиву, срок их представления и порядок оформления;

- вид аккредитива;

- для отгрузки каких товаров (оказания услуг) открывается аккредитив, срок отгрузки (оказания услуг);

- сумма аккредитива;

- способ реализации аккредитива.

Банковская система (Banking System) - это

Исполнение аккредитива осуществляется исполняющим банком в случае, если получателем средств представлены документы, подтверждающие выполнение им всех условий аккредитива. Нарушение хотя бы одного из условий аккредитива должно служить для исполняющего банка основанием к отказу в исполнении аккредитива (п.1 ст.870 ГК РФ).

Закрытие аккредитива производится исполняющим банком по основаниям, исчерпывающий перечень которых предусмотрен Гражданским кодексом России в статье 873. К их числу относятся:

- истечение срока аккредитива;

- заявление получателя средств об отказе от использования аккредитива, если такая возможность предусмотрена условиями аккредитива;

- полный или частичный отзыв плательщиком отзывного аккредитива.

В любом случае о закрытии аккредитива исполняющий банк должен поставить в известность банк-эмитент. Установлена обязанность исполняющего банка одновременно с закрытием покрытого аккредитива незамедлительно возвратить неиспользованную сумму банку-эмитенту, который должен зачислить ее на счет плательщика.

       Банковские расчеты банка по инкассо

При расчетах по инкассо банк-эмитент обязуется по поручению клиента осуществить за его счет действия по получению от плательщика платежа или акцепта платежа. Для выполнения поручения клиента банк-эмитент вправе привлечь иной банк (исполняющий банк) (п.1,2 ст.874 ГК РФ). Законодательное регулирование расчетов по инкассо необходимо, прежде всего, для обеспечения нормального чекового и вексельного оборота. Кроме того, в современной банковской практике нередко применяются такие формы расчетов по инкассо, как платежные требования, оплачиваемые в порядке предварительного акцепта, платежные требования-поручения, требования на безакцептное списание, инкассовые поручения.

Исполнение инкассового поручения состоит в том, что исполняющий банк должен представить плательщику документы взыскателя в той форме, в которой они были получены, за исключением отметок и надписей банков, необходимых для оформления инкассовой операции.

В обязанность исполняющего банка вменяется немедленное извещение лица, от которого получено инкассовое поручение, об отсутствии какого-либо документа или несоответствии представленных документов по внешним признакам инкассовому поручению. Если указанные недостатки не будут устранены взыскателем, исполняющий банк получает право возвратить представленные документы без исполнения (п.1,2 ст.875 ГК РФ).

Документы, подлежащие оплате по предъявлении, должны быть представлены исполняющим банком к платежу немедленно по получении инкассового поручения. Если же документы подлежат оплате в иной срок, исполняющий банк должен для получения акцепта плательщика представить документы к акцепту немедленно, а требование платежа должно быть сделано не позднее дня наступления указанного в документе срока платежа. Исполняющий банк обязан немедленно передать полученные (инкассированные) суммы в распоряжение банку-эмитенту, который, в свою очередь, должен обеспечить зачисление этих сумм на счет клиента.

На исполняющий банк возложена также обязанность немедленного извещения банка-эмитента о причинах неплатежа или отказа от акцепта. Эта информация должна быть немедленно доведена банком-эмитентом до сведения клиента. Клиенту предоставляется возможность самостоятельно определить свои дальнейшие действия в связи с неполучением платежа, например:

- отозвать документы и предъявить требование о взыскании денежных средств к плательщику в ином порядке;

- выставить требование к счету для оплаты в соответствии с установленными правилами и т.п.

Вместе с тем неполучение указаний о дальнейших действиях в срок, установленный банковскими правилами, а при его отсутствии - в разумный срок дает исполняющему банку право возвратить документы банку-эмитенту без исполнения.

       Банковские расчеты чеками

Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю (п.1 ст.877 ГК РФ).

