Депозит

(Deposit)

Содержание

Содержание

Определение

Размещение ценных бумаг на депозите

Понятие и правовая природа договоренности банковского вклада

Нюансы российской банковской практики

Депозитный сертификат

Депози́т (банковский вклад) — это сумма денег, помещённая вкладчиком в банк на определённый или неопределённый срок. Банк пускает эти деньги в оборот, а в обмен выплачивает вкладчику проценты. Депозит является долгом банка перед вкладчиком, то есть, подлежит возврату.

Банковский депозит - денежные средства или ценные бумаги, помещаемые на хранение в банк на определенный срок от имени физического или юр. лица, которому за это начисляется определенный процент.

Банковский депозит - форма размещения временно свободных средств, которые используются банками для проведения финансовых операций.

Депозитарий - профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий депозитарную деятельность. В РФ депозитарием может быть только юр. лицо.

Депозитарная деятельность - оказание услуг по хранению сертификатов ценных бумаг и/или учету и переходу прав на ценные бумаги.

Депозитарные операции - операции, проводимые кредитной компанией в рамках осуществления депозитарной деятельности. При выполнении депозитарной операции депозитарием осуществляются действия с операционными записями счетов депо, анкетами счетов депо и другими справочниками, ведущимися в депозитарии, а также с хранящимися в депозитарии документами, удостоверяющими ценные бумаги.

Депозитарная расписка - документ, удостоверяющий, что ценные бумаги помещены на хранение в депозитарии банка.

На фьючерсном рынке передача права собственности может происходить посредством передачи депозитарной расписки.

Сберегательный (депозитный) сертификат - свидетельство банка-эмитента о депонировании денежных средств. Сберегательный (депозитный) сертификат удостоверяет право вкладчика на получение по истечении установленного срока суммы депозита и процентов по нему. Сберегательные (депозитные) сертификаты могут быть депонированы в иностранной валюте.

Сберегательный (депозитный) сертификат - это именная ценная бумага, удостоверяющая сумму депозита, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы депозита и обусловленных в сертификате процентов.

Виды:

Ценная бумага, письменное свидетельство банка о вкладе денежных средств, удостоверяющая право ее владельца (только юрлица) на получение в установленный срок суммы вклада и процентов по ней. Сберегательные (депозитные) сертификаты выпускаются только в рублях, профит по ним начисляется в виде процентов.

срочные доходные ценные бумаги с номиналом в рублях и выгодой в виде процентов.

Сберегательный (депозитный) сертификат можно заложить, учесть по учетной ставке, дисконтировать.

Сберегательный (депозитный) сертификат имеет большую ликвидность, чем договор вклада (депозита) и может быть перепродан.

Депозит до востребования - депозит без указания срока хранения, который возвращается по первому требованию вкладчика. Обычно по сберегательным вкладам начисляются проценты по ставкам ниже рыночных. Депозитом до востребования являются средства на чековом счете в банке.

Страхование депозитов - вид страхования, осуществляемый банками, по которому вкладчикам гарантируется возврат их вкладов в случае объявления банков несостоятельными и в результате их банкротств.

Биржевой депозит - денежная сумма или ценные бумаги, передаваемые брокеру, дилеру и т.д. в качестве обеспечения покрытия возможных коммерческих убытков.

Гарантийный депозит - сумма, депонируемая в расчетной палате ее членом в качестве гарантии выполнения им своих обязательств перед палатой. Гарантийный депозит не является частичной оплатой или покупкой.

Депозит по общей аварии - в страховании - денежная сумма, вносимая грузовладельцем на специальный счет в банке в обеспечение уплаты им взноса по общей аварии. Счет открывается совместно на имя судовладельца и грузовладельца с условием, что платежи с депозита могут производиться только по указанию диспашера или по совместному указанию представителей сторон. Размер депозита по общей аварии должен соответствовать падающей на груз доле по общей аварии.

Если груз застрахован и по условиям страхования покрывается общая авария, то по требованию страхователя депозит подлежит внесению страховщиком

В периоды нормального развития экономики банковский вклад является одной из наименее выгодных и наименее рискованных форм вложения денег и может служить в качестве минимального ориентира в расчётах.

Различают:

Депозит до востребования — депозит без указания срока хранения, который возвращается по первому требованию вкладчика. Обычно по сберегательным вкладам начисляются проценты по ставкам ниже соответствующих для срочных депозитов. Депозитом до востребования могут по соглашению с банком или по законам отдельных государств являться средства на чековом счёте в банке.

Примечание. При начислении заработной платы и пособий на счёт физ. лица, такой счёт не может считаться сберегательным. В развитых странах Запада выдача наличными зарплат и пособий запрещена и «депозиты до востребования» являются расчётными счетами.

Срочный депозит — депозит под проценты, внесённый на определенный срок и изымаемый полностью по истечении обусловленного срока. Срочные депозиты менее ликвидны, чем сберегательные вклады до востребования, но приносят более высокий процент выгоды.

Также возможны различные конструкции вклада: депозит с возможностью пополнения, частичного изъятия. Обычная закономерность: чем больше срок вклада, тем выше его доходность. При размещении крупных сумм рекомендуется разбивать их на несколько депозитов — в случае необходимости можно будет изъять только часть средств, сохранив доходность по остальным, однако при этом банк может предложить меньший профит.

Как обходится с деньгами? Мечтать, складывая их в баночку, платочек или закапывать в землю, с надеждой, что скоро насобираете нужную суму и осуществите мечту? Нет, конечно! Такое поведение более чем иррационально, ведь спрятанные деньги со временем обесцениваются. К тому же велик соблазн и для самого владельца заначки, потратить ее не на первоначальную мечту, а на покупку, которую хочется сделать сейчас, которая в последствии может оказаться и не нужной. То есть вы собственноручно уничтожите курицу ради минутной прихоти, а ведь она могла нести золотые яйца тем самым обеспечивая вам достаток. Также одним из весомых и допустимых моментов, это – вероятность ограбления или стихийного бедствия. Изучая все эти варианты, не стоит паниковать, лучше разобраться и свести свои риски к минимуму.

В этом случае, самым лучшим и доступным способом станут банковские депозиты.

Депозит или так называемый в народе банковский вклад – это, денежные средства или ценные бумаги, помещённые вкладчиком на хранение в финансово-кредитные, таможенные, судебные, административные или иные учреждения на установленный или не установленный срок. Которые банк потом пускает в свой оборот, а в обмен выплачивает вкладчику проценты. Депозит, в сущности, является долгом банка перед владельцем счета - вкладчиком, и подлежит возврату. В периоды, когда экономическое развитие находиться в переделах нормы банковский вклад является одной из самых выгодных и наименее рискованных форм вложения денег и может служить в качестве минимального ориентира в расчётах.

Депозитный счет – счет в банке, с которого не могут осуществляться текущие расходы и оплачиваться чеки. Проценты по депозитным счетам выше, чем по текущим счетам, и зависят от срока уведомления банка о намерении изъять деньги. Налог на проценты таких счетов уплачивается у источника наживы. Однако институциональные и иностранные клиенты могут получать проценты без уплаты налогов. В западных странах существует система страхования депозитных вкладов на случай банкротства банка.

Деньги на депозитные счета в банке вносятся:

- на фиксированный срок;

- не используются для оплаты чеков;

- подлежат возврату по истечении установленного срока.

Процент, выплачиваемый по депозитным счетам, всегда зависит от текущей ставки процента и срока заблаговременного уведомления банка о намерении изъять деньги. Но, он всегда выше процента, выплачиваемого по текущему счету. Исходя из этой информации, можно выделить как плюсы, так и минусы хранения денег на депозитных счетах в банке.

К плюсам можно отнести:

1. начисляемый процент, который здесь всегда выше, чем по расчетному счету,

2. фиксированный срок размещения денег, что защищает их от трат на ежедневные расходы,

3. возможность пополнения, это гарантирует стабильный прирост,

4. возможность частичного снятия денег, что позволяет достаточно гибко управлять деньгами.

Минусами стали:

1. относительно не большой профит по процентам,

2. снятие денег раньше оговоренного срока возможно, но влечет за собой штрафные санкции в виде невыплаты или неполной выплаты процентов по вкладу.

Отсюда можно сказать, что депозитные счета, это один из самых консервативных видов размещения денег. К тому же такой вклад исключает возможность каких-либо рисков и сопровождается не большими, но гарантированными и стабильными доходами.

Расставляем приоритеты.

Главное, что стоит сделать вкладчику при открытии депозитного счета, это определится с основной целью его открытия, сроком, на который будут размещении денежные средства и трезво оценить вероятность неожиданной потребности в этих деньгах.

Для начала необходимо понять имеется ли у вас так называемый НЗ? НЗ - это неприкосновенный запас, хранящийся с целью использования в экстренных ситуациях и неординарных случаях. В стандартных, типовых, не экстренных ситуациях НЗ не употребляют. Например, вы неожиданно изменили место работы, потратили много времени на поиски, потом еще на испытательный срок и до получения полноценной зарплаты еще далеко. Подумайте, есть ли у вас НЗ на такой случай, позволяющий некоторое время жить не работая? Специалисты советуют иметь при себе НЗ равный 3 месяцам привычной жизни. Так как именно этот срок является приемлемым для того, чтобы уладить большинство ситуаций. Чтобы вычислить эту сумму, необходимо взять свой потребительский минимум и умножить на 3. В случае смены работы, наличие неприкосновенного запаса даст вам фору на 3 месяца и придаст уверенности в себе. За этот срок, вы спокойно сможете выбрать то предложение, которое вам нравится и наибольше подходит, а не хвататься за первый попавшийся вариант. НЗ поможет пережить период поиска работы комфортно, не экономя на куске хлеба. И самое главное, независимо от сложившейся жизненной ситуации, неприкосновенный запас спасет ваши накопления от непредвиденных растрат на повседневные расходы. И вам не придется тратить накопления на повседневные расходы, ведь для этого у вас есть НЗ.

Не упустить из вида стоит и тот факт, что при вычислении сумы НЗ для кормильца семьи, необходимо учитывать потребительский расход на все расходы семьи.

Например: если мои потребительские расходы за месяц составляют 10000 руб., то размер НЗ составит - 30000. Если же у меня сейчас отложено на непредвиденный случай на счету НЗ всего 10000, то лучшим выходом будет корректировка и перераспределение доходов. Можно выделить 5% от любого профита для перечисления на НЗ. Распределения можно вести по такому принципу:

1. долгосрочные инвестиции - 50%

2. мечта 1: дом - 10%

3. мечта 2: автомобиль - 10%

4. Потребительские расходы - 30%

Это распределение можно изменить, выделив дополнительно 5% на НЗ. Но как лучше поступить и како статьей пожертвовать для осуществления такого плана? Во-первых, хочу отметить, что потребительские расходы мы ни в коем случае не трогаем, уменьшать их - значит рисковать целевыми накоплениями. Что же делать? У нас еще есть два варианта: изменять долгосрочные процент отчисления на инвестиции или мечты. Эти статьи не равны по отчислениям, но равны по значению, то можно отнять от каждой мечты по 1%, а от долгосрочных инвестиций - 3%. Итак в конечном случае у нас получается:

1. долгосрочные инвестиции - 47%

2. мечта 1: дом - 9%

3. мечта 2: автомобиль - 9%

4. Потребительские расходы - 30%

5. НЗ - 5%

Размещение ценных бумаг на депозите

Еще 10-15 лет назад такие понятия, как «рынок акций», «биржа», «акции», казались весьма далекими от нашей действительности. Сегодня в Российской Федерации рынок акций - один из самых динамично развивающихся секторов экономики, реальный способ заработать деньги, а операции с акциями могут принести гораздо больший профит, чем, например, обычный банковский депозит. в связи с бурным развитием рынка акций вполне естественным является и возникновение потребностей клиентов в новых предложениях со стороны финансовых учреждений.

С формированием в Российской Федерации рынка ценных бумаг у многих юридических и физ. лиц в собственности находится большое количество ценных бумаг. Основными клиентами инвестиционных компаний на сегодняшний день являются инвесторы, которые передают свои активы в доверительное управление либо заключают договоры на брокерское обслуживание.

Некоторые владельцы ценных бумаг все же встают перед выбором: либо просто держать ценные бумаги и ждать получения по ним дивидендов, либо передать их, например, в доверительное управление и получать дополнительный профит.

Консервативный инвестор, располагающий денежными средствами, скорее всего, сделает выбор в пользу банка, стремясь обеспечить сохранность средств и соглашаясь на более низкую доходность. Делая вклады, большинство клиентов хотят прежде всего сохранить заработанное, а уж потом приумножить его. Поэтому многие выбирают инструменты с гарантированным наживой - банковские депозиты, реже векселя и облигации.

Если рассматривать депозит, то он характеризуется несколькими основными параметрами: размером минимального взноса, величиной и постоянством процента, минимальным сроком хранения, условиями дополнительных взносов и снятия денег со счета.

Следует заметить, что профит, который приносят банковские вклады, векселя или облигации, сейчас невелик. По депозитному договору банк обязуется возвратить принятую от вкладчика сумму и выплатить на нее определенные проценты. Ставки по рублевым вкладам не превышают 9-10% годовых, доходность рублевых гос. облигаций со сроком погашения в 2006 г. - 5% годовых, а корпоративных облигаций - 12% годовых. Доходность векселей, как правило, не выше.

Таким образом, традиционно финансовые учреждения работают по схеме привлечения денежных средств, и лишь некоторые инвестиционные организации предлагают услуги по привлечению ценных бумаг, называя эту услугу «инвестиционным депозитом». Маркетинговые исследования показали, что на сегодняшний день такой товар, как «инвестиционный депозит ценных бумаг», предлагают единичные фирмы, активно работающие на рынке акций.

Данная услуга предназначена для инвесторов, имеющих в своем распоряжении высоколиквидные российские ценные бумаги и не проводящих с ними активных операций, но при этом желающих, чтобы данные бумаги не просто хранились в депозитарии, а эффективно размещались на рынке акций и приносили профит. С учётом реальных потребностей клиентов этого сегмента и был разработан новый товар на рынке ценных бумаг -инвестиционный депозит.

Принципиальная новизна услуги размещения ценных бумаг на депозит - прежде всего в ее адресности. На рынок привлекается новый сегмент аудитории - та часть инвесторов, которая мало охвачена.

Потенциальными потребителями нового финансового инструмента являются держатели акций, не желающие продавать свои активы. По разным оценкам, в руках таких инвесторов сосредоточено от 80 до 90% капитала «голубых фишек», так как в активных спекуляциях участвуют не более 10-20% акций.

Важно отметить, что именно эта целевая аудитория, как правило, составляет значительную долю клиентской базы российских депозитариев.

Фактически, имея высоколиквидные активы, владельцы ценных бумаг просто не знают, что на размещении ценных бумаг на депозит можно получать дополнительный профит. Приведем наглядный пример: у некоего владельца есть несколько объектов недвижимого имущества (например, квартиры). Он может либо не предпринимать никаких действий, в этом случае его вложения будут расти незначительно в соответствии с плавным ростом на рынке жилья, либо сдавать свои объекты в рентау и при этом получать еще гарантированный стабильный профит.

Услуга «инвестиционный депозит» привлекательна в первую очередь для инвесторов, которым требуются повышенная надежность и прозрачность операций или, если говорить простым языком, гарантии сохранности активов и гарантии выгоды. И для предложений, выдвигаемых рынком для этой части клиентов, необходимы особый подход и особая разработка.

Почему депозит?

Одно из определений депозита (лат. depositum - вещь, отданная на хранение) - ценные бумаги, передаваемые на хранение в финансовые учреждения на условиях срочности, платности и возвратности.

Почему инвестиционный депозит?

Ценные бумаги, которые клиент передает на депозит, в данном случае можно рассматривать как объект его вложений или инвестиций. Организация берет взаймы ликвидные ценные бумаги на условиях выплаты установленного годового процента, и инвестиции начинают приносить дополнительный профит.

«Инвестиционный депозит» предполагает размещение ценных бумаг на условиях гарантии возврата и выплаты фиксированной прибыли до 5% годовых в рублях от рыночной стоимости ценных бумаг на день открытия депозита.

Порядок передачи ценных бумаг на инвестиционный депозит выглядит следующим образом. Клиент открывает в инвестиционной организации счет депо для перевода на него ценных бумаг из своего депозитария и заключает депозитарный договор. После зачисления ценных бумаг на депозитарный счет с клиентом заключается договор кредита ценных бумаг, в котором прописываются конкретный срок ссуды и порядок выплаты процента за пользование ценными бумагами. И права распоряжения ценными бумагами (гл. 53 ГК РФ) на период действия соглашения переходят к инвестиционной фирмы. Далее инвестиционная организация размещает ценные бумаги на рынке РЕПО.

Одна из первых компаний, предложивших услугу рынку, ИК «баррель», принимает на депозит высоколиквидные бумаги крупнейших компаний, таких как РАО «ЕЭС Российской Федерации», ОАО «Сбербанк Российской Федерации», активы ОАО «Лукойл», ОАО «Сургутнефтегаз», ОАО ГМК «Норильский Ni», ликвидные бумаги ОАО «Ростелеком», ОАО «Сибнефть», ОАО «группа Татнефть», ОАО «Пурнефтегаз», годовая доходность по которым составляет 4-5%. Доходность депозита менее ликвидных ценных бумаг определяется по договора. При этом предусмотрена возможность досрочного расторжения договоренности и вывода бумаг с депозита.