Отличительной чертой отношений по расчетам чеками является их особый субъектный состав. В качестве основных участников данных отношений выступают чекодатель, чекодержатель и плательщик. Чекодателем считается лицо, выписавшее чек; чекодержателем - лицо, являющееся владельцем выписанного чека; плательщиком - банк, производящий платеж по предъявленному чеку. В отношениях по расчетам чеками могут также участвовать индоссант - чекодержатель, передающий чек другому лицу посредством передаточной надписи (индоссамента), и авалист - лицо, давшее поручительство за оплату чека, оформляемое гарантийной надписью на нем (аваль). Закон наделяет способностью быть плательщиком по чеку исключительно банки или иные кредитные организации, имеющие лицензию на занятие банковской деятельностью. В отношении конкретного чека плательщиком может быть указан только банк, где имеются средства чекодателя, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.

Выдача чека не погашает денежного обязательства, во исполнение которого он выдан. Дело в том, что чек лишь заменяет, но не устраняет прежнее долговое обязательство чекодателя, которое остается в силе вплоть до момента оплаты чека плательщиком. Только с этого момента чекодержатель теряет право требования к чекодателю. Отзыв чека до истечения срока для его предъявления не допускается (п.3 ст.877 ГК РФ).

Для чека, как для всякой ценной бумаги, принципиальное значение имеют соблюдение его формы и правильность заполнения всех его реквизитов. Чек в обязательном порядке должен включать следующие сведения:

- наименование "чек" в тексте документа;

- поручение плательщику выплатить определенную сумму;

- наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;

- указание валюты платежа;

- указание даты и места составления чека;

- подпись чекодателя.

Требования к форме чека и порядку его заполнения определяются законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами (п.1 ст.878 ГК РФ).

Предъявление чека к платежу осуществляется чекодержателем путем представления чека в банк, обслуживающий чекодержателя, на инкассо (инкассирование чека). В этом случае оплата чека производится в общем порядке, предусмотренном для исполнения инкассового поручения. В случае отказа плательщика от оплаты чека, предъявленного к платежу, данное обстоятельство должно быть удостоверено одним из способов, предусмотренных Гражданским кодексом в статье 883, а именно:

- протестом нотариуса либо составлением равнозначного акта;

- отметкой плательщика на чеке об отказе в его оплате с указанием даты представления чека к оплате;

- отметкой инкассирующего банка с указанием даты, свидетельствующей о том, что чек своевременно выставлен и не оплачен. О неоплате чека чекодержатель должен известить своего индоссанта и чекодателя в течение двух рабочих дней, следующих за днем совершения протеста или равнозначного ему акта. Если плательщик откажет в оплате чека, чекодержатель имеет право регресса, т.е. он вправе потребовать платежа по чеку от всех обязанных по чеку лиц: чекодателя, авалистов, индоссантов, которые несут перед чекодержателем солидарную ответственность (п.1 ст.885 ГК РФ).

Операции банка

Традиционными операциями осуществление денежных расчетов для банка являются:

- пассивные;

- активные операции.

       Пассивные операции банка

Пассивные операции банка - это операции по мобилизации средств. Средства, полученные в результате пассивных операций, являются основой дальнейшей банковской деятельности.

Результатом проведения пассивных операций банка является формирование банковских ресурсов, которые отражаются в пассиве баланса банка. Источниками банковских ресурсов могут быть собственные, заемные и привлеченные средства. Основным источником формирования банковских ресурсов являются вклады клиентов (привлеченные средства).

Вклады клиентов или депозиты могут быть:

- бессрочные (до востребования),

Средства, хранящиеся на счетах до востребования, предназначаются для осуществления текущих платежей. По этим счетам банки выплачивают или крайне низкие проценты, или не выплачивают проценты вообще. Это связано с тем, что депозиты до востребования практически не оставляют банкам возможности повторного вложения капитала средств и использования их в течение длительного времени, а также с тем, что банки берут на себя работу по ведению расчетно-кассового обслуживания клиентов.

процент бессрочного вклада" src="/pictures/investments/img1995884_nizkiy_protsent_bessrochnogo_vklada.png" style="width: 999px; height: 742px;" title="низкий процент бессрочного вклада" />

- срочные (обязательства, имеющие определенный срок),

Другой вид депозита - срочные вклады, т.е. привлекаемые банком на определенный срок. По этим вкладам выплачиваются более высокие проценты, зависящие от срока вклада, поскольку банки могут более длительное время распоряжаться средствами вкладчика и имеют возможность реинвестировать их. Чаще всего на срочные вклады помещаются средства целевого назначения, например суммы, предназначенные для покупки оборудования через шесть месяцев.

- условные (средства могут быть изъяты при наступлении заранее оговоренных условий).

Промежуточное положение между срочными и бессрочными депозитами занимает сберегательный вклад, открываемый с целью накопления или сохранения денежных сбережений (обычно это операции с населением).

Разновидностью срочных вкладов являются депозитные и депозитные сертификаты. Под «сертификатом» понимается письменное свидетельство банка-эмитента (банка, выпустившего этот сертификат) о вкладе денежных средств. Сертификат удостоверяет право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении определенного срока суммы вклада с процентами. Сберегательный (депозитный) сертификат выдается только юр. лицам, сберегательный - только физическим, проживающим на территории Российской Федерации.

К пассивным операциям коммерческого банка относятся займы, полученные от других банков, за счет которых образуются заемные кредитные ресурсы коммерческого банка. Объектом межбанковского кредитования (МБК) являются свободные кредитные ресурсы устойчивых в финансовом отношении банков. Чтобы эти ресурсы приносили доход, банки размещают их в других банках-заемщиках. Сроки репатриации кредитных ресурсов колеблются от одного месяца до нескольких лет.

Источником кредитных ресурсов коммерческого банка могут быть и займы центробанка как заемщика «в последней инстанции». Центрбанк может проводить по отношению к коммерческим банкам или политику кредитной экспансии (направленную на расширение кредитных вложений), или политику кредитной рестрикции (направленную на сокращение кредитных вложений).

Пассивные операции коммерческих банков связаны с формированием и развитием собственного капитала банка. К собственным средствам банков относятся уставный фонд, резервный фонд, другие USD CAD, образуемые за счет отчислений от профита банка, страховые резервы, а также не распределенная в течение года прибыль.

       Активные операции банка

Активные операции банков — операции по размещению средств.

Банковские активы состоят из капитальных и текущих статей. Капитальные статьи активов - это земля, здания, принадлежащие банку; текущие - денежная наличность банков, учтенные векселя и другие краткосрочные обязательства, кредита и инвестиции.

До 80% банковских активов приходится на учетно-ссудные или активные кредитные операции и операции с ценными бумагами.

Ссудные операции - кредитование предприятий и населения - относятся к традиционным видам банковских услуг. Не случайно банк называют «кредитным предприятием». Наибольшая часть активов банков по-прежнему помещена в кредитные операции.

Ссудные операции являются наиболее доходной статьей банковского бизнеса, но в каждой кредитной сделке для заемщика присутствует элемент риска: возможность невозврата займа, неуплаты процентов, нарушение сроков возврата ссуды.

Банковская система (Banking System) - это

Наличие такого риска, его зависимость от различных факторов, связанных с деятельностью кредитора, предполагает осуществление банком обоснованной оценки кредитоспособности кредитора. Оценка кредитоспособности кредитора важна также для осуществления банком и других операций, в том числе факторинговых, овердрафта, предоставление вексельного займа и ряда других.

Единой системы оценки кредитоспособности кредитора не существует: каждый банк старается использовать оптимальную для него методику анализа кредитоспособности своих клиентов.

       Активно-пассивные операции коммерческих банков

Активно-пассивные операции банков - комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату - комиссию. Именно эту группу банковских операций обычно называют услугами.

Значительная доля современных операций банка относится к комиссионно-посредническим операциям, по которым банки получают доход не в виде процентов, а в виде комиссионных платежей. Традиционное представление о банке сводится к тому, что банк рассматривается как кредитный и расчетно-кассовый институт. Однако данное представление является сегодня крайне односторонним и не соответствует современным реалиям.