Принимая ценные бумаги на депозит, инвестиционная фирма автоматически и бесплатно открывает их владельцам кредитную линию - экспресс-кредит в размере до 80% от рыночной стоимости ценных бумаг в денежном выражении. Данная услуга не подлежит лицензированию, так как кредитование оформляется обычным договором кредита, где кредитором на этот раз выступает клиент, а заимодавцем - инвестиционная организация.

Размещение ценных бумаг на депозит характеризуется пониженным уровнем рисков. Полностью отсутствуют курсовые риски. Ценные бумаги не продаются, они лишь размещаются по сделкам РЕПО, при этом на счете всегда находится какой-либо актив: денежный эквивалент или ценные бумаги.

Исполнение обязательств на рынке РЕПО гарантируют крупнейшие российские банки и инвестиционные организации, предоставляя 100%-ное денежное обеспечение при кредите ценных бумаг (согласно «Правилам проведения торгов по ценным бумагам в ЗАО "Московская межбанковская валютная биржа"» от 8 июня 2005 г.). Таким образом, можно говорить об отработанности операций на рынке РЕПО и вообще отработанности и прозрачности всех операций, входящих в схему.

Одним из вариантов товара «инвестиционный депозит» является «доверительное управление с минимальной гарантированной доходностью». При передаче активов в доверительное управление клиент получает минимальный гарантированный профит (от 3% в рублях от рыночной стоимости ценных бумаг на день заключения соглашения) и возможность равноправного участия в распределении дополнительного наживы, полученного от размещения ценных бумаг на рынке РЕПО. Дополнительная прибыль формируется в результате превышения гарантированной прибыли и распределяется между клиентом и организацией из расчета 50 на 50%.

Основные различия данных продуктов заключаются в том, что на условиях гарантии возврата ценных бумаг и при отсутствии курсовых рисков, размещая ценные бумаги на инвестиционном депозите, клиент получает фиксированный профит (до 5% в год). При передаче активов в доверительное управление, помимо гарантированной прибыли (не менее 3% в год), существует возможность получения дополнительной прибыли от управления ценными бумагами. Гарантированная доходность при доверительном управлении меньше, чем при размещении ценных бумаг на депозите, но есть возможность получить более высокую доходность, чем по инвестиционному депозиту.

При доверительном управлении для получения более высокого профита от управления ценными бумагами фирма увеличивает количество операций РЕПО, технология построения операций более сложная, чем при инвестиционных депозитах и требует больших временных затрат. Поэтому гарантированная ставка при доверительном управлении ниже, чем по инвестиционным депозитам, но при этом существует реальная возможность получить более высокую доходность.

По прогнозам Analystov ИК «баррель», такой товар, как «инвестиционный депозит», имеет отличные перспективы, так как услуга достаточно новая и не распространенная на рынке ценных бумаг, и именно сейчас она востребована со стороны инвесторов. Предложение по размещению ценных бумаг на депозите может удовлетворить потребности клиентов не только в сохранности своих инвестиционных портфелей и ценных бумаг, но и в получении прибыли от размещения активов на российском рынке акций.

Понятие и правовая природа договоренности банковского вклада

По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором (п. 1 ст. 834 ГК).

Договор банковского вклада является реальным, поскольку считается заключенным и порождает у сторон права и обязанности только с момента внесения вкладчиком в банк денежной суммы (вклада)[ Пешкова И.Ю., Токарева Ю.А. Договор банковского вклада: проблемы защиты прав вкладчиков // Труды юридического факультета Ставропольского государственного университета. - Ставрополь, 2003. Вып. 3. С. 86-88.]. Договор банковского вклада является односторонним и возмездным, так как порождает только право вкладчика требовать возврата внесенной во вклад денежной суммы, а также выплаты процентов и соответствующую ему обязанность банка. Кроме того, если вкладчиком выступает гражданин, данный договор признается публичным, т.е. на взаимоотношения граждан-вкладчиков и банков распространяется действие ст. 426 ГК.

Это означает, что для банка законом устанавливается обязанность по оказанию депозитных услуг гражданам, которые он по характеру своей деятельности должен осуществлять в отношении каждого, кто к нему обратится. В связи с этим, во-первых, банк не вправе оказывать предпочтение одному вкладчику перед другим в отношении заключения данного соглашения (кроме случаев, прямо установленных законом или иными правовыми актами); во-вторых, цена депозитных услуг (т.е. размер процентов на вклад), а также иные условия договоренности банковского вклада должны устанавливаться одинаковыми для всех вкладчиков (за исключением случаев, когда законом или иными правовыми актами допускается предоставление льгот для отдельных их категорий); в-третьих, отказ банка от заключения соглашения банковского вклада при наличии у него возможности предоставить гражданину-потребителю депозитные услуги не допускается.

При необоснованном уклонении банка от заключения данного договоренности применяются положения, установленные п. 4 ст. 445 ГК. При этом условие о размере процентов на вклад, а также иные условия соглашения банковского вклада, не соответствующие требованиям об установлении их одинаковыми для всех вкладчиков (за указанным выше исключением), являются ничтожными. Вместе с тем в связи с реальностью данного договоренности гражданин-вкладчик не вправе требовать принудительного заключения соглашения банковского вклада, а банк не может быть признан необоснованно уклоняющимся от его заключения при отсутствии доказательств внесения денежной суммы во вклад. Кроме того, этот договор не обладает свойствами публичности, когда в роли вкладчика выступает юрлицо.

Договор банковского вклада по своей правовой природе весьма близок к договору банковского счета. Согласно п. 3 ст. 834 ГК к отношениям банка и вкладчика по счету, на который внесен вклад, применяются правила о договоре банковского счета (если иное не предусмотрено правилами гл. 44 ГК или не вытекает из существа договоренности банковского вклада).

Исходя из общности объектного состава обоих договоров, а также смысла банковской деятельности по ведению счетов клиентов, можно прийти к заключению, что поступающие в банк от вкладчика наличные или безналичные денежные средства независимо от формы соглашения банковского вклада всегда учитываются (числятся) на определенных счетах в банке. Следовательно, казалось бы, вполне правомерно рассматривать договор банковского вклада в качестве особой разновидности договоренности банковского счета. Однако для соглашения банковского вклада нахождение безналичных денежных средств на определенном счете в банке является чисто технической характеристикой.

Оценивая правовую природу договоренности банковского вклада, нельзя не заметить его отличий от соглашения банковского счета. Договор банковского вклада является реальным, т.е. считается заключенным только с момента внесения вкладчиком денежной суммы в банк. По депозитному счету не допускается наличие дебетового сальдо, а значит, невозможно и его кредитование банком. Как уже отмечалось ранее, договор банковского счета и договор банковского вклада имеют различные цели, не совпадают и их конечные договорные результаты.

Наконец, немаловажным является и то, что договор банковского вклада выделен в отдельную главу части второй ГК. Это дает основания утверждать, что он рассматривается законодателем как самостоятельный вид гражданско-правового договоренности.

1.2. Элементы соглашения банковского вклада

Как следует из определения договоренности банковского вклада, его предметом является денежная сумма (вклад), которая может быть выражена в российских рублях или иностранной валюте. Вклад может быть внесен как в наличной, так и в безналичной форме.

Договор является реальным, поскольку для его заключения необходима передача вклада банку. Вкладчик приобретает право требования к банку о возврате суммы вклада и процентов по нему, и в то же время каких-либо обязанностей перед банком у него не возникает. Поэтому депозитный договор является односторонне обязывающим. Если в качестве вкладчика в договоре банковского вклада выступает гражданин, на такой договор распространяются правила ст. 426 ГК РФ о публичном договоре, т.е. Банк не вправе отказать гражданину в заключении соглашения банковского вклада, а также не вправе устанавливать неодинаковые условия договоренности для разных вкладчиков или оказывать предпочтение одному вкладчику перед другим.

Договор банковского вклада (депозита) - это разновидность соглашения ссуды (ст. 807 ГК РФ), в котором заимодавцем является вкладчик, а кредитором - банк[ Договорное право Российской Федерации / Завидов Б.Д., Анохин В.С.. - М., 1998. С. 549].

Сторонами договоренности банковского вклада являются банк и вкладчик. Данный договор относится к числу банковских операций и в силу этого предполагает участие на стороне услугодателя специального субъекта. При этом услугодателем выступает не просто кредитная организация, а именно банк (ст. 1 закона о банках и банковской деятельности). Согласно ст. 835 ГК, ст. 13 и 36 закона о банках и банковской деятельности осуществление банковских операций производится только на основании лицензии, выдаваемой центробанком РФ. Кроме того, в соответствии со ст. 36 закона о банках и банковской деятельности право привлечения во вклады денежных средств физлиц предоставляется лишь тем банкам, с даты государственной регистрации которых прошло не менее двух лет. Вместе с тем, если законом предоставляется право принимать вклады (депозиты) от юр. лиц не банкам, а другим кредитным организациям, на отношения этих организаций и юридических лиц-вкладчиков распространяются правила о договоре банковского вклада (п. 4 ст. 834 ГК).

Согласно ст. 835 ГК в случае принятия вклада от гражданина лицом, не имеющим на это права, или с нарушением порядка, установленного законом или принятыми в соответствии с ним банковскими правилами, вкладчик может потребовать немедленного возврата суммы вклада, а также уплаты на нее процентов, предусмотренных ст. 395 ГК, и возмещения сверх суммы процентов всех причиненных ему убытков. Если таким лицом приняты на условиях соглашения банковского вклада денежные средства юр. лица, такой договор является недействительным как не соответствующий требованиям закона (ст. 168 ГК).

Если иное не установлено законом, такие же последствия применяются в случаях привлечения денежных средств граждан и юрлиц путем продажи им акций и других ценных бумаг, выпуск которых признан незаконным, а также приема денежных средств граждан во вклады под векселя или иные ценные бумаги, исключающие получение их держателями вклада по первому требованию и осуществление вкладчиком других прав, предусмотренных правилами ГК о договоре банковского вклада.

В качестве вкладчика может выступать любой субъект гражданского права. В частности, в соответствии с п. 2 ст. 26 ГК несовершеннолетние в возрасте от четырнадцати до восемнадцати лет вправе самостоятельно, без согласия родителей, усыновителей и попечителя в соответствии с законом вносить вклады в кредитные учреждения и распоряжаться ими[ Договоры организаций и граждан с банками / Павлодский Е.А.. - М., 2000. С 59.].

Согласно ст. 841 ГК допускается внесение третьими лицами денежных средств на счет вкладчика. Банк, если договором банковского вклада не предусмотрено иное, обязан зачислять на счет по вкладу денежные средства, поступившие на имя вкладчика от третьих лиц, с указанием необходимых данных о его счете по вкладу. При этом закон устанавливает презумпцию того, что вкладчик выразил согласие на получение денежных средств оттаких лиц, поскольку предоставил им необходимые данные о счете по вкладу.

Единственным существенным условием договоренности банковского вклада является предмет. Данный договор всегда возмезден, т.е. ни при каких обстоятельствах не может быть беспроцентным. Однако отсутствие договора о размере процентов не делает его незаключенным. Согласно ст. 838 ГК банк должен выплачивать вкладчику проценты на сумму вклада в размере, определяемом договором банковского вклада. При отсутствии в договоре условия о размере выплачиваемых процентов банк обязан выплачивать проценты в размере, определяемом в соответствии с п. 1 ст. 809 ГК. Это означает, что их размер определяется существующей в месте жительства вкладчика (а если вкладчиком является юр. лицо - в месте его нахождения) ставкой банковского процента (ставкой вложения инвистиций).

Согласно ст. 836 ГК договор банковского вклада должен быть заключен в письменной форме. Письменная форма соглашения банковского вклада считается соблюденной, если внесение вклада удостоверено сберегательной книжкой, сберегательным или сберегательным (депозитным) сертификатом либо иным выданным банком вкладчику документом, отвечающим требованиям, предусмотренным для таких документов законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Несоблюдение письменной формы договоренности банковского вклада влечет его недействительность (ничтожность).

Закон специально регулирует удостоверение внесения вклада сберегательной книжкой и сберегательным или сберегательным сертификатом. Согласно ст. 843 ГК в качестве общего правила заключение соглашения банковского вклада с гражданином и внесение денежных средств на его счет по вкладу удостоверяются сберегательной книжкой, хотя иное может быть предусмотрено соглашением сторон. В сберегательной книжке должны быть указаны и удостоверены банком его наименование и место нахождения (а если вклад внесен в филиал, также его соответствующего филиала), номер счета по вкладу, все суммы денежных средств, зачисленных на счет и списанных со счета, и остаток денежных средств на счете на момент предъявления сберегательной книжки в банк. Выдача вклада, выплата процентов по нему и исполнение распоряжений вкладчика о перечислении денежных средств со счета по вкладу другим лицам осуществляются банком при предъявлении сберегательной книжки. Учитывая это, в законе установлена презумпция, согласно которой, если не доказано иное, состояние вклада, а также данные о вкладе, указанные в сберегательной книжке, являются основанием для расчетов по вкладу между банком и вкладчиком. Следовательно, бремя доказывания неточности, неполноты или недостоверности содержащихся в сберегательной книжке данных возлагается на вкладчика.

Договором банковского вклада может быть предусмотрена выдача именной сберегательной книжки или сберегательной книжки на предъявителя. Именная сберегательная книжка является документом, лишь удостоверяющим принадлежность вклада определенному лицу, а сберегательная книжка на предъявителя признана законом ценной бумагой.

В связи с этим различаются последствия утраты или приведения в негодное состояние для предъявления в банк именной сберегательной книжки и сберегательной книжки на предъявителя. Если именная сберегательная книжка утрачена или приведена в негодное для предъявления состояние, банк по заявлению вкладчика выдает ему новую. В отличие от этого восстановление прав по утраченной сберегательной книжке на предъявителя осуществляется в порядке, предусмотренном для ценных бумаг на предъявителя (ст. 148 ГК)[ Банковское право Российской Федерации: Учебное пособие / Братко А.Г.. - М., 2003. С 520.].

Ценной бумагой является также сберегательный и сберегательный (депозитный) сертификат (ст. 844 ГК). Депозитный сертификат удостоверяет сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка. Как сберегательные, так и сберегательные (депозитные) сертификаты могут быть предъявительскими или именными. Подробное регулирование требований к данным сертификатам, а также прав их денежной эмиссии и размещения банками установлено Положением о сберегательных и сберегательных (депозитных) сертификатах кредитных организаций, утвержденным письмом российского ЦБ от 10 февраля 1992 г. N 14-3-20 (в редакции Указаний российского центрального банка от 31 августа 1998 г. N 333-У).

Депозитный сертификат не может служить расчетным или платежным средством. Сертификаты выпускаются только в валюте России; выпуск сертификатов в иностранной валюте не допускается. Сертификаты должны быть срочными. Процентные ставки по ним устанавливаются уполномоченным органом кредитной компании. В случае досрочного предъявления депозитного сертификата к оплате банком выплачиваются сумма вклада и проценты, выплачиваемые по вкладам до востребования, если условиями сертификата не установлен иной размер процентов.

Письменная форма договоренности банковского вклада может удостоверяться и иными выданными банками вкладчикам документами, которые должны отвечать требованиям, предусмотренным для них законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Так, в последнее время большое распространение в отечественной банковской практике получило использование по вкладам граждан пластиковых карт, которые позволяют на условиях, определенных договором банковского вклада, осуществлять, так же как и по сберегательной книжке, расчетные операции. Порядок эмиссии ценных бумаг таких карт, а также правила осуществления расчетных операций с их использованием устанавливаются Положением о порядке выпуска кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием, утвержденным российским ЦБ 9 апреля 1998 г. № 23-П.

1.3. Виды банковских вкладов

Согласно ст. 837 ГК основное деление вкладов на виды производится по срокам их возврата. В связи с этим договор банковского вклада может быть заключен либо на условиях выдачи вклада по первому требованию (вклад до востребования), либо на условиях возврата вклада по истечении определенного договором срока (срочный вклад). Вместе с тем договором может быть предусмотрено внесение вкладов и на иных условиях их возврата, не противоречащих закону[ Эрделевский А. Договор банковского вклада // Российская юстиция. 1998. № 9. С. 15-17.].

Независимо от вида вклада банк обязан выдать сумму вклада или ее часть по первому требованию вкладчика. Следовательно, вкладчик в любой момент вправе безмотивно требовать в одностороннем порядке изменения или расторжения соглашения банковского вклада. При этом условие договоренности об отказе гражданина от права на получение вклада по первому требованию ничтожно. Исключением из данного правила является вклад, внесенный юр. лицом на иных условиях возврата (т.е. не до востребования), предусмотренных договором.

По вкладам иным, чем вклад до востребования (в том числе срочным), когда банк должен возвратить вкладчику по его требованию сумму до истечения срока либо до наступления иных обстоятельств, указанных в договоре банковского вклада, он выплачивает проценты в размере, применяемом по вкладам до востребования, если договором не предусмотрен иной их размер.

В тех случаях, когда сумма срочного вклада по истечении срока либо сумма вклада, внесенного на иных условиях возврата, по наступлении предусмотренных договором обстоятельств не востребуется вкладчиком, договор считается продленным на условиях вклада до востребования, если иное не предусмотрено договором.

Наряду с этим вклады можно подразделять по личности вкладчиков на вклады физ. лиц и вклады юр. лиц. Различия между ними состоят в большей договорной свободе банков и юрлиц, меньшей степени гарантированности возвратности вклада для юр. лиц, а также в том, что согласно ст. 834 ГК юридические лица в принципе не вправе перечислять находящиеся во вкладах денежные средства другим лицам.