Сегодня подавляющая доля бизнесменов хочет видеть банк не столько кредитным учреждением, сколько информационно-консультативным центром, ориентирующим клиентуру в тенденциях рыночной конъюнктуры и научно-технического прогресса, что привело к развитию довольно большого числа банковских операций, непосредственно не связанных с традиционными активными и пассивными операциями. Более 200 наименований банковских операций и услуг - это реальность конца 90-х годов, будущий диапазон станет гораздо шире.

Значительная доля современных операций банка относится к доверительным (трастовым) операциям. Трастовые операции банков - это особая форма взаимоотношений банков с клиентами, при которой владельцы денежных средств, имущества или других ценностей предоставляют право и доверяют банкам самостоятельно размещать их с наибольшей выгодой, за что банки получают соответствующее комиссионное вознаграждение, а сами владельцы активов (денежных средств, имущества, ценностей и т.д.) - соответствующую прибыль.

Особую группу операций составляют финансовые и биржевые услуги. расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов; трастовые услуги по купле-продаже банком по поручению клиентов ценных бумаг, инвалюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций и облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов и прочие.

Иностранный капитал в банковской системе РФ

Пожалуй, ни в одной стране не было такого мощного политического противостояния по вопросу деятельности иностранных банков, как в Российской Федерации. Сторонники допуска нерезидентов подчеркивали, что приход иностранных банков будет содействовать развитию добросовестной конкуренции, усилению прозрачности банковского бизнеса, импорту передовых банковских технологий и повышению качества менеджмента. Противники отстаивали точку зрения о неготовности российских банков конкурировать с иностранными финансовыми институтами и призывали к установлению хотя бы временных ограничений на операции банков с участием нерезидентов на территории страны.

Борьба шла с переменным успехом. Отдельных тактических успехов добивались противники допуска иностранных банков. В свой актив они могут записать, во-первых, 12-процентную квоту для банков с участием нерезидентов в совокупном уставном капитале российского банковского сектора. Во-вторых, указ президента РФ № 1924 от 17 ноября 1993 года, которым банкам с иностранным участием, созданным после 15 октября 1993 года, запрещалось обслуживать счета резидентов как юридических, так и физлиц. В-третьих, немотивированный фактический запрет российского ЦБ на открытие филиалов иностранных банков на территории страны.

Во многом под влиянием этого в общественном сознании утвердилось ложное впечатление, будто российские власти препятствуют притоку иностранного капитала в банковский сектор. В действительности условия и порядок доступа нерезидентов в отечественную банковскую систему во многих отношениях мягче, чем в большинстве других стран. По существу, в Российской Федерации действовал и продолжает действовать умеренно-либеральный подход к регистрации и лицензированию кредитных организаций с участием иностранного капитала. В пользу этого красноречиво говорит тот факт, что лицензии получили все иностранные банки, которые с соответствующей просьбой обратились в Центробанк РФ. Исключением из правила являются лишь запретительные de facto, но не de jure, процедуры открытия филиалов зарубежных кредитных институтов.

Размер (квота) участия иностранного капитала в банковской системе России устанавливается федеральным законом по предложению Правительства России, согласованному с Центральным банком Российской Федерации. Указанная квота рассчитывается как отношение суммарного капитала, принадлежащего нерезидентам в уставных капиталах кредитных организаций с иностранными инвестициями, и капитала филиалов иностранных банков к совокупному уставному капиталу кредитных организаций, зарегистрированных на территории России.

Российский ЦБ прекращает выдачу лицензий на осуществление банковских операций банкам с иностранными инвестициями, филиалам иностранных банков при достижении установленной квоты.

Подход зарубежных правительств к регулированию деятельности иностранного банковского капитала определяется национальными интересами и зависит от ряда факторов. Если государство стремится привлечь в страну капитал вообще и банковский капитал в частности, расширить спектр банковских услуг, усилить конкуренцию в банковском секторе и т. п., оно проводит политику либерализации.

Напротив, опасения утратить контроль за банковской сферой, чрезмерно усилить конкуренцию и тем самым нанести ущерб национальным банкам, способствовать захвату зарубежным капиталом ключевых позиций в ведущих отраслях промышленности или оттоку ресурсов за границу побуждают вводить ограничения на деятельность банков с иностранным участием.