Согласно ст. 842 ГК вклады можно также подразделить на вклады в пользу вкладчика и вклады в пользу третьих лиц. Так, вклад может быть внесен в банк на имя определенного третьего лица. По общему правилу такое лицо приобретает права вкладчика с момента предъявления им банку первого требования, основанного на этих правах, либо выражения им банку иным способом намерения воспользоваться такими правами. Иной порядок приобретения данным лицом прав вкладчика может быть предусмотрен договором банковского вклада.

Важную особенность данного вида соглашения составляет то, что наряду с предметом его существенным условием является указание имени гражданина или наименования юрлица, в пользу которого вносится вклад. Договор банковского вклада в пользу гражданина, умершего к моменту заключения договоренности, либо не существующего к этому моменту юр. лица ничтожен.

До выражения третьим лицом намерения воспользоваться правами вкладчика лицо, заключившее договор банковского вклада, может воспользоваться правами вкладчика в отношении внесенных им на счет по вкладу денежных средств.

По целевому назначению вклады можно подразделить на вклады к рождению ребенка либо к достижению им определенного возраста, к бракосочетанию, пенсионные и т.д. Следует иметь в виду, что все такого рода вклады являются разновидностью срочного вклада.

Особой разновидностью вкладных сделок является проведение центробанком РФ операций по привлечению денежных средств банков-резидентов в валюте России в депозиты, открываемые в российском ЦБ. Специфика данных сделок состоит в их целевой направленности, поскольку российский ЦБ проводит такие депозитные операции в соответствии со ст. 4 и 45 закона о российском центральном банке для регулирования ликвидности банковской системы в рамках разрабатываемой и проводимой им во взаимодействии с Правительством РФ единой государственной денежно-кредитной политики, направленной на защиту и обеспечение устойчивости рубля. Привлекая в депозиты денежные средства банков, российский центральный банк осуществляет изъятие излишних денежных средств (ликвидности) у банков с использованием процентной политики в целях укрепления рубля.

Совершение российским центральным банком указанных депозитных операций осуществляется в виде проведения депозитных продаж с молотка, депозитных операций по фиксированной процентной ставке, приема в депозит средств банков, заключивших с Центральным банком Российской Федерации Генеральное соглашение о проведении депозитных операций в валюте России с использованием системы "Рейтерс-дилинг", а также приема в депозит средств банков на основе отдельного договора, определяющего условия депозита.

Участниками таких депозитных операций являются ЦБ РФ в лице его территориальных учреждений и их расчетных подразделений (ГРКЦ, РКЦ) и банки-резиденты России. ЦБ России при осуществлении этих операций вправе определять контрагентов, с которыми он будет вступать в договорные отношения. Кроме того, он имеет право приостанавливать действие названного Генерального договора о проведении депозитных операций на неопределенный срок без предварительного уведомления банка-контрагента в случаях невыполнения им обязательных резервных требований Центрального банка Российской Федерации, наличия просроченной задолженности по займам Центрального банка Российской Федерации (Банк России) или по другим причинам.

ЦБ Российской Федерации также определяет дату и способ проведения депозитных публичных торгов и депозитных операций по фиксированной процентной ставке. Депозитные публичные торги и депозитные операции по фиксированной процентной ставке оформляются "Договором-заявкой" на участие в депозитном конкурсе центробанка РФ, либо на размещение в центробанке РФ депозита по фиксированной процентной ставке. Депозитные операции с использованием системы "Рейтерс-дилинг" проводятся Центральным банком Российской Федерации (Банк России на стандартных условиях, установленных Положением о порядке проведения Банком России депозитных операций с банками-резидентами в валюте России и Генеральным соглашением о проведении депозитных операций в валюте России с использованием системы "Рейтерс-дилинг". Что же касается приема в депозит средств банков на основе отдельного договоренности, определяющего условия депозита, то он осуществляется территориальными учреждениями Центробанка России или их расчетными подразделениями по решению центробанка РФ.

Перечисление средств в депозит, открываемый в Центральном банке Российской Федерации, производится платежным поручением банка на списание средств со своего корреспондентского счета, открытого в подразделении расчетной сети Центробанка Российского Федерации, на отдельный лицевой счет по учету депозита, открытый в соответствующем подразделении расчетной сети Центробанка РФ. Факт зачисления суммы депозита официально подтверждается выпиской по счету по учету депозитов, открытому в Центральном банке Российской Федерации (Банк России). Депозиты, открытые в Центробанке России, не могут быть пролонгированы. Не допускается также досрочное изъятие банком средств, размещенных в депозит в Центробанке Российском Федерации.

Проценты по депозитным операциям российского ЦБ начисляются по формуле простых процентов за период фактического срока привлечения средств до даты возврата депозита включительно, на остатки средств по отдельным лицевым счетам по учету депозитов, по каждой заключенной депозитной сделке. Уплата процентов по депозитам, открытым в Центробанке РФ, производится одновременно с возвратом банку суммы депозита.

В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения банком обязательств по перечислению средств на депозит ЦБ РФ возвращает на корреспондентский счет банка-плательщика перечисленную им сумму денежных средств без начисления на указанную сумму процентов, и, кроме того, начисляет штраф на сумму депозита в размере двойной ставки дополнительного вложения капитала. Взыскание этого штрафа производится Центробанком России в бесспорном порядке[ Эрделевский А. Сберегательная книжка. // Российская юстиция. 2000. № 8. С. 12-16.].

В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств по депозитной сделке Центробанком Российским Федерации он уплачивает банку аналогичный по сумме штраф.

Основными правами вкладчика и соответственно основными корреспондирующими им обязанностями банка являются возврат вкладчику полученной банком суммы вклада и выплата причитающихся ему процентов.

В связи с этим в законе содержатся особые требования по обеспечению возврата вклада (ст. 840 ГК). Банки обязаны обеспечивать возврат вкладов граждан путем обязательного страхования, а в предусмотренных законом случаях и иными способами. Возврат вкладов граждан банком, в уставном капитале которого более 50 процентов акций или долей участия, имеют Российская Федерация, субъекты России, а также муниципальные образования, кроме того, гарантируется их субсидиарной ответственностью по требованиям вкладчика к банку в порядке, предусмотренном ст. 399 ГК. Способы обеспечения банком возврата вкладов юрлиц определяются договором банковского вклада. При заключении соглашения банковского вклада банк обязан предоставить вкладчику информацию об обеспеченности возврата вклада.

В случае невыполнения банком предусмотренных законом или договором банковского вклада обязанностей по обеспечению возврата вклада, а также по утрате обеспечения или ухудшения его условий вкладчик вправе потребовать от банка немедленного возврата суммы вклада, уплаты на нее процентов в размере, определяемом в соответствии с п. 1 ст. 809 ГК, и возмещения причиненных убытков.

Что касается процентов по вкладу, то в соответствии со ст. 839 ГК они начисляются со дня, следующего за днем поступления денежных средств в банк, и до дня, предшествующего их возврату вкладчику либо списания со счета вкладчика по иным основаниям.

По общему правилу проценты на суммы банковского вклада выплачиваются вкладчику по его требованию по истечении каждого квартала отдельно от суммы вклада, а невостребованные в этот срок проценты увеличивают сумму вклада, на которую начисляются проценты. Иной порядок может быть установлен договором банковского вклада. При возврате вклада выплачиваются все начисленные к этому моменту проценты.

Согласно ст. 838 ГК банк, если иное не предусмотрено договором банковского вклада, вправе изменять размер процентов, выплачиваемых по вкладам до востребования. При этом в случае уменьшения банком размера процентов новый их размер применяется к вкладам, внесенным до сообщения вкладчикам об уменьшении процентов, по истечении одного месяца с момента соответствующего сообщения, если иное не предусмотрено договором[ Гражданское право: В 2-х томах: Учебник. Т. 2 / Гендзехадзе Е.Н., Грибанов В.П., Дюжева О.А. и др. - М., 2003. С. 321.].

По иным видам вкладов, внесенных гражданином, установленный договором банковского вклада размер процентов не может быть односторонне уменьшен банком, если иное не предусмотрено законом. В том случае, когда вкладчиком является юрлицо, одностороннее уменьшение банком размера процентов не допускается, если иное не предусмотрено законом или договором.

Поскольку на основании договоренности банковского счета возникает денежное обязательство, последствия неисполнения или ненадлежащего исполнения условия о возврате вклада и выплате процентов по нему определяются по правилам, установленным ст. 393 и 395 ГК.

Гражданский кодекс содержит специальную норму, посвященную обеспечению возврата вкладов (ст. 840 ГК РФ). Для обеспечения возврата и компенсации убытков создается Федеральный фонд обязательного страхования вкладов, участниками которого выступают Центральный банк Российской Федерации и коммерческие банки. Банки вправе создавать USD - CAD добровольного страхования вкладов (ст. ст. 38, 39 закона «О банках и банковской деятельности»). По вкладам граждан в банках, в которых России, ее субъектам, а также муниципальным образованиям принадлежит более 50% уставного капитала (например, Сбербанк РФ) или долей участия, эти субъекты несут субсидиарную ответственность по требованиям вкладчика к банку. Способы обеспечения исполнения обязанностей банка по депозитам юр. лиц определяются договором между ними. При заключении соглашения банковского вклада банк обязан предоставить вкладчику информацию об обеспеченности возврата вклада (п. 3 ст. 840 ГК РФ).

Ответственность по договору банковского вклада наступает в следующих случаях: невыполнение предусмотренных законом или договором обязанностей по обеспечению возврата вклада; утрата обеспечения возврата вклада или ухудшение его условий; принятие вклада от граждан неуполномоченным лицом или с нарушением законодательства о вкладах; невозврат вклада, его неправомерное удержание или невыплата процентов[ Банковское право: Учебное пособие / Арефьева Н.Н., Волкова И.А., Карабанова К.И. и др. 2-е изд., перераб. и доп. - Волгоград, 2003. С. 420.].

Во всех этих случаях вкладчик вправе потребовать от своего контрагента немедленного возврата суммы вклада. В первом и втором случае ответственность состоит в уплате вкладчику неустойки в форме банковского процента (ставки повторного вложения капитала), исчисленной на день возврата долга, а также в возмещении убытков (п. 4 ст. 840 ГК РФ). В третьем случае ответственность строже: это ставка банковского процента на день возврата долга, а сверх нее взыскиваются все причиненные вкладчику - гражданину убытки (сверх суммы неустойки). В четвертом случае банк обязан уплатить вкладчику проценты, предусмотренные договором банковского вклада, за все время хранения вклада и, сверх того, неустойку в размере ставки самостоятельного инвестирования.

Основной вопрос, который интересует вкладчика при внесении вклада, это вопрос о том, будет ли обязательство по возврату вклада надлежащим образом исполнено. Всегда ли законодательство достаточно точно определяет критерии оценки надлежащего исполнения банком своих обязательств? Рассмотрим этот вопрос на примере исполнения банком обязанности возвратить вклад по первому требованию вкладчика.

Эта обязанность банка предусмотрена в ст. 837 ГК РФ. Какой смысл вкладывает законодатель в выражение "по первому требованию"? Правильный ответ на этот вопрос весьма важен. Ведь если банк полностью возвратил вклад и уплатил причитающиеся проценты, но сделал это не "по первому требованию" вкладчика, т.е. исполнил обязательство ненадлежащим образом, он должен нести соответствующую ответственность. Прежде всего, это ответственность за просрочку исполнения денежного обязательства; гражданину - вкладчику банк может оказаться обязан выплатить и компенсацию морального вреда, причиненного ненадлежащим исполнением обязанности по возврату вклада[ Мищенко Е.А. Защита прав гражданина-вкладчика по договору банковского вклада // Банковское право. № 3. С. 20-21.].

Право на возврат вклада по первому требованию не тождественно праву на немедленный после предъявления требования возврат вклада. В случаях когда законодатель предусматривает обязанность должника исполнить обязательство немедленно, он выражает это соответствующим образом. Так, например, исполняющий банк обязан возвратить неиспользованную сумму аккредитива незамедлительно одновременно с закрытием аккредитива (п. 2 ст. 873 ГК РФ); поклажедатель обязан немедленно по истечении срока хранения забрать вещь (ст. 899 ГК РФ); страхователь обязан незамедлительно после наступления страхового случая уведомить об этом страховщика (ст. 961 ГК РФ).

Но в ст. 837 ГК РФ не установлено, что банк обязан возвратить вклад незамедлительно или немедленно по первому требованию вкладчика. Представляется, что условие возврата вклада по первому требованию подразумевает не срок исполнения обязательства, а порядок реализации вкладчиком своего безусловного права на возврат предоставленной банку взаймы суммы вклада. Вкладчик не обязан предупреждать банк о намерении забрать вклад; требование о возврате вклада предъявляется однократно, после чего немедленно наступает обязанность банка возвратить сумму вклада. Однако вопрос о сроке исполнения этой немедленно наступившей обязанности в ст. 837 ГК РФ не затрагивается. Попытаемся найти ответ в других нормах ГК РФ[ Кредитно-расчетные правоотношения: Учебное пособие / Вильнянский С.И., Фукс С.Л. - Харьков, 1995. С. 97.].

Общее правило об исполнении обязательства, срок которого определен моментом востребования, установлено в п. 2 ст. 314 ГК РФ: должник обязан исполнить обязательство в семидневный срок со дня предъявления заемщиком требования о его исполнении. Это общее правило действует в случае, если обязанность исполнения в другой срок не вытекает из законодательства, обычаев делового оборота или существа обязательства. В принципе, существо договоренности вклада до востребования предполагает, что вклад должен быть получен без промедления, как только у вкладчика возникла необходимость в его получении. Как регулируется аналогичный вопрос для соглашения кредита, разновидностью которого является договор банковского вклада?

Статья 810 ГК РФ устанавливает, что в случаях, когда срок возврата суммы ссуды договором не установлен или определен моментом востребования, эта сумма должна быть возвращена кредитором в течение тридцати дней со дня предъявления заимодавцем требования об этом, если иное не предусмотрено договором. Но это правило явно не может быть применено к договору банковского вклада именно в силу его специального характера, наличия в этом договоре квалифицированного кредитора - банка, который, в отличие от обычного кредитора, должен всегда находиться в состоянии готовности к исполнению денежного обязательства. Конечно, такая готовность тоже имеет разумные пределы.

Видимо, наиболее обоснованный ответ на поставленный вопрос - в какой срок должно быть исполнено первое требование вкладчика - позволяет дать совокупное применение п. 3 ст. 834 и ст. 849 ГК РФ. В п. 3 ст. 834 ГК РФ установлено правило, согласно которому к отношениям банка и вкладчика по счету, на который внесен вклад, применяются правила о договоре банковского счета, если иное не предусмотрено правилами о договоре банковского вклада или не вытекает из существа этого договоренности. Как было показано выше, нормы о договоре банковского вклада до востребования не определяют срок его возврата.

В настоящей работе были рассмотрены проблемы правового регулирования соглашения банковского вклада.

Как видно из анализа современной российской действительности тема данного исследования на сегодняшний день достаточно актуальна, т.к. с развитием рыночных отношений в Российской Федерации происходит развитие и кредитных отношений. В целях привлечения свободных денежных средств организаций и граждан банки предлагают большой спектр услуг по вкладным операциям. Это могут быть как вкладные операции накопительного характера - депозиты, так и вкладные операции расчетного характера. Такие вклады, называемые вкладами до востребования открывают граждане с целью получения заработной платы на счет, совершения операций по расчету за товары и услуги. Так сегодня большое распространение получили вклады до востребования с выдачей электронных дебетовых карт, в результате чего граждане получают доступ к системе электронных платежей, что имеет целый ряд преимуществ.

Однако, учитывая специфику банковских карт как средств электронного платежа, данная сфера правового регулирования требует издания федерального закона, регулирующего правоотношения с банковскими картами. Пока же данные правоотношения регулируются всего лишь инструкцией ЦБР, что может привести при определенных условиях к тяжелейшим последствиям.

По юридической природе договор банковского вклада (депозитный договор) - это соглашение, в силу которого одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором (ст. 834 ГК). Как следует из определения договоренности банковского вклада, его предметом является денежная сумма (вклад), которая может быть выражена в российских рублях или иностранной валюте. Вклад может быть внесен как в наличной, так и в безналичной форме.

Договор является реальным, поскольку для его заключения необходима передача вклада банку. Вкладчик приобретает право требования к банку о возврате суммы вклада и процентов по нему, и в то же время каких-либо обязанностей перед банком у него не возникает.

Сторонами соглашения являются банк и вкладчик. Вкладчиком может быть любое юридическое или физ. лицо. Банк обязан иметь лицензию на совершение банковских операций, предусматривающую его право на привлечение денежных средств во вклады

Согласно п. 1 статьи 835 ГК РФ право банка на привлечение денежных средств во вклады должно основываться на лицензии ЦБР.

Договор банковского вклада (депозита) - это разновидность договоренности кредита (ст. 807 ГК), в котором заимодавцем является вкладчик, а кредитором - банк.

По договору банковского вклада банк обязан вернуть вкладчику сумму вклада безоговорочного по первому требованию вместе с процентами.

Не допускается внесение в договор банковского вклада условия о праве банка на снижение процентной ставки по вкладу в одностороннем порядке. Это одни самых существенных условий соглашения банковского вклада.

Права вкладчика, являющегося стороной договоренности банковского вклада подлежат защите в порядке установленном законом РФ «О защите прав приобретателя», т.к. в данном случае банк предоставляет возмездную услугу вкладчику по хранению его денежных средств.

Услуга банка по договору банковского вклада состоит в действиях по обеспечению возврата суммы вклада и выплаты процентов. За эту услугу банк должен получить вознаграждение, и он его получает.

Выбор банка для депозитного вклада

Каждое финансовое учреждение имеет свой кредитный рейтинг. Этот рейтинг - показателем надежности банка, чем выше рейтинг, тем возможность обанкротится ниже. Рейтинг определяют национальные агентства и международные. Международные агентства намного авторитетнее. Мировые международные рейтинговые агентства - Moody's, Fitch и Standard & Poor's (S&P). Если рейтинг находится в инвестиционной категории, вкладчики могут, не беспокоится. В Украине международный долгосрочный рейтинг имеют лишь 28 банков. Но чем дальше рейтинг от инвестиционной категории, тем выше риск потерять свои денежные сбережения. Отсутствие у финучреждения отрицательной динамики и наличие места в международном рейтинге, очень положительно влияет на репутацию банка. Долгосрочные рейтинги в международной шкале варьируются от наивысшей категории — «ААА», до самой низкой — «D». По национальной шкале, банк, с рейтингом категории АА, надежен и устойчив, ему в ближайшие 10 лет дефолт не страшен. Если финансовому учреждению присвоен уровень ВВВ, то вероятность дефолта – 1-2 %.

Ну и соответственно риски значительно увеличиваются, если рейтинг находится в спекулятивной зоне. Каждый пятый такой банк с категории ВВ, каждый третий с категории В, каждый второй - С, может не рассчитаться по своим обязательствам в ближайшие 10 лет. Ни одно международное агентство не даст абсолютной гарантии банкротства или стабильности банка в будущем. В национальном рейтинге есть и высшая категория (ААА). Эта категория присваивается только банкам с высокой способностью исполнять свои долговые обязательства. Такой рейтинг имеют только несколько банков. Самые низкие, неинвестиционные категории присваивают в основном локальным, неизвестным структурам. Но есть и интересные случаи, когда финансовые учреждения среднего звена, обошли некоторые банки-лидеры. Следует отметить, что размер банка очень влияет на его рейтинговую позицию и в будущем маленькие банки (особенно неспециализированные) не смогут составить конкуренцию лидерам этой отрасли, поскольку это влияет на финансовую устойчивость. Рейтинг банки публикуют на своих официальных сайтах. Следующая наша рекомендация – всегда обращайте внимание на показатели. Наиболее важным показателем считают собственный капитал банка. Если банк разорится, этот капитал выступает главным ресурсом для репатриации вкладов.

На сайте Ассоциации украинских банков можно получить много информации о каждом из банков. Там публикуется информация о прибыли, капитале, депозитных портфелях и активах. Очень часто можно услышать совет, что нужно обращать внимание на объем депозитных вкладов физических лиц (смотреть, куда люди деньги несут). Наиболее финансово устойчивыми считают первые 20-30 банков (по размерам активов). Никто также вам не гарантирует, до какого номера в рейтинге банк есть надежным. Капитал может быть с явно переоцененными активами. Делать выводы только по убывающим финпоказателям, тоже не правильно. Наиболее надежен показатель соотношения. Общедоступным является и показатель объема депозитов населения и юрлиц. Юридические лица снабжают депозитный портфель крупными вкладами, а физические лица – огромным количеством небольших сумм. Мелкие вкладчики определяют степень надежности банка, если все они неожиданно заберут вклады, это сильно отразится на финансовом положении банка. А если и юридические лица заберут вклады, это приведет к дестабилизации работы финучреждения. Знающие люди советуют обращать внимание на владельцев банка. Нежелательно доверять деньги банку, который зависит от какой-то политической силы.

Как выбрать банковский депозит?

1. На какой срок открыть депозит?

Как скоро Вам понадобятся деньги? Ответив на этот вопрос, Вы тем самым определите срок депозита. Банки предлагают депозиты любой срочности – на месяц, квартал, год или даже несколько лет. Есть также и депозиты, которые заканчиваются в нужный вкладчику день в будущем. Если известно, что деньги Вам потребуются ровно через 37 дней – в ряде банков Вы можете открыть депозит именно на 37 (или любое другое количество) дней.

Однако не всегда стоит увязывать потребность в деньгах в будущем лишь со сроком депозита. Дело в том, что депозиты бывают разные – и Вам нужно выбрать именно тот тип депозита, который будет Вам максимально удобен.

2. Выберите тип депозита

Все депозиты можно поделить на 3 типа – в зависимости от того, что можно делать с деньгами на счету в течение срока действия депозита:

классический депозит – нельзя ни класть дополнительные взносы на счет, ни снимать деньги со счета;

Депозит с возможностью довложения денег на счет – можно пополнять счет, но снимать деньги нельзя;

Депозит с возможностью довложения и частичного снятия – можно как пополнять счет, так и снимать деньги со счета.

Какой тип депозита выбрать? Это зависит от цели, которую Вы ставите, открывая депозит. Обычно, открывая депозит, преследуют цель получить максимальный профит от своих средств, и общее правило здесь таково: чем большую свободу Вы имеете по управлению деньгами на счету, тем меньший процент заплатит Вам банк. То есть максимальный профит бывает обычно в классическом депозите, меньше у депозита с возможностью довложения средств, еще меньше – у депозита с возможностью довложения и снятия части средств.

Если Вы просто желаете забыть о деньгах на определенный срок и получить максимальную доходность – лучше выбрать классический депозит. Если Вы желаете накапливать деньги на счету и не планируете их снимать – открывайте депозит с довложением. Если нужно как класть деньги на счет, так и снимать их – тогда выбирайте депозит с возможностью довложения и снятия части средств.

3. Выберите валюту вклада

В какой валюте Вы желаете открыть депозит? Если стоит задача получить максимальный профит от своих сбережений, то выбирать валюту стоит с учетом личного мнения о перспективах конкретной валюты и процентной ставки по вкладам в ней.

Например, если Вы считаете, что евро будет дорожать по отношению к рублю и доллару, откройте депозит в евро. Кроме того, никто не запрещает открыть депозиты в нескольких валютах.

4. Выберите банк

Важнейший вопрос – в каком банке открыть свой депозит? Если сумма вклада менее 700 000 рублей (а таких подавляющее большинство), исходите из соображений максимальной доходности. В Российской Федерации действует система страхования вкладов, и вклады менее 700 000 рублей (или эквивалента в валюте) застрахованы государством полностью, на все 100%. Это означает, что если банк «рухнет», то Вы полностью получите назад свой вклад – Вам его вернет государственное агентство по страхованию вкладов.

А раз так, не стоит искать надежный банк – лучше поискать тот, который готов выплатить Вам максимальный процент по вкладу. Тем самым вопрос выбора банка на самом деле превращается в вопрос поиска самого выгодного вклада в нужной валюте.

При этом, если у Вас денег больше, чем 700 000 рублей – можно открыть вклады в нескольких банках, и тогда каждый Ваш вклад будет застрахован. Подробнее о системе страхования вкладов можно прочитать на сайте государственного Агентства по страхованию вкладов.

5. Найдите выгодный вклад

Есть несколько источников информации для поиска максимально выгодных вкладов.

1. Поищите в Сети.

В Интернете есть несколько сайтов, на которых можно получить информацию о процентных ставках по вкладам. Например – Средства.ру, Банкир.ру, РБК. Однако должен заметить, что на этих сайтах представлены далеко не все выгодные предложения по вкладам. Например, ни одного из тех депозитов, что я сейчас использую, я на этих сайтах не нашел.

2. Почитайте прессу.

Если Вас интересуют деньги и выгодное вложение капитала, читайте финансовую прессу, сейчас есть много содержательных журналов на тему личных финансов. Например, депозит в рублях, который я сейчас использую, я открыл после того, как прочитал о нем заметку в одном из журналов.

3. Осмотритесь кругом.

Вряд ли Вы поедете в другой город, чтобы открыть депозит. Поэтому обратите внимание, какие банки работают неподалеку. Зайдите в офис, изучите рекламу, узнайте об условиях вкладов.

Недавно я заглянул в офис незнакомого мне банка, чтобы получить денежный перевод. Ожидая очереди, я изучил условия вкладов. По валютным депозитам предлагались очень хорошие условия – и день спустя я открыл в этом банке два депозита, которые с удовольствием использую.

6. Не верьте рекламе

В поисках выгодного вклада Вам придется изучить массу рекламных предложений банков. Относитесь к рекламе скептически, внимательно анализируйте условия и процентные ставки по вкладам разных банков.

Реклама может кричать «вклад на месяц – процент за год», но в реальности это будет лишь 12% годовых, в то время как другие банки предложат Вам и 15%, и 16% годовых по вкладу в рублях. К счастью, рекламный туман быстро рассеивается, как только Вы переходите к следующему пункту.

7. Обязательно прочитайте договор вклада

Банк откроет Вам депозит лишь после того, как Вы подпишете договор вклада. Внимательно прочитайте этот договор прежде, чем его подписывать. Он определяет все Ваши отношения с банком касательно средств на депозите. Процентная ставка, возможность довложения/снятия средств, санкции за досрочное расторжение соглашения и прочее – все определяется договором.

И если Вы намерены вступить в отношения с конкретным банком – Вам нужно четко понимать, на что Вы соглашаетесь, подписывая договор. Поэтому внимательно прочитайте его и задайте вопросы сотруднику банка, если что-то непонятно. Как известно, дьявол в деталях – поэтому чем меньше шрифт, тем внимательнее нужно читать в этом месте текст договоренности.

Многие банки размещают договор вклада на своих сайтах, и вы можете скачать и прочитать договор еще до визита в банк. Если на сайте соглашения нет, позвоните в банк и попросите прислать Вам текст договоренности по электронной почте. Либо, придя в банк, попросите распечатать договор и прочитайте его заранее. И если Вас все устраивает – лишь тогда открывайте вклад.

8. Открывая вклад, узнайте про комиссии

Банкиры очень не прочь «пощипать» тело Вашего вклада за счет различных комиссий за операции по вкладу. Для банка это профит, Вам же – прямой убыток. Поэтому, открывая вклад, поинтересуйтесь тарифами банка на различные операции, это сильно влияет на профит, который вы получите от размещения данного вклада.

Сложность в том, что не все комиссии указываются напрямую в договоре банковского вклада, который (я надеюсь) Вы внимательно прочитаете перед подписанием. Часть комиссий спрятана в общих тарифах банка на операции по счетам физлиц. Вам будет очень нелишне изучить эти тарифы и знать, сколько банк возьмет с Вас за ту или иную операцию по вкладу.

Вот пример. Однажды я открыл депозит в рублях с возможностью пополнения и снятия части средств со счета. Долгое время я пополнял этот вклад, перечисляя деньги на счет безналичным путем. Но однажды мне потребовались деньги на очередную выгодную инвестицию – домик в деревне.

Я пришел в банк и снял крупную сумму наличными – и был неприятно удивлен. Согласно тарифам, банк удержал с меня комиссию в 2% за выдачу наличных со счета, ибо поступили они на вклад безналичным путем. И вместо доходности в 12% годовых я получил лишь 10%, что заметно меньше.

В чем причина? Я не изучил все тарифы банка и не знал об этой комиссии. Поэтому, открывая вклад, обязательно попросите тарифы банка и подробно изучите их. Тогда Вы будете точно знать, во сколько Вам обойдется та или иная операция по счету.

Депозит и депозитные вклады – что к чему?

Деньги должны приносить прибыль. Никто не спорит, что деньги это хорошо и много денег не бывает. Деньги являются одним из самых ликвидных видов имущества. Но каждый день инфляция все больше и больше «свирепствует» и обесценивает часть ваших денег. Если деньги не работают, то часть средств вами заработанных, с каждой секундой уменьшается. Надежным способом (одним из надежных способов), не всего лишь сохранить, а и приумножить ваши денежные средства, есть размещение денег на депозит. Сегодня в стране кризис и люди боятся класть деньги на депозит. Они объясняют это большими рисками и невозможностью досрочно вернуть депозит. Но так происходит только сейчас, это временное явление. Если проанализировать места хранения денег, то оставлять их дома или в офисе, это еще больший риск. Следует отметить, что на сегодняшний день альтернативных способов для эффективного умножения и сохранения свободных денежных средств, почти не остается.

Это все связано с стагнацией рынка жилья, падением рынков акций и другими факторами. Для уменьшения уровня риска при размещении денег на депозит следует придерживаться нескольких простых правил. Очень тщательно, следует выбирать банк, для размещения депозита. Если вы не профессионал в этой сфере, то обратитесь к специалистам с должной квалификацией, которые могут вам помочь. Суммы которые вы будете размещать на депозит должны обязательно попадать под программу «гарантирования вкладов» и быть не очень большими. И последний совет – старайтесь разместить депозит в нескольких валютах. Депозиты могут размещать и юридические и физические лица. Если брать во внимание банковскую сферу, то там депозит трактуют как ценные бумаги либо денежные средства, которые отдали на сохранение или размещение таких бумаг или средств в финансово-кредитных организациях, с правом вернуть их себе по прошествии определенного времени.

Целью депозита есть сохранение средств и получение выгоды. Понятия депозит и депозитный вклад считают тождественными. Каждый банк разрабатывает свои депозитные программы и виды депозитных вкладов, это абсолютно индивидуально. Вместе с тем, всю совокупность депозитных вкладов можно смело разделить на три группы. Первую группу создают срочные депозиты, вторую – депозиты до востребования, и, наконец, третью группу формируют условные депозиты. Депозитом также называют взнос в судебные учреждения и административные фирмы, а также взнос в таможенный орган, как бы в счет оплаты таможенных налогов и сборов. То есть толкования термина зависит от юридической сферы деятельности. Мы все хорошо знаем широко распространенный совет экономистов и финансистов о том, что не стоит размещать свои деньги в банках, которые предлагают повышенные проценты. Этот совет правдив лишь отчасти. Действительную опасность представляют исключительно очень высокие проценты. А при среднерыночной депозитной ставке в 11-14% в гривне, то если какой-то банк предлагает ставку 15%, то возможно, стоит рискнуть. Ведь такое предложение может делать банк, который в рейтинге, стоит рядом с крупными лидерами, которые скупятся на хорошие проценты. Если у вас небольшой вклад, то в случае дефолта вы можете перестраховаться, положив денежные средства небольшими суммами в несколько учреждений. У банков, которым вы доверяете деньги, должны быть соглашения о полном сотрудничестве с Государственным фондом гарантирования вкладов. Прислушавшись к нашим советам, вы сводите риск своими деньгами к минимуму.

Отдельные моменты управления депозитами

На сегодняшний день, банковские репутации и доверие вернулось на круги свои, в результате чего значительная часть населения страны предпочитает хранитьсвои сбережения в банках. Главной мотивацией таких порывов есть желание не просто сохранить деньги, а получить доходи от их сбережения, к тому же так намного удобнее получать зарплаты, пенсии или другие социальные доходы. С помощью депозитов и безналичных перечислений людям намного проще накапливать деньги для покупки предметов первой необходимости. Правильное и разумное управление такими инвестициями – это настоящее искусство, в котором опыт накапливается в течении всей жизни. Правильное размещение депозитов, это не просто обеспечение долга успеха и увеличения ваших доходов и благосостояния. Перед тем как выбрать найболее подходящий для вас вид депозита необходимо изучить все предлжения банков. И только после полной оценки банков (комерческих и государственных) и их процентных ставок на депезиты, можно заключать договор на банковский вклад.

Виды вкладов во всех банках деляттся на: 1. срочные 2. до востребования 3. пополняемые 4. не пополняемые сроки хранения депозитов их выды и возможность пролонгирования опредиляется каждым банком индивидуально и и может переодически менятся. Информацию об этом можно получить в на интернет страничке сайта банка или в операционном отделении банка. Конкуренция, заставляет банки идти на обновлять свои предложения и ставки в соответствии с меняющимися условиями рынка, для вкладчиков – это новые возможности дополнительного зароботка с помощью дпозитов. Также види депозитов можна разделить по учету поставленой вами цели. Несмотря на все расхождение у всех банков просматримается ряд одынаковых тенденций таких как: 1. Уменьшние процентной ставки по вкладу в завиимости от длительности срока вклада 2. Зависимость процентов по вкладу от валютного курса (чем выше валютный курс, тем выше проуентная ставка) 3. Размер сумы депозита влияет на размер процентной ставки на него коммерческие банки, очень редко превышают ставки по вкладам выше ставок рефенансирования центробанка. В зависимости от ставки реинвестиции для банка, профит вкладчиков может умньшатся или повышатся. Если вы услышали какую – нибудь информацию об изменении процентной ставки вложения инвистиций центробанком России (в особенности о ее понижении), обратитесь в банк для проверки вашего вклада на предмет понижения процентной ставки. Коммерческие банки практикуют понижение ставок по уже действующим депозитным договорам во время их продления на следующий срок. Статья 217/27 раздела УШ Налогового кодекса РФ, сказано что, доходы в виде процентов получаемых налогоплательщиками по вкладам в банках, находящихся на территории РФ не облагаются налогом в пределах: по рублевым вкладам в пределах сумм, рассчитанных исходя из действующей ставки дополнительного вложения капитала центробанка РФ; по вкладам в иностранной валюте - не превышая 9 процентов годовых. Если же ставка установленного повторного вложения капитала центробанком РФ составляет 12% годовых, то ставки, которые предусмотрены на депозиты, вложены сроком до года, не подлежат налогообложению.