Российский ЦБ продолжает занимать жесткую позицию только по одному вопросу, а именно по открытию (точнее – запрету) прямых филиалов иностранных банков на территории России. В остальном своими недавними решениями он уравнял права и процедуры российских и зарубежных инвесторов по приобретению миноритарных (до 20%) пакетов акций и долей в российских кредитных организациях.

Со второй половины 2005 года резко повысился удельный вес кредитных организаций с преобладающим участием иностранного капитала. В настоящее время он приблизился к 25% совокупного уставного капитала по сравнению с 5-6% в начале 2000-х годов. Столь быстрый рост этого показателя объясняется приобретением нерезидентами контрольного или полного пакета акций ряда крупных российских банков. Уже в ближайшем будущем можно ожидать повышения доли участия нерезидентов в совокупном уставном капитале российской банковской системы до 30–35%, как за счет их вхождения в капитал банков, так и вследствие более активного наращивания собственных средств банками, находящимися под их контролем.

На фоне скачкообразного повышения доли нерезидентов в совокупном уставном капитале наблюдается пока еще медленное, но неуклонное возрастание масштабов деятельности банков с иностранным участием на ключевых сегментах рынка финансовых услуг.

Исключение составляют операции по размещению привлеченных средств на межбанковском рынке, где банки с иностранным участием традиционно выступают одними из основных операторов. Здесь их доля составляет 18–22%. Тем не менее, общий тренд вполне очевиден. Банки с иностранным участием расширяют свои позиции, и их доля в совокупных активах с учетом возможных крупных приобретений может, по имеющимся оценкам, уже в ближайшем будущем повыситься до 25-30%.

Число банков, контролируемых нерезидентами, за период 2005-2007 годов возросло с 42 до 88. Некоторые из них уже смогли добиться существенных успехов. Среди 30 крупнейших российских банков 6 находятся под прямым контролем иностранного капитала. Во многом это объясняется тем, что российский банковский сектор рассматривается иностранными финансовыми институтами в качестве привлекательного объекта для инвестиций. В условиях все еще низкой насыщенности рынка финансовых услуг уровень рентабельности банковского капитала в Российской Федерации заметно превышает показатели стран Восточной Европы.

Тем не менее, на фоне других национальных банковских рынков Российскую Федерацию в настоящее время все еще отличает низкая степень проникновения иностранных игроков. Так, совокупный вклад нерезидентов в капиталы кредитных организаций без учета нерезидентов, находящихся под существенным влиянием резидентов РФ, не превышает 23%. Для сравнения: доля иностранного капитала в банковской системе Польши составляет около 70%, Литвы – 77%, Чехии – 97%, Эстонии – 99%. Около 4,1% (32 млрд. долл.) всего объема сделок M&A в Европе в период 1990-2005 годов приходилось на страны Центральной и Восточной Европы.

Источники и ссылки

ru.wikipedia.org - википедия свободная энциклопедия

abc.informbureau.com - экономический словарь

world-banks.banks-credits.ru - мировой банк, банки и займы

bibliotekar.ru - библиотекарь.ру

100pudov.com - 100 пудов, банковская система

globfin.ru - всемирная экономика, финансы и инвестиции

kredit-likbez.ru - займ, ликвидация безграмотности

www.rae.ru/ - актуальные проблемы современной Российской экономики

banki-delo.ru - о банках, о кредитах, о процентах, о деньгах и финансах

bankirsha.com - банкирша банковские заметки

kbrbank.ru - коммерческий банк равития, лицензии и свидетельства

globfin.ru - международная экономика финансы и инвестиции

.grandars.ru - финансы, финансовая система

ru.tradingeconomics.com - история макропоказателей стран мира

slovari.yandex.ru - энциклопедии на яндексе

yandex.ru - яндекс картинки, видео

knigi-uchebniki.com - банковское дело, финансы

economicportal.ru - сайт для тех, кто интересуется экономикой

.bibliofond.ru - бибдиофонд, электронная библиотека

Источник: http://forexaw.com/