И если вы все же решили поместить свои деньги в коммерческий банк, то обязательно проявляйте бдительность в отношении всего времени срока действия депозитного договоренности. Ведь умное управление депозитами, это обеспечение долга стабильности получения доходов. Обратите внимание на пункт пролонгирования срока действия соглашения. Если таков имеется и в нем прописаны неоднократные действия в этом направлении, то вам необходимо посещать банк в сроки каждой последующей пролонгирования, в противном случае вы можете недополучить профит. Например, вы положили небольшую сумму на 6-ти месячный долларовый вклад с неоднократными пролонгациями в одном из филиалов российского центрального банка, и не проверял его в течение двух лет, рассчитывая на то, что деньги работают. За период перед третьей пролонгированием банк принимает решение закрыть такой вида депозита. Естественно о таком решении вас никто не предупреждает, хотя в договоре есть ваш телефонный аппарат и адрес. При оформлении вклада в банке обещали, что в случае изменения условий по вкладу, банк обязательно сообщит об этом. При наступлении очередного срока пролонгирования, ее не делают, а молча переносят средства на специально открытый счет с начислением процентной ставки – «до востребования». На этом счете вклад находился более года, и потеря процентов составила более 120 долларов. Поведение работников банка, не совсем корректное, но условия договоренности не нарушены и претензий никому не предъявишь. Из всего этого вывод один, чтобы не терять профит – учитесь управлять депозитами (вкладами) и не ленитесь ходить в банк проверять свои депозитные вклады. Если вы оформляете свои денежные средства на депозит, то обязательно получите сберегательную книжку, которая позволит вам контролировать движение ваших денежных средств на депозитном счете и предотвратить несанкционированных снятий.

К тому же в соответствии с Гражданским кодексом РФ (Статья 843) на каждый депозитный вклад обязательно должна быть видана сберегательная книжка, если только условиями соглашения с банком не предусмотрено иное. Сберегательная книжка обезопасит и защитит ваши права в случае возникновения административных или судебных разбирательств. В случае отсутствия сберегательной книжке вам может бить отказано в судебном иске. Известный ранее в сибирском регионе коммерческий банк “Сибирское О.В.К.” в работе со своими вкладчиками и вовсе не применял работу с сберегательными книжками, так расходы на типографию экономили значительную суму затрат банка! Их вклады оформлялись только депозитными договорами, это не очень удобно для вкладчиков, но для банка неплохой источник наживы. Интересным будет еще один вопрос? Какую валюту стоит выбрать для сбережения своих вкладов? Лучше в рублях и только в рублях. Ведь получение доходов от валютных вкладов намного меньше, а полагаться на курсовую разницу не стоит, на ней много не заработаешь. Доллары и евро стоит накапливать только для поездок за границу или для перевода денег в дальнее зарубежье. Если взять во внимание политику центробанка на укрепление рубля, можно предположить, что значительного курса валюты Центробанк не допустит, следовательно, и повышения доходов от разницы валютных курсов не будет. Например, в недалеком 2005 году, курс доллара крутился на отметке 27-28, в результате чего доходы от валютных депозитов приносили только проценты по вкладах.

Зато, приверженцы национальной валюты в 2005 году оказались в выгодной ситуации. Депозиты по валютным вкладам принимались банками по гораздо меньшим ставкам, чем вклады в рублях. К тому же значительная сумма денег терялась при конвертации валюты. Для тех кто не склонен к азарту и риску на игре скачка валютного курса, следует держать свои депозиты исключительно в рублях. Стоит учитывать и то, что если уровень инфляции будет выше процентной ставки вашего депозита, то даже с учетом процентных доходов, ваш вклад будет обесцениваться, не зависимо от вида валют. Если вы имеете депозитный вклад, то старайтесь быть постоянно в курсе всех событий и постоянно перемещайте, свои денежные вклады, на более доходные программы банковских вкладов, опираясь на процентные ставки по депозитам и их метод начисления. Не забывайте о главном правиле, умелое управление депозитами увеличивает ваши доходы. Еще раз повторимся, обратив ваше внимание на то, что прежде чем принять решение о размещении вклада, лучше ознакомится со всеми видами депозитов в разных банках. Сравнив процентные ставки и условия можно подобрать более интересные и доходные.

Открытие депозита для физлица

Депозит – это вклад сбережений или ценных бумаг на хранение в банк на определенный договором срок с начислением на них определенных процентов. Если у вас появились свободные денежные средства, вы можете временно доверить их банку. Этим вы и банку поможете (использование на финансовые операции), и - самое главное - обеспечите не только сохранность своих сбережений, но и профит с них получите. Постарайтесь грамотно вложить свои деньги. Что же надо для этого знать? Наверняка, вы знаете о существовании нескольких банков. Неплохо было бы узнать о них больше: сколько лет они на рынке, как зарекомендовали себя среди вкладчиков, какие виды вкладов предлагают, какие у каждого процентные ставки, какие условия и гарантии представляют в договоре, как быстро решают возникшие проблемы и вопросы.

Определяясь с банком, ознакомьтесь с так называемой «немой» информацией: на стендах должны размещаться документы по интересующим вас вопросам (виды вкладов, процентные ставки, условия и т. д.). Если вопросы остались, смело обращайтесь к работнику банка для получения разъяснений (вы представляете собой интерес, как потенциальный вкладчик). Чтобы быть уверенным, что банк выбран правильно, сравните все это в нескольких банках. В ваших интересах получить больший профит от вложенных вами сбережений, поэтому уточните, какой процент годовой ставки не облагается налогом (чем выше ставка налогообложения, тем ниже ваш профит). Не устраивает такой вид вклада, ознакомьтесь с другими – каждый банк предлагает несколько видов вкладов, среди которых вы всегда сможете найти именно тот, который вас устроит полностью. Ещё один нюанс депозитов – это возможность его пролонгирования. Если в договоре нет такого пункта, а срок договоренности истёк, то ваш вклад переходит в разряд « до востребования». А, значит, процентная ставка пойдёт по-минимуму, т. е. вы теряете свой профит. Банк может также закрыть в период пролонгирования выбранный вами вклад, и вы, пропустив дату продления вашего соглашения, также потеряете часть своего профита. Поэтому, будьте внимательны при выборе банка, вклада и при подписании договоренности.

Если какие-то пункты соглашения вас не устраивают – идите в другой банк, это тот же рынок – « что нравится, то и беру». Наконец вы определились с выбором, теперь можно приступить к оформлению договоренности, для чего вы должны иметь при себе паспорт и ИНН. Образец подписи, оставленный вами в специальной карточке, будет храниться в картотеке банка для проведения операций по вашему вкладу до его закрытия (для сверки подписи). После оформления соглашения, вы расстаётесь со своими деньгами, получая взамен экземпляр договоренности и сберегательную книжку (если в договоре нет пункта об её исключении). Получили документы. Обязательно проверьте правильность их оформления: есть ли круглая печать, все ли подписи поставлены, правильно ли заполнена сберкнижка. Если всё в порядке, значит вы клиент данного банка, и ждёте от сотрудничества с ним доходов.

Открытие депозита для юрлица

Депозит юр. лица – это отданные на хранение в банки денежные средства или ценные бумаги предприятия или компании. Средства предприятия или фирмы зарабатывают за счёт представления услуг, торговли или производственной деятельностью. А также получают из бюджета на целевые программы и мероприятия. То, что зарабатывается, всегда находится в обороте и обычно хранится на расчётных, текущих счетах в коммерческих банках на основании договоров банковского счёта. Профит от такого счёта предприятие не получает, напротив, в соответствии с договором, банк взимает с ЮЛ плату за определённые операции: - принимает и зачисляет денежные средства - выполняет банковские операции по движению средств - выдаёт наличными определённые суммы Но иногда и эти средства зачисляются на депозит ЮЛ, как правило, до востребования.

Профит от него небольшой. Денежные средства, получаемые из бюджета, более длительное время находятся на счетах предприятий и поэтому должны размещаться на срочные депозиты ЮЛ, т. е. возврат средств оговорен определённым сроком. Профит от такого вклада выше, но зависит от суммы вложенных средств и от срока их размещения. Учитывая интерес банка (ресурс банка увеличивается), ЮЛ уместно добиваться более выгодных условий по процентным ставкам на депозиты. Для этого необходимо очень грамотно подходить к заключению соглашения банковского вклада. А именно: - Крупные вложения разбивать на несколько мелких, чтобы иметь возможность, в случае непредвиденной ситуации, закрыть один из них, не теряя доходов с других. - при определении перечня неустоек, предлагать более выгодные для себя условия на случай досрочного расторжения договоренности - учитывая нестабильность на финансовом рынке, отказаться от пролонгирования, заключая каждый раз новый договор.

Если юр. лицо заключает договор банковского вклада впервые, он должен представить следующие документы: • договор банковского депозита в 2-х экземплярах. • Документы, подтверждающие государственную регистрацию (оригинал и их копии). • Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе налогоплательщика-организации (оригинал и копия). • Справка из Федеральной службы государственной статистики о присвоении кодов по общероссийским классификаторам (документ может не запрашиваться от Клиента в случае получения банком сведений по кодам общероссийских классификаторов из независимых источников информации). • Карточка с образцами подписей и оттиском печати (ф.№0401026) (заверенная) • Решение уполномоченного органа управления юрлица, подтверждающее полномочия лиц, имеющих право первой и второй подписи (приказы об их назначении) – оригинал и заверенная копия. • Анкета юр. лица, заполненная по форме банка. • Надлежащим образом оформленные доверенности на лицо, подписавшее договор банковского депозита, а также на лицо, предоставившее документы в банк (оригиналы и копии). • Копии паспортов лиц, подписавших договор банковского депозита, и иных лиц, действующих на основании доверенности. • Устав (оригинал и нотариально заверенная копия). Некоторые банки предоставляют несколько видов депозитных вкладов для ЮЛ, которые различаются сроками размещения средств, процентными ставками и другими условиями. Поэтому вкладчик может выбрать для себя наиболее выгодный вариант.

Золотые депозиты. За и против

В то время когда национальная валюта окончательно потеряла к себе доверие, а о падении курса доллара все чаще говорят, следует вспомнить о золоте. Сразу заметим, что не многие банки предлагают открыть золотые депозиты.

Если выдача депозитов в национальной валюте или иностранной направлена на то, чтобы сформировать ресурсную базу, то выдача золотых депозитов способствует получению прибыли путем продажи золота. Исходя из вышесказанного вкладчик, желающий открыть золотой депозит, должен придерживаться «золотого» правила: досконально узнавать обо всех условиях и тонкостях открытия золотого депозита. Золото – это до такой степени многогранный товар, что уследить за всеми нюансами, с помощь которых банки постараются минимизировать прибыль вкладчика, практически невозможно.

Те банки, которые предлагают открыть депозит в золоте, делают это двумя способами. Первый способ – это когда вкладчик приобретает золото в слитках, а второй способ – когда вкладчик вносит денежные средства в виде унций. Кому выгодно открывать депозит в слитках? Это выгодно для тех, у кого слитки уже есть в наличии или для тех, кто хочет забрать депозит в виде конкретных слитков, вот они могут дожидаться прибыли от роста цены на золото. Вкладчики, которые открывали золотой депозит в виде унций, могут получить на руки денежный эквивалент, заплатив банку дополнительную комиссию. Этот вид депозита интересен тем, кто хочет забрать свои сбережения в денежном эквиваленте. Приобретая унции, вкладчик оплачивает только стоимость самого металла, а при покупке золотых слитков придется оплатить его изготовление, доставку, хранение. Стоит заметить, что львиная доля операций с драгоценными металлами проводится с безналичным золотом. Есть еще один плюс при выборе депозита с безналичным золотом – это вероятность получения персональной цены на него, которая возникает благодаря возможности перерасчета стоимости золота исходя из текущей мировой цены на него.

Определившись с видом депозита, следует выяснить, в чем банк выплачивает проценты в денежном эквиваленте или в слитках. Возможны следующие сочетания:

- тело депозита выплачивается в виде слитков, а проценты – в денежном эквиваленте;

- тело депозита и проценты выплачиваются банками в виде слитков;

- Проценты и тело депозита выплачиваются в денежном эквиваленте.

Последний вариант требует более внимательного рассмотрения. Конечная сумма, которую вам выплатит банк будет зависеть от курса, по которому вкладчик приобретет золото и от курса, по которому банк закроет депозит. Банки устанавливают большую разницу между курсом, по которому они продают золото вкладчику и курсом, по которому закрывают депозит. Также следует внимательно отнестись к тем банкам, которые продают вкладчикам золото по своему курсу, а покупают по курсу НБУ, практически всегда курс банка выше курса НБУ. Самый неприятный момент состоит в том, что никак нельзя застраховать себя о изменения банковского курса. Но есть и приятный момент – все вышеперечисленное касается золотых депозитов, которые предполагают покупку унций, а не слитков. Если вкладчик принесет в банк слитки, то потом без вопросов их заберет. Хотя и здесь есть одно «но», не все банки принимают на депозит золотые слитки.

После того как вы убедились в том, что банковские условия вас удовлетворяют, следует заняться изучением ставок. Заметим что на сегодняшний день ставки по золотым депозитам не малые, но все равно ниже, чем по валютным депозитам. На рост ставок по золотым депозитам оказывает влияние рост стоимости на мировых биржах.

Депозитные вклады. Как получить максимальную прибыль?

Многие граждане сталкивались с проблемой выбора банковского депозита. Банки предлагают большое количество вариантов, неискушенному вкладчику очень тяжело в них разобраться. Ниже мы попытаемся ответить на самые распространенные вопросы и предоставить максимум информации, чтобы вкладчик смог без труда выбрать подходящий депозит.

Первое, что беспокоит вкладчика, – на какой срок открыть депозитный вклад. Ответ на этот вопрос вы получите, когда определитесь с тем, как быстро вам нужны будут деньги. Банки предлагают различные сроки открытия депозита: от месяца и до нескольких лет. Существует разновидность депозита, когда вкладчик сам определяет срок.

Заметим, что не всегда следует привязывать срок депозита со временем, когда вам понадобятся деньги. Есть много разных видов депозитов, и вам следует выбрать максимально удобный.

Вообще известно три вида депозитных вкладов, которые определяются манипуляциями с денежными средствами, находящимися на счету. Итак, открывая классический депозит, вы не сможете ни пополнять счет, ни снимать с него деньги. Для желающих пополнять депозит, банки предлагают открыть счет с возможностью довложения денег, то есть пополнять депозит можно, а снимать со счета деньги нельзя. И последний вариант – депозит, дающий возможность как пополнять счет, так и снимать с него деньги.

Склоняясь в сторону того или иного варианта, надо учитывать негласное правило: чем больше у вас возможности управлять своим счетом, тем меньшие проценты предлагает банк. Выбор депозита следует осуществлять таким образом, чтобы получить максимальную прибыль, как правило, она получается при использовании классического депозита. На втором и третьем местах по получению прибыли находятся соответственно депозит с возможностью пополнения и депозит с возможностью пополнения и снятия денежных средств. Для тех, кто хочет заставить свои деньги работать и они ему гарантированно не понадобятся в течение определенного срока идеально подойдет классический депозит. Желающие заниматься накоплением денег могут смело выбирать депозит с возможностью пополнения счета, а если требуется и пополнять счет и снимать с него денежные средства, то выбор придется делать в пользу третьего варианта депозита, который дает возможность, как пополнять счет, так и снимать с него деньги.

Еще один не маловажный вопрос, который волнует будущего вкладчика: «В какой валюте выгоднее делать вложения?» Здесь надо ориентироваться на личное мнение о той или иной валюте, выбирайте ту валюту, в дальнейшем росте которой вы уверены, при этом, не упуская из виду процентную ставку по ней. Для подстраховки можно открыть депозит в нескольких валютах.

И самый главный вопрос: «В какой банк отнести свои сбережения?» Если сумма вклада меньше, чем семьсот тысяч рублей, то по большому счету все равно какой выбрать банк, потому что все вклады меньше чем семьсот тысяч рублей полностью застрахованы государством. В том случае, если банк обанкротится, то государство вернет вам ваши деньги. Исходя из вышесказанного, стоит искать тот банк, в котором предлагают максимальный процент, другими словами, ваша задача – найти выгодный вклад в интересующей вас валюте. А те вкладчики, которые обладают суммой больше чем семьсот тысяч, могут обратиться в разные банки и открыть несколько депозитных вкладов, таким образом, обеспечив каждый свой вклад страховкой.

После того, как вкладчик определился с банком, пришла пора найти самый оптимальный депозитный вклад. Где искать? Как вариант, воспользуйтесь Интернетом, проштудируйте печатные издания, поговорите со знакомыми, коллегами по работе. В данной ситуации очень важно не поддаться рекламе.

Что такое страховой депозит?

Четкого определения, что является страховым депозитом, в действующем законодательстве нет. Иногда его именуют гарантийным депозитом. Гарантийный депозит - это некая гарантия платежеспособности арендатора (субарендатора), которая предполагает использование этой же денежной суммы для того, чтоб погасить возможную задолженность арендатора по арендным платежам при расторжении соглашения и для того, чтоб возместить ущерба имущества.

Страховым депозитом выступает своего рода обеспечение долга за сохранность имущества, он также является гарантией, что не будет счетов за телефонные переговоры, которые неуплачены. Когда заключается договор ренты жилья (квартиры или комнаты), вместе с выплатой денежной суммы за первый месяц проживания в этой квартире или комнате одноразово выдается страховой депозит. Когда же расторгается договор ренты, после проведении проверки телефонных счетов и сохранности имущества, страховой депозит (обеспечение долга) нужно возвратить арендатору. Когда нет никаких задолженностей за телефонные переговоры, а имущество пребывает в целости и сохранности, то всю залоговую сумму возвращает арендатору в полном объеме. Но если существует некая задолженность по телефонным переговорам или порча/поломка имущества (естественно, учитывают естественный износ), то от суммы страхового депозита отнимают сумму ущерба. Практика ренты жилья свидетельствует о том, что очень часто владелец квартиры идет на то, что бы арендатор жил в ней последний месяц найма за счет страхового депозита (обеспечения долга). Следовательно, страховой депозит засчитывается за последний месяц ренты жилья.

В договоре ренты жиля (ренты квартиры, ренты комнаты, ренты коттеджа ренты коммуналки) указывается сумма страхового депозита (обеспечения долга), а так же обязанности арендатора и арендодатель. Страховой депозит или обеспечение долга за рентау жилого помещения уже давно практикуется на современном рынке ренты жилья. Без такого обеспечения долга никто на сегодняшнее время не сдает квартиру. Исключением является аренда комнаты. Почему-то очень часто в этой сфере рынка недвижимого имущества встречаются предложения ренты комнат без какого либо обеспечения долга. Наверное, это объясняется с тем, что владельцы комнат проживают вместе с арендаторами в одной квартире и у них есть возможность держать под контролем целостность и сохранность имущества. А межгородное телефонное направление большинство владельцев квартир просто-напросто отключают с целью избегания недоразумений. А за рентау коммунальных квартир обеспечение долга обязательно берется, так как у владельцев коммуналки не нет возможности постоянно проверять сдаваемую комнату. Владельцы жилья часто идут на то, что бы разбить обеспечение долга на несколько отдельных сумм, потому что часто многим, кто имеет желание арендовать квартиру (снять коммуналку, снять комнату или снять коттедж), не по карману уплатить сразу три больших суммы (за первый месяц ренты жилья, обеспечение долга и деньги за услуги агентству недвижимого имущества). Следовательно, сумму страхового депозита вносят несколькими частями. Скажем, разбивают обеспечение долга на три части и вносят первую часть при заключении договоренности ренты жилого помещения, вторую и третью часть депозита – на протяжении двух последующих месяцев. При внесении очередной части от суммы обеспечения долга, не забывайте делать в договоре ренты жилья соответственные пометки с обязательной подписью собственника.

Государство обеспечивает вкладчикам страхование их денежных средств, положенных на банковские счета. Это означает, что если банк будет признан банкротом, то государство, а точнее сказать агентство по страхованию вкладов вернет вкладчику его деньги в полной мере, если вклад был меньше, чем семьсот тысяч рублей. Если вклад был больше указанной суммы, то семьсот тысяч рублей вернут гарантированно, а что касается остальной суммы – определенно сказать ничего нельзя. Да и зачем над этим задумываться, когда можно уберечь все деньги, для этого достаточно разместить их по нескольким банкам, следя за тем, чтобы сумма вклада была меньше, чем семьсот тысяч рублей. Еще раз замечу деньги надо размещать именно в разных банках. Если вы откроете в одном банке несколько счетов – это не спасет ваши деньги в случае банкротства банка. Агентство по страхованию выплатит вам семьсот тысяч рублей не зависимо от того, сколько счетов было открыто.

А что делать человеку, если он доверяет только одному банку? В этом случае он может открыть счета на имя родственников и управлять ими по доверенности. Согласно законодательству, на каждый счет будет распространяться действие страховки в семьсот тысяч рублей, при условии, что на счету сумма будет менее семиста тысяч рублей.

Итак, мы уже поняли, что вклады размером менее семиста тысяч рублей подлежат страхованию, деньги можно смело нести в банк, не переживая об их судьбе. В связи с этим, возникает следующий вопрос: «Во всех банках страхуют вклады или нет?» Ведь вполне может получиться так, что вы принесете свои сбережения в банк с целью положить их на счет, а окажется, что банк вклады не страхует. Сразу скажу, что по этому поводу не стоит переживать. Конечно, есть банки, на которые не распространяется система страхования вкладов, но они не имеют права открывать счета физ. лицам. Отсюда следует, что если в банке вам откроет счет, то это означают, что банк находится в системе страхования вкладов, а значит, с вашими деньгами все будет в порядке.

Нельзя не сказать, о том, что система страхования вкладов это не сказка и не рекламный ход. В течение последнего года произошло около пятнадцати страховых случаев, то есть приблизительно пятнадцать банков оказались неплатежеспособными, и вкладчикам были возмещены, согласно закону, все деньги. Так, что не стоит переживать, с легким сердцем можете приходить в банк и открывать депозитные вклады. Будучи в полной уверенности. Что ваши сбережения надежно защищены.

Я более чем уверенна, что многие отнесутся с недоверием к тому, что я здесь рассказала. И надо сказать, что они в какой-то степени будут правы. Получается так, раз вклады застрахованы, значит можно без тени сомнения нести их тем банкам, которые гарантируют самые привлекательные проценты. На первый взгляд никакого риска, но не все так гладко, как хотелось - бы. Дело в том, что головокружительные проценты предлагают те банки, которые очень стеснены в средствах и им по зарез нужны новые вклады. Естественно высокая процентная ставка привлекает вкладчиков, но нет никакой гарантии, что их вклады помогут банку. И вот с этого момента начинаются неприятности. Банки начинают лимитировать выдачу наличных средств с депозитных счетов, которые предполагают такую возможность. Далее, начинает повышаться комиссия за выдачу денежных средств. Заметим, что эти действия не имеют под собой законного обоснования, но вкладчик ни чего доказать не сможет и будет значительно ограничен в своих действиях. Данная ситуация может иметь место достаточно долго, а именно до того момента, пока банк не будет лишен лицензии, только после этого государство начнет выплату страховки.

Все о мультивалютных банковских вкладах

Предсказать, как поведет себя та или иная валюта через год или полтора не могут даже профессионалы, много лет проработавшие на валютном рынке Forex. Они признаются что более или менее точный прогноз — задача не из легких. Некоторые банки, понимая, что такая ситуация не способствует привлечению вкладчиков, предложили клиентам, которые никак не могут решиться открыть банковский вклад в какой-то одной валюте, специальный вид депозита — мультивалютный.

Валюта ведет себя на рынке непредсказуемо, так, например, в начале 2003 года хранить свои сбережения на долларовых счетах казалось более чем оправданным, и почти 38% всех вкладов в Российской Федерации были долларовыми. А когда появились прогнозы о снижении курса валют США до отметки 26 рублей за доллар, поэтому у населения резко выросла популярность вкладов в евро. По данным на начало 2006 года, наиболее удобными вновь стали долларовые депозиты. Вот и задумывается вкладчик как ему быть.

Теперь банки предлагают частным вкладчиками новый товар — мультивалютный вклад. Придумывались эти вклады, конечно же, для тех клиентов, которые слишком эмоционально относится к колебаниям валютных курсов. Таким вкладчикам порой очень сложно выбрать какой-то один депозит, а сбережения остаются дома под подушкой. Боязнь того, что деньги сегодня будут положены на рублевый вклад, а рубль вдруг завтра упадет, приводит к тому, что человек не делает никаких вкладов. Боится, что придется закрывать депозит досрочно, и что тогда больших процентов он не увидит. А ведь и правда, в такой ситуации можно рассчитывать лишь па профит как по вкладу до востребования (примерно 0,1—0,2% годовых). При этом, любая попытка перевести сбережения из одной валюты в другую (на взгляд клиента более выгодную) неизбежно придет к тратам на конвертацию. А особенность мультивалютных вкладов заключается в том, что имея на руках сбережения в одной валюте, клиент может разместить их одновременно в рублях, долларах и евро, причем в пропорциях, которые ему покажутся наиболее правильными.

Такая особенность поможет защитится клиенту от валютных рисков. К тому же, клиент может изменять эти пропорции ровно в тот момент, когда он сочтет это нужным. Правда тут есть исключения, но о них позже. Да и не всякий вкладчик может удачно лавировать между валютными курсами.

Хотя каждый банк предоставляет свой мультивалютный вклад со своими индивидуальными характеристиками (проценты, сроки размещения и проч.), но алгоритм работы таких вкладов одинаков. Для начала работы, конечно, надо прийти в выбранный банк и открыть необходимое количество счетов.

Большинство банков работают лишь с так называемой «большой тройкой» (рубли, доллары и евро). Но если есть необходимость или особой желание, то можно найти и пятивалютные вклады. В таких вкладах к стандартным трем валютам добавят, например, английские фунты стерлинги и Франки. Только перед открытием таких вкладов обязательно следует поинтересоваться минимальным размером мультивалютного вклада в выбранном банке. Все дело в том, что обслуживание мультивалютного счета обходится банку дороже, чем обычного вклада. Поэтому банк стараются компенсировать такие излишние расходы за счет привлечения более крупных сумм. Именно из-за этого в большинстве банков минимальная сумма взноса на мультивалютный депозит составляет 0,5—1 тыс. долларов. В большинство банков вы можете прийти с любой из валют, в которых вам открывают счета

Банковская депозитарная ячейка

Депозитарной ячейкой на самом является надежно защищенный сейф, расположенный в бронированном, специально оборудованном помещении внутри банка. Причем все расчеты по сделке через депозитарную ячейку производятся в только внутри банка в охраняемом помещении. Ячейку закрывается двумя ключами. Один ключ находится у стороны по сделке, другой остается у банка. Открыть ячейку без одного из ключей невозможно.

При расчете через депозитарную ячейку сохраняется полная конфиденциальность.

Для ренты депозитарной ячейки в банке нужно предоставить всего два документа:

- Договор об ренты ячейки;

- дополнительное соглашение об условиях доступа к депозитарной ячейке, в котором указываются условия и сроки доступа к ячейке, а также лица, имеющие на это прав, их паспортные данные.

Сотрудники банка всегда действуют в соответствии с указанными условиями в дополнительном соглашении, поэтому чтобы избежать непонимания и проблем, необходимо полно и разборчиво вписывать все договора сторон.

Но все равно иногда возникают ситуации, когда данные в договоре купли-продажи и в условиях доступа не совпадают.

Если возникла такая проблема, тогда банк связывается со всеми сторонами по сделке, удостоверяется в полномочиях продавца или получает их письменное согласие на допуск к ячейке. В таких случаях сроки могут быть приостановлены.

Некоторые банки, страхуя себя от лишних затрат, при закладке денег берут обеспечение долга за ключ. Если ключ был утерян, но банк выдаст новый. Когда ключ вернут банку, банк, естественно, вернет и залоговую стоимость.

В депозитной ячейке может храниться все, что угодно, от денег до дорогого сердцу маминого сервиза.

Многие банки предоставляют услуги по описи и страхованию содержимого ячейки. Конечно, это стоит определенных денег, нов каждом банке по-разному. Лучше уж заплатить, так как за здоровый спокойный сон все-таки лучше, чем кошмарная ночь переживаний.

Депозитарная ячейка совершенно не зависит от финансовой устойчивости банка, так как не является банковским счетом или вкладом. Это означает, что сохранность ваших денег или других ценных вещей не зависит от надежности банка, в котором вы арендуете ячейку, важно лишь обеспечение безопасности депозитарного хранения и удобство доступа. В согласовании с законом, содержимое ячейки, принятое банком на хранение, является не деньгами, а ценностями, которые не считаются находящимися в обороте и должны быть неприкосновенными. В случае банкротства банка ценности в депозитных ячейках, как и другие активы, часто переходят в собственность других функционирующих банков и продолжают сохранятся уже под новой вывеской.

Депозитарные ячейки, гарантирующие расчеты по сделкам предоставляют практически все банки Москвы.

Все ячейки одинаковые. Депозитарные ячейки, которые предоставляются в разных банках абсолютно одинаковые. А вот условия доступа могут отличатся, хотя и имеют много общих черт, но так как совершающее сделку стороны указывают условия, то от них они и будут зависеть. Услуги по проверке денег, описи и страхованию существуют практически в любом банке, и наличии нужных услуг всегда можно осведомиться заблаговременно у работников банка. Благодаря такой доступности отпала необходимость переживать, паниковать, отказываться от сделки, или ругаться из-за банка, в котором будет происходить сделка. Лучше заплатить банку за рентау ячейки, чем рисковать и передавать деньги за сделку «из рук в руки».

Нюансы российской банковской практики

Если устав предприятия запрещает размещать денежные средства в депозиты, то возможно оформить вексель. Он является завуалированной формой депозита. Либо подписать договор о неснижаемом остатке на расчётном счёте с начислением процентов.

Коммерческие банки обязаны перечислять в центрбанк часть денег, положенных на депозит. Это норма обязательных резервов.

Если банк является участником Системы страхования вкладов, то в случае банкротства банка, государство гарантирует возврат до 700 000 рублей.

Депозитный сертификат

Депозитный сертификат - это именная ценная бумага, удостоверяющая сумму депозита, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы депозита и обусловленных в сертификате процентов.

Сберегательный сертификат – это временный банковский депозит. Сберегательные сертификаты обычно выпускают коммерческие банки, но во многих странах их можно купить через брокеров. Обычные сроки действия сертификатов колеблются от 3 месяцев до 5 лет. Они выпускаются под определенный процент и в любых деноминациях

Сберегательный сертификат - свидетельство банка-эмитента о депонировании денежных средств. Сберегательный сертификат удостоверяет право вкладчика на получение по истечении установленного срока суммы депозита и процентов по нему. Сберегательные сертификаты могут быть депонированы в иностранной валюте.

Механизм

Свидетельство о депонировании средств в банке. Это наиболее известный и доступный финансовый инструмент. В сущности, размещая средства на депозитном счете или приобретая депозитарные сертификаты у своего брокера, инвестор отдает свои средства в управление выбранному им банку. По окончании срока действия депозитного соглашения банк возвращает инвестору его средства, а так же выплачивает определенную договором сумму за право использования денег, размер которой выражается в процентах от вклада. Банковский депозит относится к категории финансовых инструментов с фиксированной доходностью, т.е. заранее известен точный размер выгоды, независимо от того, насколько успешно будут использованы средства инвестора.

Риск

Любой финансовый инструмент с фиксированной доходностью основан на независимости размера вознаграждения заемщика от результатов использования займа кредитором. Риск недополучения вознаграждения и невозвращения ссуды возникает только в случае банкротства кредитора. Однако если инвестор имеет дело с депозитом в банке США, в случае финансовой банкротства (bankruptcy) выбранного банка, его обязательства принимает на себя государство в лице Федеральной корпорации по Страхованию Депозитов (Federal Deposit Insurance Corporation). Размер ответственности FDIC - до $100'000.

Доходность

Нужно отметить, что по сравнению с остальными финансовыми инструментами, банковский депозит обладает наименьшей доходностью. Причина заключается в том, что фактически банк выступает в роли посредника между инвестором, как заемщиком и тем, кто в конечном счете использует авансированные средства. Поэтому профит от предоставления займа приходится делить между инвестором и банком. Положительной стороной банковских депозитов является их высокая надежность, которая достигается за счет того, что вложенными средствами управляют профессионалы, а так же за счет страхования вкладов на федеральном уровне (касательно США). Слабая сторона депозитов - это низкая доходность, а так же невозможность их использования в качестве обеспечения долга для получения ссуды в брокерской фирме.

Виды сберегательных (депозитных) сертификатов

Существует несколько типов сберегательных сертификатов

Сберегательные сертификаты до востребования. По ним не платят процент, и они подлежат оплате по предъявлении; используются в основном как гарантия платежа, напр. как лотерейные выигрыши.

Сберегательные сертификаты срочные. Приносят процентный профит и имеют сроки от 30 дней до нескольких лет; номинал этих сертификатов может быть разным: от менее чем 1000 дол. (индивидуальные сберегательные сертификаты) до более чем 100 тыс. дол. (институциональные сберегательные (депозитные) сертификаты); сертификаты на очень крупные суммы могут обращаться и, индоссированные надлежащим образом, могут служить обеспечением по кредитам. Сберегательные сертификаты с нулевой ставкой иногда используются для компенсационных остатков по счетам, т. к. по ним резервные требования меньше.

Сберегательные сертификаты с плавающей ставкой. Введены в 1973 г.; их процентная ставка привязана к ставке 90-дневного сберегательных (депозитных) сертификатов и корректируется каждые 90 дней.

Сберегательные сертификаты с плавающим процентом. Были отменены в 1981 г.; их процентная ставка была привязана к еженедельной аукционной продаже шестимесячных казначейских векселей, и они могли использоваться в качестве обеспечения по краткосрочным займам.

Резервные требования распространяются на сберегательные сертификаты до востребования и срочные сберегательные (депозитные) сертификаты в тех же размерах, как по депозитам до востребования и срочным депозитам соответственно.

По срочным сберегательным (депозитным) сертификатам существовал, в соответствии с Правилом Q, `потолок` процентной ставки, однако в 1970 г., чтобы сдержать отток депозитов, когда рыночные процентные ставки превысили этот лимит по сберегательным сертификатам достоинством 100 тыс. дол. или выше и сроком менее 90 дней, был отменен; в 1973 г. были отменены лимитированные ставки по всем таким сберегательным (депозитным) сертификатам крупного достоинства; а в 1986 г. в соответствии с программой, определенной законом о дерегулировании депозитных учреждений и денежно-кредитном контроле 1980 г., истек срок лимитирования процентных ставок по всем срочным и сберегательным депозитам.

5. Сберегательные сертификаты без штрафа. По таким сертификатам инвесторы могут производить изъятие средств в любое время или через установленные промежутки времени. Федеральный закон больше не требует, чтобы финансовые институты взимали плату за досрочные изъятия основной суммы, но позволяет им удерживать от одной до трех месячных сумм процента по сберегательным сертификатам сроком один год и менее и от трех до шести месячных сумм процента по сберегательным (депозитным) сертификатам, имеющим длительные сроки.

Сберегательные сертификаты с повышающейся ставкой. Ставка по ним повышается каждый раз, когда они пролонгируются в течение оговоренного периода времени, например каждые шесть месяцев за трехлетний период.

Сберегательные сертификаты, индексированные по курсу акций. Профит по сертификатам привязан к рынку акций. Вариант `""бык""` позволяет инвестору делать ставку на повышение рыночных курсов, а вариант `""медведь""` - на снижение рыночных курсов.

Сберегательные сертификаты брокерские. Эти сберегательные сертификаты выдает биржевой брокер, а не банк или ссудосберегательная ассоциация. Брокерские сберегательные (депозитные) сертификаты продаются и покупаются на вторичных рынках, что дает инвестору право на их продажу до истечения срока сберегательных сертификатов без уплаты штрафа. Сберегательные сертификаты, связанные со спортивными мероприятиями или выборами. Спортивные сберегательные сертификаты продавались на рынке ассоциаций Skokie (Illinois) Federal Savings (`Скоки (Иллинойс) Федерал Сэйвингс`), которая однажды выпустила сберегательный сертификат Суперкубка, привязанный к достижениям команды `Чикагские ""быки""` (`Chicago Bears`). Спортивные сберегательные (депозитные) сертификаты также увязывались с индексом баскетбольных, футбольных, хоккейных и бейсбольных команд, а также профессиональных команд и команд колледжей и средних школ.

Банк и депозитний сертификат

Сертификат - это письменное обязательство банка эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его право приемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему. Сертификаты могут выпускаться как в разовом порядке, так и сериями.

Сертификаты могут быть именными и на предъявителя.

Сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.

Денежные расчеты по купле - продаже сберегательных (депозитных) сертификатов и выплате сумм по ним осуществляются только в безналичном порядке.

Сберегательный (депозитный) сертификат может быть выдан только компании, являющейся юрлицом, зарегистрированным на территории России или на территории иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы.

Сертификат не подлежит вывозу на территорию государства, не использущие рубль в качестве официальной денежной единицы. Право требования по сберегательному (депозитному) сертификату может быть передано только юр. лицам, зарегистрированном на территории России или иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы. Право требования по сберегательному денежному сертификату передается только гражданам РФ или иного государства, использующего рубль в качестве официальной платежной единицы.

Сертификаты должны быть срочными. Срок обращения по сберегательным сертификатам (с даты выдачи до даты, когда владелец сертификата получает право востребования депозита или вклада по сертификату) ограничивается одним годом.

Срок обращения депозитных сертификатов ограничивается тремя годами.

В случае, если срок получения депозита или вклада по сертификату просрочен, то такой сертификат считается документом до востребования, по которому банк несет обязательство оплатить вклад по первому требованию владельца (бенефициара).

Банк может предусмотреть возможность досрочного предъявления к оплате срочного сертификата. При этом банк выплачивает владельцу такого сертификата сумму сертификата и процента по пониженной ставке, устанавливаемой банком при выдаче сертификата.

Проценты по сертификатам устанавливаются при выпуске и указываются на бланках в процентном и денежном виде. При этом процентные выплаты, причитающиеся владельцу по истечении срока сертификата не зависят от времени приобретения.

В международной практике имеют хождение процентные сберегательные сертификаты, дисконтные, т.е. продающиеся по цене ниже номинала и сертификаты с «плавающей» ставкой. Срок действия последнего сертификата составляет от 3 до 5 лет и процентная ставка определяется каждые 6 месяцев на последующие полгода.

Бланк именного сберегательного (депозитного) сертификата должен иметь место для передаточных подписей. Бланк сертификата должен содержать также все условия эмиссии, оплаты и обращения сертификата (условий и порядка уступки прав, требование по сертификату. В случае, если с сертификатом была произведена операция, не предусмотренная условиями, содержащимися на его бланке, такая операция считается недействительной.

Изготовление бланков сберегательных сертификатов, как именных, так и на предъявителя производится только полиграфическими предприятиями, имеющим лицензию на выпуск ценных бумаг.

Банк самостоятельно разрабатывает условия денежной эмиссии и обращения сертификата.

Условия эмиссии ценных бумаг и обращения сертификатов, описание внешнего вида и образец сертификата утверждаются правлением банка - эмитента и направляются в 3-х экземплярах на экспертизу в Главное территориальное управление ЦБР по мету нахождения корреспондентского счета, которое дает заключение о соблюдении банком - эмитентом существующих правил по выпуску сертификата и при отсутствии нарушений один экземпляр условий пересылается в Управление ценных бумаг ЦБР. Условия эмиссии сертификата должны соответствовать инструкции мин фина РФ «О содержании проспекта выпуска». Сертификаты, являясь ценными бумагами, не подлежат регистрации и не требует специального решения об их выпуске со стороны ЦРБ. Вместе с тем территориальное управление может запретить выпуск сертификатов, а также признать недействительными выпущенные по следующим мотивам:

условия денежной эмиссии противоречат действующему законодательству или правилам ЦБР;

Банк - эмитент своевременно не предоставил условия эмиссии ценных бумаг в Главное территориальное Управление ЦБР;

Банк - эмитент указывает в своей рекламе о выпуске сертификатов сведения, противоречащие условиям их эмиссии, действительному состоянию дел, действующему законодательству;

Банк нарушает действующее законодательство и правила ЦБР о процессе денежной эмиссии и обращения сертификата.

Владелец сертификата может уступить права требования сертификата другому лицу. По сертификату на предъявителя эта уступка осуществляется простым вручением, по именному оформляется на обратной стороне сертификата двусторонним соглашением (дессией).

При наступлении срока востребования владелец сертификата должен предъявить его в банк вместе с заявлением, содержащим указание способа погашения сертификата.

С целью учета проданных сертификатов коммерческие банки ведут специальные регистрационные журналы или предусматривают выпуск сертификата со специальными отправными корешками, содержащими те же регистрационные реквизиты.

Сертификаты выпускаются по срокам от 1 месяца до 3 лет, а по сумме сберегательных (депозитных) сертификатов - от 5 тысяч до 10 млн. рублей, депозитных сертификатов от 1 тысячи и свыше 1 млн. рублей. Процентные ставки зависят от размера и срока вклада, некоторые банки осуществляют индексацию и ежемесячную выплату наживы. Сберегательные (депозитные) сертификаты могут быть куплены в любое время в течении периода их действия - проценты начисляются со дня приобретения.

Некоторые коммерческие банки ( Энергобанк, займ - Петербург, Астробанк, ПСБ) выпускают сберегательные (депозитные) сертификаты, передаваемые (либо непередаваемые) другим владельцам по индоссаменту достоинством от 500 тысяч рублей до 10 млн. руб. Сроком до года, рассчитанные на крупных инвесторов. ПДС обычно продаются государственным учреждениям, пенсионным фондам, корпорациям. Такие ПДС приносят профит, превышающий процентную ставку по краткосрочным казначейским векселям меньшего срока (трехмесячных и прочих) и могут обращаться на вторичном рынке ценных бумаг. Коммерческие банки для того, чтобы не, потерять, наиболее, стабильный источник кредитных ресурсов, вынуждены в условиях инфляции проводить индексацию по депозитным сертификатам путем повышения процентной ставки, что является стимулом для населения при покупке.

Сертификаты имеют существенные преимущества перед срочными вкладами, оформленными простыми депозитными договорами: благодаря большему количеству возможных финансовых посредников в распространении и обращении сертификатов расширяется круг потенциальных инвесторов; благодаря вторичному рынку сертификат может быть досрочно продан владельцем другому лицу с получением некоторого профита за время хранения и без изменения при этом объема ресурсов банка, в то время, как досрочное изъятие владельцем срочного вклада, означает для него потерю выгоды, а для банка утрату части ресурсов.

Недостатками сертификатов являются: повышенные издержки банка, связанные с денежной эмиссией сертификатов, а также то, что доходы по ним являются объектом налогообложения в отличии от счетов до востребования и срочных вкладов. Последняя особенность учитывается банками, поэтому проценты на сертификаты, как правило, выше, чем проценты по срочным вкладам с аналогичными сроками и суммой.

С 1992 года ЦБР ввел ограничение в виде запрета использования сберегательных сертификатов в качестве средств платежа. Вместе с тем постоянные задержки в расчетах, особенно между предприятиями разных городов и нехватка платежных средств обуславливается необходимостью поиска новых финансовых инструментов. Одним из них является вексель.

Выполняя ту же функцию, вексель может быть выписан на любую сумму и под любую процентную ставку; существует практика их эмиссии ценных бумаг с валютным номиналом, что запрещено ля сертификатов. Кроме того, векселя могут служить расчетным или платежным средством за выполненные работы, услуги и условия их эмиссии не надо регистрировать. Векселя выдаются клиенту в виде вексельной книжки. Книжка продается на любой срок и любого номинала, с дисконтом. Купивший ее клиент может рассчитываться векселями за товары и услуги, причем новый обладатель векселя также имеет право передавать его третьему лицу (путем проставления соответствующего индоссамента). Кроме того, предусмотрена возможность досрочного учета векселей в выпускаемом банке. Анализ условий выпуска в обращении этого финансового инструмента позволяет сделать вывод, что банковский вексель обладает четко выраженной депозитной природой и в этом аспекте напоминает сберегательные сертификаты. Будучи заранее акцептованными, векселя выписываются не на банк, а на своего контрагента. Однако, классическая основа вексельного обращения имеет кредитный характер в отличии от депозитной природы чеков и сертификатов.

Депозитные вклады

Депозит - это экономические отношения по поводу передачи средств клиента на временное пользование банку.

Исследуя сущность банковского депозита Э.С. Канцеленбум отмечал особенности, заключающиеся в его двойственной природе: «депозиты делаются для вкладчиков потенциальными деньгами.

Вкладчик может выписать чек и пустить в оборот соответствующую сумму в циркуляцию. Но в то же время «банковские деньги» приносят процент. Они выступают для вкладчика в двойной роли: в роли денег, с одной стороны, и в роли капитала, приносящего процент, с другой... преимущество депозита перед наличными деньгами заключается в том, что депозит приносит проценты... и недостаток в том, что депозит приносит пониженный процент по сравнению с тем процентом, который обыкновенно приносит капитал. Этот пониженный процент - не случайное явление, а существенный момент природы банка. Ибо вся сущность природы банка заключается в том, что процент, платимый по депозитам, ниже процента, который банки получают за помещаемый ими в различных предприятиях капитал. Эта разница в процентах... составляет около части тех процентов, которые взимаются по активным операциям».

Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основу их классификации могут быть положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение степень доходности и т.д., однако, наиболее часто в качестве критерия выступает категория вкладчика и формы изъятия вклада.

Исходя из категории вкладчиков, различают: -депозиты юр. лиц (предприятий, организаций, других банков);

Депозиты физ. лиц.

Депозитные операции - понятие широкое, поскольку к ним относится вся деятельность банка, связанная с привлечением средств во вклады.

В основах гражданского законодательства предусмотрено, что по договору банковского вклада банк обязуется хранить вложенные вкладчиком денежные средства, выплачивать по ним все виды процентов или иной форме, выполнять поручения вкладчика по расчетам вклада и возвратить сумму вклада по первому требованию вкладчика на условиях и в порядке, предусмотренных для вклада данного вида законодательством и договором.

Вклады граждан вправе принимать только банки, обеспечивающие их сохранность и своевременный возврат страхованием или другими способами, предусмотренными законодательством.

Сохранность и возврат вкладов граждан в банках, созданных государством, и банках, где государству принадлежит более 50% акций (паев), гарантирующих государством или центробанком, отвечающими за неисполнение обязательств перед вкладчиками.

Для защиты населения, сохранения доверия к коммерческим банкам и поддержания стабильности банковской системы Российской Федерации по вновь заданным создаваемым банкам с 1 января 1995 года лицензия на проведение операций по привлечению денежных средств населения во вклады предоставляются только на следующих условиях:

Осуществление банковской деятельности в течении одного года;

Публикация годовой отчетности (баланса) и отчета о прибылях и убытках, подтвержденных аудиторской компанией;

Соблюдение банковского законодательства и нормативных актов Центрального банка Российской Федерации, в том числе директивных экономических нормативов;

Наличие резервного фонда (балансовый счет 011) в размере не менее 10% от фактически оплаченного уставного фонда;

наличие резервов на возможные потери по кредитам (балансовый счет 945) в соответствии с Центробанком РФ.

Банком, осуществляющим операции по привлечению денежных средств населения во вклады (депозиты), в течение 1995 года предложено принять меры к наращиванию собственных средств (капитала) с тем, чтобы их величина полностью покрывала обязательства банка по вкладам населения.

Взыскание на вклады может быть обращено только на основании приговора или решения суда.

По экономическому содержанию все вклады -депозиты могут быть сгруппированы:

с учетом категорий вкладчиков;

по формам изъятия;

по порядку использования хранимых средств.

Практика деятельности банков знает множество различных форм фирмы депозитов. Прием любого депозита означает возникновение определенного денежного обязательства банка перед клиентом. Из схемы видно, что четкого определения между различными видами депозитов, пожалуй, нет. Банки последнее время стали использовать такую форму депозитов, при которой применяется режим счетов до востребования с режимом срочных вкладов. Сделав такой депозит, вкладчик может за счет хранящихся там средств дать банку указание перечислять третьему лицу. Обычно такие операции проводились по счетам до востребования, теперь по ним начисляют проценты, как по срочным вкладам.

Развитию депозитов принадлежит важная роль в управлении ресурсами банков. Термин «мультипликация» обозначает коэффициент изменения размера кредитных ресурсов банков под влиянием изменения величины вкладов (депозитов).

На основе теории мультипликации доказывается возможность значительно увеличить сумму платежных средств, оседающих в виде депозитов на счетах клиентов. Кредита, выданные одним банком своему клиенту, зачисленные на его счет и осевшие в виде вклада, создают возможность увеличивать кредитные ресурсы у других банков. Однако такая мультипликация ограничивается рядом факторов:

экономическими потребностями хозяйства в увеличении таких ресурсов (кредитов);

суммой привлечения других кредитных ресурсов (пассивов) банков;

суммой обязательных резервов депонируемых в центробанке.

Укрепление депозитной базы очень важно для банков. За счет увеличения общего объема вкладов и расширения круга вкладчиков юрлиц и физлиц, можно улучшить компанию депозитных операций и систему стимулирования привлечения вкладов.

Это можно достигнуть путем расширения депозитных счетов юридических и физ. лиц до востребования, что позволит полнее удовлетворить потребности клиентов, улучшить обслуживание, повысить заинтересованность в размещении средств в банках.

Депозит может быть использован в двух значениях:

Депозит представляет собой денежные средства или бумаги, вносимые должником в финансово - кредитные, судебные или административные учреждения для хранения с последующей передачей (при определенных условиях) тем или иным хозяйствующим субъектам или гражданам - депозитором (взносы в оплату таможенных сборов, взносы на депозитные счета судов в обеспечении иска и для передачи взыскателям, взносы в нотариальные конторы, при невозможности вручить деньги или ценные бумаги непосредственно получателю).

Депозит представляет собой вклад денежных средств или ценных бумаг в банки. Депозит - это вклад на жестко - определенный срок, при котором сразу же оговариваются условия возврата или ценных бумаг.

Депозиты являются источником образования ссудного капитала банка, который используется на выдачу кредитов, осуществление инвестиций и т.п. Эти банковские операции приносят банку профит. Поэтому банк оплачивает гражданину его депозит. Процент на депозитные вклады гражданину и является платой за вложенные деньги.

Депозиты бывают до востребования, срочные и условные.

Вклады до востребования размещаются в банках на различных счетах, открываемых клиентами. Они предназначены для осуществления текущих расчетов и в любой момент могут быть полностью или частично востребованы. Изъятие вкладов возможно как наличными деньгами, так и в форме безналичных (средств) расчетов.

При регулярном использовании хранящихся средств на текущих счетах у клиентов все равно остаются определенные неиспользованные остатки средств. Наличие остатков на счетах клиентов связано с оседанием средств на пассивных

Счетах в коммерческих банках в течении отрезка времени, установить который в момент их поступления на счет практически невозможно. Такими являются расчетные текущие или бюджетные счета юридических и физлиц, специальные счета, на которых хранятся целевые средства, корреспондентские по расчетам с другими банками, а также средства в расчетах. Банк, открывая счета клиентам, использует кредитовые остатки по счетам для проведения активных кредитных операций.

Вклады до востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента.

С точки зрения управления банковской ликвидностью, более выгодными для банков являются текущие счета и бюджетные, счета по финансированию капитальных вложений, счета специального назначения, поскольку характер движения средств по ним (суммы, сроки, периодичность осуществления платежей или поступления переводов) могут быть заранее известны банку. Кроме того, владельцы текущих и бюджетных счетов в силу своего статуса (отсутствие прав юрлица) не претендует на кредиты, что позволяет банкам активно использовать эти средства для кредитования хозяйства. Однако в настоящее время возможности коммерческих банков в этом направлении ограничен, т.к. ЦБ взял на себя функции по кассовому использованию бюджета, а также по использованию средства на счетах по финансированию капитальных вложений.

К числу депозитов до востребования следует отнести так называемый контокоррентный счет.

Контокоррент, текущий счет - это единый счет, на котором учитываются все операции банка и все платежи со счета по поручению клиента, а с другой - средства, поступающие на счет в виде переводов, вкладов, возврата займов и пр.

Таким образом это активно - пассивный счет, представляющий собой соединение расчетного и ссудного счетов. Кредитное сальдо означает, что клиент располагает собственными средствами, дебетовые, что в оборот включены заемные средства и владелец счета является должником банка по кредиту. По кредитовому сальдо банк начисляет проценты в пользу клиента, а по дебетовому - взыскивает проценты в свою пользу, как за предоставленную ссуду. Причем проценты в пользу банка начисляются по более высокой ставке, чем в пользу владельца счета. Контокоррентные счета открываются надежным клиентам, первоклассным заемщикам, как знак особого доверия. Владелец счета при превышении издержек над поступлением средств имеет возможность без специального оформления в каждом конкретном случае получать займ в определенной договором с банком сумме.

Определенное сходство с контокоррентным счетом имеет текущий счет с овердрафтом. Это счет, по которому на основании договора между банком и клиентом допускается в определенном размере превышение суммы списания по счету, над величиной остатков средств, что означает по заимствование займа. Однако, следует видеть различие между этими счетами. При овердрафте в отличие от контокоррента, такие взаимодействия осуществляются от случая к случаю, носят нерегулярный характер. Соответственно для этого счета более характерен пассивный (кредитовый) остаток.

Наличие текущего счета с овердрафтом не исключает открытие клиенту для проведения определенных операций дополнительно депозитных или ссудных счетов, в то же время, как на контокоррентном счете сосредотачиваются все операции, осуществляемые банком в отношении клиента. Кроме того, контокоррентные счета открываются в адрес хозяйственных организаций - юр. лиц, в то время, как счет с овердрафтом может быть открыт неюридическому лицу, а также физическому, для покрытия временных разрывов в поступлении расходных средств.

К депозитам до востребования относятся корреспондентские счета банков, открытых в РКЦ или банках - корреспондентах с целью осуществления расчетов и платежей в одностороннем порядке или по поручению друг друга. Как известно, корреспондентские счета, открытые в других банках - корреспондентах носят название ностро - счетов (наш счет) наоборот, корреспондентские счета открытые банками - корреспондентами в данном банке, называются лоро- счета (их счет).

Как правило, при установлении корреспондентских отношений между банками стороны предусматривают возможность образования овердрафта по этим счетам. Предельный размер овердрафта, сроки, процентные ставки по дебетовому или кредитовому остатку наряду с прочими условиями определяется договором о корреспондентских отношениях между банками. Образование на счете- лоро пассивного (кредитного) сальдо, означает наличие в банке дополнительных ресурсов, т.е. предоставление банку - корреспонденту ссуды. Напротив на счету - ностро кредитный остаток означает вовлечение в оборот в соответствии с договором об овердрафте средства другого банка, а дебетовый - размещение части своих средств в этом банке - корреспонденте.

Важно отметить, что следует различать дебетовое сальдо по счету, как форму краткосрочного займа (овердрафт), предусмотренного соглашением между клиентом и банком, и дебетовое сальдо (отрицательное) по счету. Возникшее в результате нарушение клиентом платежной дисциплины, невыполнение обязательств, т.е. негативное явление в хозяйственной деятельности владельца счета.

В последнем случае банк применяет к клиенту жестокие санкции-взыскание по дебетовому сальдо пени, штрафов или отнесение этой суммы на счет просроченной кредита, с взысканием повышенных процентов; приостановление платежей по счету и направление всех поступлений на счет клиента на погашение, образовавшейся задолженности перед банком.

Такая реакция банка правомерна и оправдана угрозой ухудшения его собственной ликвидности и платежеспособности.

У большинства коммерческих банков вклады до востребования занимают наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств. Это, как правило, самый дешевый источник образования банковских средств. В связи с высокой мобильностью средств в остаток на счетах до востребования непостоянен, иногда крайне изменчив. Возможность владельца счета в любой момент изъять средства требует наличие на обороте банка повышенной доли высоколиквидных активов. (остатка средств в кассе, на корреспондентском счете, за счет сохранения доли менее ликвидных, но приносящих высокие доходы активов). В силу этих причин по остаткам на счетах до востребования банки уплачивают владельцам достаточно низкий процент или же вообще не начисляют никакого наживы. Однако, невзирая на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальный, не снижающийся остаток и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса.

Расчет доли средств, хранящихся на счетах до востребования, которую можно перевести на «срочные» депозитные счета ( с целью увеличения для клиентов профита от размещенных в банке средств и формирования стабильного ресурса кредитования для банков) производится по формуле:

Д= Оср.: К об. х 100%.

Д- доля средств, хранящихся в течении года на различных текущих счетах, которые могут быть переведены на депозитные счета. Оср- средний остаток средства на расчетном или текущем счете за год.

К об. - кредитный оборот по расчетному или текущему счету за год.

Срочные вклады -это вклады на депозитных счетах, от права на распоряжение которым вкладчик отказывается на определенный период.

Срочные вклады -это вклады, относящиеся к привлеченному капиталу банков. Они принимаются только в круглых суммах. Часто требуется и минимальный вклад. В некоторых учреждениях обычно разрешается делать срочные вклады только деловым клиентам, в то время как частным клиентам рекомендуются сберегательные вклады, как форму помещения капитала.

Срочные вклады делаются вкладчиками для любых целей, однако вкладчик не может в любое время распорядиться им, поскольку вкладчик не может в любой момент потребовать от банка возврата срочных вкладов. Существуют две формы срочных вкладов: срочный вклад с фиксированным сроком и срочный вклад с предварительным уведомлением об изъятии.

Правом уведомления обладает клиент и кредитное учреждение.

Срочные вклады подразумевают передачу средств в полное распоряжение банка на срок и условиях по договору, а по истечении этого срока срочный вклад может быть изъят владельцем в любой момент. Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту по срочному вкладу, зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчикам условий договоренности. Чем длиннее сроки (или) больше сумма вклада, тем больше размер вознаграждения. Действующая практика предусматривает оформление срочных вкладов на 1,3,6,9, 12 месяцев или более длительные сроки.

Такая детальная градация стимулирует вкладчиков к рациональной компании собственных средств и помещению их во вклады, а также создает банкам условия для управления своей ликвидностью.

Вклады с предварительным уведомлением об изъятии средств, означает, что об изъятии вклада клиент должен уведомить заранее, оповестить банк в определенный по договору срок. (как правило, от 1-3, от 3-6, от 6-12 и более 12 месяцев). В зависимости от срока уведомления устанавливается и процентная ставка по вкладам, но банк оставляет за собой право изменить процентную ставку. Это необходимо, поскольку нельзя предусмотреть, как долго будет лежать вклад, т.е. когда клиент сделает уведомление. Преимущество всех срочных вкладов заключается в том, что они не зависят от курса (колебаний), как ценные бумаги. Срочные вклады создаются только за счет одновременного взноса клиента или перечисления.

После наступления срока платежа денежная сумма должна быть вложена в другой сумме на другой срок или введена в платежный оборот в качестве вклада до востребования. Иногда срочные вклады продлеваются (пролонгируются), если вкладчику пока не нужна денежная сумма. Причем пролонгация может осуществляться несколько раз.

Срочные вклады имеют преимущество в том, что их можно выгоднее разместить в кредитных операциях, чем вклады до востребования.

Срочные вклады оформляются договором между клиентом (вкладчиком) и банком в лице руководителя. Банки самостоятельно разрабатывают форму депозитного соглашения, которая носит по отдельному типу вклада типовой характер. Договор составляется в двух экземплярах: и хранится один у вкладчика, а другой в банке, в кредитном или депозитном отделе (в зависимости от того, кому в банке поручена эта работа). В договоре предусматривается сумма вклада, срок его действия, проценты, которые получит вкладчик после окончания срока действия договоренности, обязанности и права вкладчика, обязанности и права банка, ответственность сторон за соблюдение соглашения, порядок разрешения споров. Многие банки устанавливают минимальную величину вклада, величина которого зависит от ориентации банка на мелкого, среднего или крупного клиента.

Со своей стороны банк обязуется своевременно исполнять все условия договоренности и нести ответственность за их нарушения, что может выражаться в установлении пени или штрафов за несвоевременную выдачу средств владельцам депозита или выплату процентов. Споры, возникающие между банком и клиентом, должны решаться в Арбитражном или судебном порядке (если вкладчиком является физлицо).

Промежуточное положение между срочными депозитами и депозитами до востребования занимают сберегательные вклады. Традиционно эти операции осуществлял сбербанк, однако, в настоящее время в ходе конкурентной борьбы за ресурсы коммерческие банки стали осваивать этот рынок ссудных капиталов.

Зарубежная практика рассматривает сберегательные операции обособленно от депозитных, акцентируя внимания на том, что отличительной особенностью сберегательного вклада является то, что владельцу выдается свидетельство о наличии вклада, чаще всего это сберегательная книжка.

Сберегательные депозиты служат для накопления или вложения денежных сбережений. При этом...денежные суммы, помещенные на счета, которые предназначены для осуществления платежей или с самого начала, вложенные на определенный срок, относятся к сберегательным вкладам.

К сберегательным вкладам относятся вклады, образовавшиеся с целью накопления или сохранения денежных сбережений. Их характеризует специфическая мотивизация возникновения - поощрения бережливости, накопления средств целевого характера и высокий уровень доходности, хотя и ниже, чем на срочные вклады.

В отечественной практике под сберегательными вкладами подразумевают прежде всего операции с начислением, причем к сберегательным относятся и срочные вклады населения и счета граждан до востребования. Коммерческие банки взяли на вооружение опыт сберегательного банка и существенно разнообразили условия обслуживания клиентуры. В балансе банков сберегательные вклады учитываются на тех же балансовых счетах, что и срочные вклады. Оформление вклада может быть аналогично срочному вкладу или иметь свою специфику в зависимости от условий конкретного вида вклада. Так, сберегательный счет до востребования может быть оформлен сберегательной книжкой, в которой отражаются все операции по вкладу.

Современная рыночная ситуация кредитных ресурсов характеризуется усиливающейся напряженностью. Инфляционные процессы в экономике, снижающие заинтересованность хозяйства и населения в накоплении средств, с одной стороны, повышенные нормы обязательных резервов, как одно из проявлений жесткой регистрационной политики ЦБР - с другой, привело в 1992 -1993 г.г. к резкому сокращению объема кредитных ресурсов коммерческих банков. Эти обстоятельства заставляют банки изменить политику в области пассивных операций посредством диверсикации (разнообразия) депозитных операций. К примеру, широкое распространение в банковской практике получил депозит на срок обслуживания, который открывается клиентам при оформлении им расчетного счета.

Этот депозит имеет черты, свойственные различным видам вкладов и в то же время свои специфические особенности. К примеру, сумма вклада четко определена и фиксирована банком.

Он носит обязательный характер, т.к. сумма депозита должна быть внесена одновременно с открытием расчетного счета или в течении согласованного с банком срока (от 1 до 3 месяцев), в противном случае банк вправе прекратить обслуживание клиента. Этот депозит можно отнести к условным депозитам, ибо изъятие с него средств возможно лишь в случае закрытия клиентам расчетного счета. Он считается бессрочным, что позволяет банку использовать его в качестве досрочного ссуды. Его характеризует низкая доходность и даже полное отсутствие начисления процентов по аналогии со счетами до востребования.

Некоторые банки придают этому депозиту характер залогового, т.е. предусматривает право самого вкладчика на получение займа в сумме депозита без дополнительного обеспечения, т.к. Вклад выступает в этом случае гарантией возврата кредита. Таким образом, за счет депозита, на срок депозита на срок обслуживания коммерческие банки получают стабильный долгосрочный дешевый кредитный ресурс, позволяющий им формировать высокую прибыль. Однако, с позиции клиента данный депозит носит «принудительный» характер, т.к. отвлечение средств из оборота на неопределенно длительный срок не приносит ему выгоды. В условиях конкурентной борьбы за клиентуру такой депозит становится позволительным лишь для тех банков, которые имеют возможность предложить клиенту удобные и льготные условия расчетно - кассового обслуживания или набор иных услуг, компенсирующих прямо или косвенно указанные выше потери. В противном случае банк может потерять не только будущих, но уже существующих клиентов.

Определенный интерес представляют договоры, предусматривающие кредитование клиента на основе накопления денежных средств на депозитном счете. Согласно договору, банк принимает на себя обязательство предоставить клиенту при условии накопления и хранения последним в течении определенного срока некоторой денежной суммы средств. Формирование средств на депозитном счете может происходить либо по возможности клиента и в удобное для него время, либо на основании плана накоплений, т.е. регулярных, согласованных с банком в размере и периодичности взносов. Чем меньше разрыв между средствами на депозитном счете и величиной полученного ссуды, тем меньше процент по ссуде, т.к. снижается риск банка в своевременном погашении займа и достигается экономия кредитных ресурсов. Сумма накопленного депозита и проценты по нему могут быть зачтены на погашение кредита и уплату процентов за займ.

Важным направлением в деятельности коммерческих банков становится работа по привлечению средств населения, причем им удается успешно конкурировать с крупнейшим монополией в этой области - со сберегательным банком.

Многие коммерческие банки в работе с населением используют не только традиционные виды вкладов и услуг из практики Сбербанка, предлагая клиентам более выгодные условия, но и нашли новые формы фирмы сбережений и привлечения средств граждан.

Например, перечисление заработной платы работников предприятий, основателей или других клиентов на счета в банке позволило организовать новый вид банковской деятельности - самокредитование клиентов. Т.е. за счет сумм, хранящихся на текущих счетах рабочих и служащих, предприятия получают возможность удовлетворить свою потребность в заемных средствах по льготной ставке процента по ссуде. В доходу остаются и частные вкладчики, поскольку банки стараются выплачивать более высокие проценты по текущим счетам, чем Сбербанк, производить индексацию вкладов в соответствии с темпами инфляции, предоставляют возможность воспользоваться овердрафтным кредитом.

Московский коммерческий «Торибанк» в 1992 году одним из первых начал кампанию по привлечению вкладов физ. лиц. Минимальный размер вклада был определен в 10 тысяч рублей, минимальный срок хранения один год. Уровень депозитного процента устанавливался в зависимости от величины вклада и срока хранения, предусматривалась ежемесячная индексация вкладов, исходя из среднего коэффициента изменения розничных цен магазинов Москвы. Вскоре этот банк начал кредитование своих вкладчиков. В дальнейшем «Торибанк» начал открывать своим клиентам специальные счета для создания личных пенсионных фондов. Фонд формируется в течении 2-х лет за счет внесения фиксированных сумм. По истечении этого срока владельцу фонда ежемесячно начисляются проценты в виде своеобразной пенсии. При этом банк индексирует размеры процентной ставки с учетом инфляции. Умело проведенная кампания по привлечению вкладов физлиц вывела Торибанк на второе место после Сбербанка

Российской Федерации по сумме остатков средств на счетах.

Интересен опыт совместной деятельности Московского акционерного коммерческого Элексбанка и Московского почтового почтамбанка. Согласно соглашения в отделениях Московского регионального почтамбанка открыты пункты обслуживания клиентов Элексбанка, что позволяет последнему использовать в своей деятельности невостребованные средства, поступившие в отделения связи в виде пенсий и переводов.

Прибыль, полученная от использования этих средств делится поровну между банком и Моспочтамбанком. С целью привлечения средств и новых клиентов Элексбанк предложил владельцам этих счетов; привлекательные условия обслуживания: выплата процентов по остаткам на счетах, предоставление овердфратного ссуды (посредством выплаты пенсии за три месяца вперед, перечисление со счета платежей за коммунальные услуги и пр. В результате этого сотрудничества Элексбанк стал обслуживать 75% пенсионного фонда Москвы.

Важным средством конкурентной борьбы между банками за привлечение ресурсов является разнообразная процентная пластика, ибо получение наживы на вложенные средства служит существенным стимулом к совершению клиентами вкладов. Уровень депозитных процентных ставок устанавливается каждым банком самостоятельно, ориентируясь на учетную ставку центробанка, состояние денежного рынка и исходя из собственной депозитной политики. По отдельным видам депозитных счетов величина доходов определяется сроком вклада, суммой, спецификой функционирования счета, объемом и характером сопутствующих услуг, наконец, зависит от соблюдения клиентом условий вклада.

Определяющим фактором при установлении процентной ставки по срочным вкладам является срок, на который размещены средства: чем длительнее срок, тем выше уровень процента. Существенным моментом является и частота выплаты профита, чем реже выплаты, тем выше уровень процентной ставки. Используются также различные способы исчисления уплаты процентов.

Традиционным видом исчисления выгоды являются простые проценты, когда в качестве базы для расчета используется фактический остаток вклада и с установленной периодичностью, исходя из предусмотренного договором процента, происходит расчет и выплата по вкладу.

Другим видом расчета наживы являются сложные проценты (начисление процента на процент)). В этом случае по истечении расчетного периода на сумму вклада начисляется процент и полученная величина присоединяется к сумме вклада. Таким образом, в следующем расчетном периоде процентная ставка применяется к новой, возросшей на сумму начисленного ранее профита, базе.

Применяется также прогрессивно возрастающая процентная ставка в зависимости от времени фактического нахождения средств на вкладе.

Такой порядок начисления выгоды стимулирует увеличение срока хранения средств и защищает вклад от инфляции.

Некоторые банки, с целью компенсации инфляционных потерь, предлагают вклад процентов вперед. В данном случае вкладчик при помещении средств на срок сразу же получает причитающийся ему профит.

Помимо гибкой процентной политики с целью привлечения средств банки должны создавать вкладчикам гарантии надежности помещения средств во вклады. Для обеспечения гарантии надежности и защиты интересов вкладчиков в случае банкротства банков под эгидой центробанка России создается страховой фонд. Норматив начисления в этот фонд установлен 1% от наживы коммерческого банка. Участие в формировании страхового фонда дает банку в случае его неплатежеспособности право на компенсацию вкладов своих клиентов. Разновидностью срочных вкладов являются депозитные и депозитные сертификаты.

Источники

ru.wikipedia.org ВикипедиЯ – свободная энциклопедия

investor.ua Инвестируй со скоростю мисли

forum.micex.ru Форум ММВБ

glossary.ru - Глоссарий.ru